183624 (596694), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

- этап сбора информации и обобщение полученного задания – 2 месяц;

- этап реализации и введения – 0,5 месяц;

- этап зрелости: полный переход к автоматизированной системе и устранение недостатков (порядка 1 месяца);

- документальное оформление – 0,5 месяц;

- этап упадка: появление новых технологий и моральное устаревание ПП.

Исходя из календарного графика работы над проектом, составим таблицу экспертных оценок и расчетные величины трудоемкости и дисперсии отдельных видов работ сгруппированных по стадиям работы над проектом, таблица 5.1.

Таблица 5.1 Оценка трудоемкости отдельных видов работ

Вид работ	Расчетные величины, дни
	,дни	,часы
1. Предпроектное исследование	129	1032
2. Техническое задание	37,5	300
3. Разработка и отладка ПП	262,5	2100
4. Тестирование	69	552
5. Техническая отчётность	196,5	1572

Данный программный продукт реализуется алгоритмом стандартных методов решения задачи и не имеет аналогов. Общий показатель трудоемкости разработки программного продукта удовлетворяет поставленному сроку в 600 дней.

1. Калькуляция затрат на разработку программной продукции

Затраты на разработку программной продукции могут быть представлены в виде сметы затрат, включающих в себя следующие статьи: материалы; специальное оборудование; основная заработная плата; дополнительная заработная плата; отчисления на социальные нужды; производственные командировки; накладные расходы; контрагентские расходы.

Статья расходные материалы содержит суммарные затраты на материалы, приобретаемые для разработки данной ПП. Затраты состоят из стоимости материалов приобретаемых в розничной сети специализированных сетях:

1. Пакет Microsoft Office 1 шт. - 7730 руб.

2. Затраты к информационным ресурсам (часов) - 2100 руб.

3. Расходные материалы к ЭВМ – 2500 руб.

4. Канцтовары - 800 руб.

Общая сумма затрат по материалам составила 13130 рублей потребности в транспортно-заготовительных отсутствует.

Для разработки программного продукта количество специалистов по программированию рассчитывают по формуле:

, (5.3)

где - количество рабочих данной профессии и разряда, чел;

- штучно-калькуляционное время на один этап, ч.;

- эффективный фонд рабочего времени инженера-программиста на разработку ПП, ч;

Эффективный фонд времени инженера-программиста при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями может быть рассчитан по формуле:

, (5.4)

ч.,

где - количество календарных дней на разработку программного продукта, =120 дней;

- количество выходных и праздничных дней на период разработки, = 32 дня;

- количество предпраздничных дней на период разработки, =2 дня;

- число смен работы инженера-программиста, =1смена;

- коэффициент, учитывающий использование номинального фонда времени из-за неявки на работу:

, (5.5)

где - 9…12% потери номинального фонда времени из-за невыхода на работу, из них: 5% - на отпуск (15 дней минимально), 2% - на болезни (8 дней), 0,5% - на выполнение государственных и общественных обязанностей (1,25 дней), 0,5% - на перерывы для кормящих матерей (1,25 дней).

Для разработки ПП на весь период времени требуется (см. формулу 5.3):

[чел.],

Принимаем за 5, следовательно, требуется 5 рабочих

Таблица 5.3 Сводная ведомость основных производственных рабочих

Наименование профессии	Общее количество рабочих	Месячный оклад		Основная заработная плата на проект
		На 1 работника	Фонд оплаты труда
Руководитель	1	25000	25000	100000
Системный администратор	1	22000	22000	88000
Программист	1	18000	18000	72000
Итого	3		65000	260000

Дополнительная заработная плата рассчитывается

руб.

Отчисления на социальное страхование. В статье учитываются отчисления в фонды социального обеспечения по установленному законодательством тарифу от суммы основной и дополнительной заработной платы в размере 26 %,

С _сс = ( С _з.о + С _з.д) ×26 / 100, (5.7)

где С _сс = (260000* 26 ) / 100 =67600 (руб.)

Суммарный фонд оплаты труда на разработку и внедрение проекта:

ФОТ= С _з.о + С _з.д + С _СС=260000+65000+67600=392600 руб.

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

, (5.8)

где - ориентированная стоимость компьютера составляет 20000 руб.;

Т - ориентировочный эксплуатационный срок компьютера 5 лет;

- продолжительность эксплуатации оргтехники, в месяцах – 4 месяца.

Тогда:

руб.

Затраты на электроэнергию за весь период разработки ПП при восьми часовом рабочем дне равны:

= К × t_к × Р×С, (5.9)

где Р - мощность компьютера, Р=0,5 кВт/ч;

С - стоимость одного кВт, С=1,8 руб.;

К - количество рабочих дней, К=120 дней.

n – количество оргтехники, n=3

t_к- продолжительность работы компьютера в течении дня, ч.(6 часов)

Тогда затраты на электроэнергию составляют:

= 120× 0,5×6×1,8 × 3=1944 руб.

Расчет сметной стоимости ПП произведен по каждой статье затрат и результаты сведены в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 Затраты на разработку ПП

№ п/п	Наименование статей затрат	Затраты, руб.
1	Расходные материалы	13130
2	Основная заработная плата	260000
3	Отчисления в фонд социального обеспечения (26 % от заработной платы)	67600
4	Амортизационные отчисления	800
5	Затраты на электроэнергию	1944
Итого затрат		343474

По вышеприведенным расчетам сумма всех затрат на программный продукт составляет: 343474 рублей.

5.4 Расчёт цены программного продукта и эффективности проекта

Коммерческие расходы 20% от затрат (себестоимость)

С_кр = С_об  20/100 (5.10)

С_кр=34347420/100=68694,8 руб.

Определяем полную себестоимость:

С_полн= С_кр+ С_об (5.11)

С_полн=343474+68694,8=412178,8 руб.

Так как программный продукт разрабатывается как коммерческий, ожидаемая прибыль следует рассчитать с учетом уровней инфляция, который за прошлый год составил чуть менее 15%. Следовательно, ожидаемая прибыль принята в размере 25% от полной себестоимости. В результате цена продукта без учета НДС составит:

Ц_пр = С_полн1,25 (5.12)

Ц_пр=412178,81,25=515223,5 руб.

С учетом НДС(18%) цена реализации составит:

Ц_р=515223,5  1,18=607963,73

Как свидетельствует практика деятельности машиностроительных предприятий данный продукт достаточно востребованный. Следовательно, его можно реализовывать, как в Чувашии, так и в соседних регионах Поволжья.

Возможный объем реализации в год выхода на рынок программного продукта может составить до 5 единиц. Соответственно, выручка он реализации без учета НДС составит:

ВР= Ц_прQ (5.13)

Q-количество реализованного продукта

ВР=515223,55=2576117,5 руб.

Таким образом, видно, что данный продукт как коммерческий является экономически выгодным и окупается в первый же год. Тем не менее, по отношению к данному проекту следует подойти с позицией инвестиционного проекта и рассчитать в соответствии с рекомендуемой методикой.

Чистый дисконтированный доход, индекс доходности и срок окупаемости капитальных вложений:

без учета дисконтирования;

с учетом дисконтирования при норме дисконта 11% .

Таблица 5.3 Исходные данные приведены в таблице.

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Объем капиталовложений, руб.	343474	—	—
Объем реализации продукции (без НДС)	2576117,5	2576117,5	2576117,5
Себестоимость реализованной продукции	2060894	2060894	2060894
в том числе амортизация	800	800	800
Прибыль организации до налогообложения	515223,5	515223,5	515223,5
Налоги и прочие отчисления из прибыли	123653,64	123653,64	123653,64
Чистая прибыль	391569,89	391569,89	391569,89
Сумма приведенных эффектов, руб.	353486,4	88313,41	41768,44
Индекс доходности	1,021
Срок окупаемости, г.	0,87

Решение

Характеристики

Список файлов ВКР