154280 (594856), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Остаток денежных средств на начало 2006 года составит 2970 тыс. рублей. Всего поступления денежных средств ООО «Пансионат «Химик» от обычной деятельности за 2006 год составят 42472 тыс. рублей (100% от валовой всех поступлений денежных средств). Выбытие денежных средств оказываемых услуг в прогнозируемом периоде составит 40776 рублей (в том числе 1517 тыс. руб. – выбытие денежных средств по инвестиционной деятельности). Поступления и выбытие денежных средств спланированы на основании потенциального заключения договоров (сезон 2006 г.) Прогноз выбытия денежных средств не учитывает возможного их роста под влиянием инфляции. Рост расходов под влиянием инфляции Пансионат не сможет компенсировать за счет соответствующего увеличения цены на услуги, потому что Пансионат ориентируется на рыночную стоимость услуг в регионе.
Расчет точки безубыточности предприятия на 2006 год производится в соответствии с планируемым объемом оказания услуг (производственной программой) и с учетом ценовой политики, выбранной предприятием на прогнозируемый период.
Калькуляция себестоимости основной продукции ООО «Пансионат «Химик» представлена в таблице 15.1.
Таблица 15.1 Калькуляция себестоимости основной продукции на 2006 год
| Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. | % |
| Материальные затраты | 10 637 | 28,19% |
| Затраты на оплату труда | 9 900 | 26,24% |
| Услуги связи | 322 | 0,85% |
| Информационные и аудиторские услуги | 139 | 0,37% |
| Хозяйственные расходы | 1 892 | 5,01% |
| Содержание оборудования | 1091 | 2,89% |
| Транспортные услуги | 1 492 | 3,95% |
| Содержание помещений | 5652 | 14,98% |
| Представительские расходы | 15 | 0,04% |
| Командировочные расходы | 40 | 0,11% |
| Прочие общехозяйственные расходы | 2 177 | 5,77% |
| Коммерческие расходы (в т.ч. на рекламу и маркетинг) | 215 | 0,57% |
| Расходы по уплате налогов, относимых на себестоимость | 919 | 2,44% |
| Амортизация | 3239 | 8,58% |
| Итого: | 37 730 | 100 |
Как видно из представленной таблицы основными статьями калькуляции являются: материальные затраты -28,19%; затраты на оплату труда – 26,24%; содержание помещений – 14,98%. Занимающие в процентном соотношении значительную долю затрат – «Содержание помещений» (расходы на жилищно-коммунальное обслуживание) являются негативным явлением, которое оказывает влияние на невозможность увеличения других статей, например, «Затраты на оплату труда» или медицинские услуги, культурно – массовые программы, экскурсии).
Таблица 15.2 Средняя калькуляция себестоимости путевки на 2006 год
| Калькуляция себестоимости путевки | Сумма, рублей | % |
| Прочие продукты, сырье | 130,69 | 27,18% |
| Затраты на оплату труда | 126,20 | 26,24% |
| Услуги связи | 4,10 | 0,85% |
| Информационные и аудиторские услуги | 2,23 | 0,46% |
| Хозяйственные расходы | 24,11 | 5,01% |
| Содержание оборудования | 13,91 | 2,89% |
| Транспортные услуги | 19,02 | 3,96% |
| Содержание помещений | 72,05 | 14,98% |
| Представительские расходы | 0,19 | 0,04% |
| Командировочные расходы | 0,51 | 0,11% |
| Охрана | 4,49 | 0,93% |
| Коммерческие расходы (в т.ч. на рекламу и маркетинг) | 2,74 | 0,57% |
| Расходы по уплате налогов | 11,70 | 2,435 |
| медикаменты и мед. препараты | 4,91 | 1,02% |
| Стирка белья | 9,60 | 2,00% |
| Культурно-развлекательные мероприятия | 8,67 | 1,80% |
| Прочие общехозяйственные расходы | 4,54 | 0,94% |
| Амортизация | 41,25 | 8,58% |
| Итого: | 480,91 | 100 |
Прогнозный баланс ООО «Пансионат «Химик» на 01.01.2007 представлен в таблице 16.
Таблица 16. Прогнозный баланс на 2009 год (единица измерения – тыс. руб.)
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Прирост тыс. руб. | % изменения в 2005 | ||||||||
| I. Внеоборотные активы | |||||||||||||
| Нематериальные активы | 110 | - | - | ||||||||||
| Основные средства | 120 | 49414 | 48033 | -1381 | -2,79% | ||||||||
| Незавершенное строительство | 130 | 190 | 190 | 0 | 0,00% | ||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | ||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | ||||||||||
| Итого по разделу I | 190 | 49604 | 48223 | -1381 | -2,78% | ||||||||
| II. Оборотные активы | |||||||||||||
| Запасы | 210 | 1985 | 2355 | 370 | 18,64% | ||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1950 | 2325 | 375 | 19,23% | ||||||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | ||||||||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - | ||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - | ||||||||||
| товары отгруженные | 215 | - | - | ||||||||||
| расходы будущих периодов | 216 | 35 | 30 | -5 | -14,29% | ||||||||
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - | ||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 204 | 240 | 36 | 17,65% | ||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - | ||||||||||
| покупатели и заказчики | 231 | - | - | ||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 1687 | 3430 | 1743 | 103,32% | ||||||||
| покупатели и заказчики | 241 | 1187 | 1286 | 99 | 8,34% | ||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - | ||||||||||
| Денежные средства | 260 | 2970 | 4667 | 1697 | 57,14% | ||||||||
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - | ||||||||||
| Итого по разделу II | 290 | 6846 | 10692 | 3846 | 56,18% | ||||||||
| БАЛАНС | 300 | 56450 | 58915 | 2465 | 4,37% | ||||||||
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Прирост тыс. руб. | % изменения в 2005 | ||||||||
| III. Капитал и резервы | |||||||||||||
| Уставный капитал | 410 | 57222 | 57222 | 0 | 0,00% | ||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - | ||||||||||
| Добавочный капитал | 420 | - | - | ||||||||||
| Резервный капитал | 430 | 138 | 138 | 0 | 0,00% | ||||||||
| резервные фонды, образованные в соответствии | 431 | 138 | 138 | 0 | 0,00% | ||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - | ||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | (1902) | 1138 | 3040 | -159,83% | ||||||||
| Итого по разделу III | 490 | 55458 | 58498 | 3040 | 5,48% | ||||||||
| IV. Долгосрочные обязательства | |||||||||||||
| Займы и кредиты | 510 | - | - | ||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - | ||||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - | ||||||||||
| Итого по разделу IV | 590 | - | |||||||||||
| V. Краткосрочные обязательства | |||||||||||||
| Займы и кредиты | 610 | - | - | ||||||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 992 | 417 | -575 | -57,96% | ||||||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 840 | 106 | -734 | -87,38% | ||||||||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | - | - | ||||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 99 | 108 | 9 | 9,09% | ||||||||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 50 | 200 | 150 | 300,00% | ||||||||
| прочие кредиторы | 625 | 3 | 3 | 0 | 0,00% | ||||||||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | - | - | ||||||||||
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - | ||||||||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | ||||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | ||||||||||
| Итого по разделу V | 690 | 992 | 417 | -575 | -57,96% | ||||||||
| БАЛАНС | 700 | 56450 | 58915 | 2465 | 4,37% | ||||||||
По прогнозному балансу ООО «Пансионат «Химик» внеоборотные активы за 2006 год уменьшатся на 2,8% по отношению к текущему году. В основном за счет изменения стоимости основных средств (изменение основных средств на 1381 тыс. руб.). Незавершенное строительство останется без изменений. Доля основных средств составит 81% от всех активов. В 2006 году по прогнозному балансу ООО «Пансионат «Химик» произойдет значительное увеличение оборотных активов, в основном за счет увеличения запасов на 18,64%, количества денежных средств на 57,14% или на 1697 тыс. руб. по отношению к 2005 году. Увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 1743 тыс. руб. в прогнозном году не говорит о снижении эффективности сбытовой политики, это явление связано с реализацией инвестиционной политики на 2005–2006 год. В 2006 году основное изменение пассива баланса произойдет в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли на 3040 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
