154280 (594856), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Прогноз изменения чистых активов ООО «пансионат «Химик» представлен в таблице 17.
Таблица 17. Прогноз изменения чистых активов ООО «Пансионат «Химик»
| Активы | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 |
| Нематериальные активы | 0 | - |
| Основные средства | 49414 | 48033 |
| Незавершенное строительство | 190 | 190 |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - |
| Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | - | - |
| Запасы | 1985 | 2355 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 204 | 240 |
| Дебиторская задолженность | 1687 | 3430 |
| Денежные средства | 2970 | 4667 |
| Прочие оборотные активы | - | - |
| Итого активы, принимаемые к расчету | 56450 | 58915 |
| Пассивы | На 01.01.2005 | На 01.01.2006 |
| Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - |
| Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | - | - |
| Кредиторская задолженность | 992 | 417 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | - | - |
| Резервы предстоящих расходов | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
| Итого пассивы, принимаемые к расчету | 992 | 417 |
| Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету минус итого пассивы, принимаемые к расчету) | 55458 | 58498 |
Поведение чистых активов характеризуется устойчивым ростом, которые за 2009 год увеличатся на 5,48%. Рост чистых активов, так же как и рост валюты баланса, является благоприятным фактором, свидетельствующим об укреплении положения ООО «Пансионат «Химик» (по всем видам деятельности включительно).
Таблица 18. Динамика показателей технического состояния основных производственных средств ООО Пансионат «Химик»
| Показатели | Номер строки | На конец года | Динамика (+/–) | |
| 2008 | 2009 | |||
| Стоимость основных производственных средств | 1 | 66 195,0 | 67 712,0 | 1 517,0 |
| Остаточная стоимость | 2 | 49 414,0 | 48 033,0 | – 1 381,0 |
| Накопленный износ (стр. 1 – стр. 2) | 3 | 16 781,0 | 19 781,0 | 3 000,0 |
| Стоимость введенных за год основных производственных средств, | 4 | 11 941,0 | 1 517,0 | – 10 424,0 |
| Коэффициент изношенности: | ||||
| основных производственных средств (стр. 3 : стр. 1) | 5 | 0,254 | 0,292 | 0,039 |
| Коэффициент годности: | ||||
| основных производственных средств (стр. 2 : стр. 1) | 6 | 0,746 | 0,709 | -0,037 |
| Коэффициент обновления: | ||||
| основных производственных средств (стр. 4 : стр. 1) | 7 | 0,1804 | 0,022 | -0,158 |
В 2009 году по прогнозному балансу ООО «Пансионат «Химик» произойдет значительное увеличение оборотных активов, в основном за счет увеличения запасов на 18,64%, количества денежных средств на 57,14% или на 1697 тыс. руб. по отношению к 2008 году. Увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 1743 тыс. руб. в прогнозном году не говорит о снижении эффективности сбытовой политики, это явление связано с реализацией инвестиционной политики на 2008–2009 год. В 2009 году основное изменение пассива баланса произойдет в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли на 3 040 тыс. руб. Движение денежных средств в 2009 году будет проводиться в соответствии с бюджетом движения денежных средств. Наличие свободных остатков на конец 2009 года говорит об обеспечении текущей деятельности предприятия.
На предприятии ООО «Пансионат «Химик» отсутствует долгосрочная или просроченная дебиторская и кредиторская задолженность. Существует налаженный механизм погашения задолженности, свойственный предприятиям курортно – санаторной отрасли для реализации которого применяют авансовую форму расчетов с поставщиками и клиентами.
Договорная работа в пансионате осуществляется непрерывно, таким образом, к началу сезона организации отдыха и оздоровления (до 2009 года к маю), завершена полная загрузка пансионата на предстоящий летний сезон. Услуги ООО «Пансионат «Химик» реализует по предоплате, по этой причине на начало сезона у предприятия практически отсутствует непогашенная дебиторская задолженность, также ООО «Пансионат «Химик» обладает свободными средствами для погашения кредиторской задолженности перед поставщиками.
Исходя из этого, прогноз изменения кредиторской и дебиторской задолженности в зависимости от возникновения потребностей представленных в производственной программе, можно представить следующими данными (Таблица 20).
Таблица 20. Прогноз изменения кредиторской и дебиторской задолженности
| № п\п | Наименование контрагента | Причина возникновения задолженности | Сумма задолженности | Период возникновения задолженности | Характеристика задолженности | Период погашения задолженности | ||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||||||||
| Покупатели (потребители) | ||||||||||||
| 1. | Предприятия группы МДМ | Реализация путевок | 2200000 | Апрель 2006 | Текущая | Август-сентябрь 2006 | ||||||
| 2 | НП» Координационный центр социальной поддержки молодежи | Реализация путевок | 2500000 | Апрель 2006 | Текущая | Август2006 | ||||||
| 3. | ||||||||||||
| 4. | ОАО «ГМК Норильский никель» | Реализация путевок | 3564000 | Май 2006 | Текущая | Август 2006 | ||||||
| 5. | Прочие покупатели | Реализация путевок | 485000 | Апрель 2006 | Текущая | Август-сентябрь 2006 | ||||||
| 6. | Итого кредиторская задолженность | Реализация путевок | 8749000 | Апрель 2006 | Текущая | Август 2006 | ||||||
| Дебиторская задолженность | ||||||||||||
| Расчеты с поставщиками | ||||||||||||
| 1. | ВДЦ «Орленок» | Обеспечение досуга (экскурсия) | 25000 | Май 2006 | Текущая | Август 2006 | ||||||
| МУЗ «Туапсинская ЦРБ» | Мед.услуги | 25000 | Май 2006 | Текущая | Сентябрь 2006 | |||||||
| 4. | МУП Жил. Ком. Хоз-ва | Инженерное обеспечение (вывоз мусора, канализация, водоотведение) | 350000 | ежемесячно | Текущая | ежемесячно | ||||||
| 5. | ООО «Росфарма» | Обеспечение услуг оздоровления (медикаменты) | 35000 | Май 2006 | Текущая | Сентябрь 2006 | ||||||
| 6. | ООО «Барракуда»» | Обеспечение услуг питания (продукты) | 200000 | Апрель 2006 | Текущая | Октябрь 2006 | ||||||
| 7. | Предприниматель Сапронов С.Н. | Обеспечение услуг питания (продукты) | 1500000 | Апрель 2006 | Текущая | Ноябрь 2006 | ||||||
| 8. | ООО «Андрей и К» | Обеспечение услуг питания (продукты) | 1000000 | Апрель 2006 | Текущая | Сентябрь 2006 | ||||||
| 9. | ООО «ТВК» | Хозяйственное обеспечение (стирка) | 300000 | Апрель 2006 | Текущая | Ноябрь 2006 | ||||||
| 10. | Туапсинский РУС | Связь | 20000 | ежемесячно | Текущая | ежемесячно | ||||||
| 11. | ОАО «Кубаньэнерго» | Инженерное обеспечение (электроэнергия) | 200000 | ежемесячно | Текущая | ежемесячно | ||||||
| 12. | Итого дебиторская задолженность | Инженерное, продовольственное, хозяйственное оснащение | 4170000 | Апрель 2006 | Текущая | Август-ноябрь 2006 | ||||||
Как видно из таблицы 20.1, в прогнозе изменений дебиторской и кредиторской задолженностей ООО «Пансионат «Химик» вся задолженность имеет статус «текущая», конечный срок погашения которой – август-ноябрь 2006 года.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
