Дипломная работа (1235871), страница 3
Текст из файла (страница 3)
По итогам работы за 12 месяцев 2015 года на полигоне Дальневосточной железной дороги силами подразделений ДХТЛ были проведены испытания 333 403 проб веществ и материалов, из них забраковано 12 228 проб (3,67 %). В том числе:
-
9414 проб веществ и материалов при поступлении, из них забраковано 490 проб (5,21%);
-
9096 проб при хранении, из них забраковано 100 пробы (1,10%);
-
314 893 проб при производственном контроле в процессе ремонта и технического обслуживания подвижного состава, из них забраковано 11 638 проб (3,70 %).
Объемы лабораторных работ в 2015 году по подразделениям филиалов ОАО «РЖД», ДЗО и сторонним организациям распределились в соответствии с таблицей 3.1
Таблица 3.1 – Объемы лабораторных работ в 2015 году
Наименование предприятия | Количество проб | Процентное соотношение |
ТР | 8 635 | 2,59 |
ДМВ | 5 454 | 1,64 |
ДМТО | 12 452 | 3,73 |
ДО | 8 | 0,00 |
Филиалы ТМХ-Сервис | 288 167 | 86,43 |
Прочие филиалы ОАО «РЖД» | 18 626 | 5,59 |
Сторонние организации | 61 | 0,02 |
Итого | 333 403 |
Наглядно распределение объемов лабораторных работ можно посмотреть на рисунке 3.1
Рисунок 3.1 – Распределение объемов лабораторных работ в 2015 году
Объемы лабораторных работ по контролю качества материалов, применяемых при ремонте и эксплуатации тягового подвижного состава за 12 месяцев 2015 года, увеличился в сравнении с 2014 годом на 29,5 %.
Прибыль и доход являются основными показателями финансовых результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Доход – это выручка от реализации продукции (работ, услуг) за вычетом материальных затрат. Он представляет собой денежную форму чистой продукции предприятия, т.е. включает в себя оплату труда и прибыль [21].
Доходы от ПВД – это работы, которые ДХТЛ оказывает сторонним контрагентам и дочерним обществам. Часть расходов, которые несет предприятие на собственное обеспечение, оплачивается из доходов от ПВД или прочих доходов.
По состоянию на 01.01.2016г. в ДХТЛ заключены договора с предприятиями на 2016 год:
- ВРК Партизанск (анализ смазки ЛЗ ЦНИИ) - 73 592,31 руб. без НДС,
- Дальвагоноремонт (анализ смазки ЛЗ ЦНИИ) - 109 774,84 руб. без НДС,
- Трансвагонмаш, г. Свободный - 205 962,75 руб. без НДС,
- ООО "Рада" (анализ мазута) - 134 886,87 руб. без НДС,
- ОАО "ФПК" (анализ смазки ЛЗ ЦНИИ, материалы индикаторные) - 8 272,02 руб. без НДС,
- ООО "ТМХ-Сервис" Амурский - 15 134 932,53 руб. без НДС
- ООО "ТМХ-Сервис" Дальневосточный - 13 857 955,48 руб. без НДС
- ТВМ Магдагачи (анализ смазки ЛЗ ЦНИИ) - 146 390,28 руб. без НДС.
Заключенные доходные договора за 2015 год и их выполнение представлены в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Исполнение договоров 2015 год:
| Контрагент | Сумма договора с НДС, руб. | Доходы, руб. с НДС | Не освоение, руб. |
1 | ВРК Партизанск | 86 838,93 | 86 838,93 | - |
Окончание таблицы 3.2.
| Контрагент | Сумма договора с НДС, руб. | Доходы, руб. с НДС | Не освоение, руб. |
2 | Дальвагоноремонт | 129 534,31 | 129 534,31 | - |
3 | Трансвагонмаш, г. Свободный | 243 036,04 | 165 321,41 | 77 714,63 |
4 | ООО "Рада" | 159 166,51 | 122 992,18 | 36 174,33 |
5 | ОАО "ФПК" | 9 760,98 | 9 760,98 | - |
6 | ООО "ТМХ-Сервис" Амурский | 32 014 738,56 | 32 014 738,56 | - |
7 | ООО "ТМХ-Сервис" Дальневосточный | 33 282 529,62 | 33 282 529,62 | - |
8 | ТВМ Магдагачи | 172 740,53 | 80 187,67 | 92 552,86 |
| ВСЕГО: | 66 098 345,40 | 65 891 903,6 | 206 441,82 |
Невыполнение доходных договоров с Трансвагонмаш г. Свободный, ООО «Рада» и ТВМ Магдагачи, обусловлено разницей между планированным объемом проб для анализа и предоставленного заказчиком.
Наряд-заказ одна из форм документа, имеющего значение договора на выполнение работ или оказание услуг. Как правило наряд-заказ сочетает элементы собственно договорных обязательств, технического задания и расчёта стоимости.
В 2015 году в ДХТЛ заключённые наряд-заказы и выполненные по ним работы на сумму 76 614 тыс. рублей представлены в таблице 3.3 и 3.4
Таблица 3.3 – Заключенные наряд–заказы с филиалами
ОАО «РЖД» за 2015 год
Наименование Филиала ОАО «РЖД» | Количество Наряд-заказов, шт. | Количество проб, шт. | Сумма по наряд-заказам, тыс.руб. | |||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | |
ТР | 3 | 3 | 7 918 | 7 894 | 2 750 | 2 403 |
Окончание таблицы 3.3.
Наименование Филиала ОАО «РЖД» | Количество Наряд-заказов, шт. | Количество проб, шт. | Сумма по наряд-заказам, тыс.руб. | |||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | |
Т | 1 | 1 | 10 | 8 | 97 | 78 |
ДИ | 2 | 2 | 616 | 571 | 758 | 158 |
ДТВ | 1 | 1 | 22 718 | 17 868 | 6 164 | 3 080 |
ДМТО | 1 | 1 | 6 607 | 11 670 | 3 224 | 4 995 |
ДМВ | 1 | 1 | 5 138 | 5 179 | 1 236 | 1 640 |
ИТОГО | 9 | 9 | 43 007 | 43 190 | 14 229 | 12 355 |
Таблица 3.4 – Заключенные наряд-заказы с дочерними обществами (ДО)
и сторонними организациями (СО) за 2015 год
Наименование ДО, СО | Количество Наряд-заказов, шт. | Количество проб, шт | Сумма по наряд-заказам, тыс.руб. | |||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | |
ТМХ-Сервис Дальневосточный | 5 | 4 | 134 030 | 221 940 | 71 723 | 63 541 |
СТМ-Сервис | 1 | 1 | 43 | 43 | 273 | 273 |
ФПК | 1 | 1 | 4 | 4 | 26 | 10 |
ВРК-1 | 1 | 1 | 6 | 6 | 10 | 10 |
ВРК-2 | 2 | 2 | 4 | 4 | 108 | 22 |
Другие сторонние организации | 5 | 5 | 57 | 57 | 403 | 403 |
ИТОГО | 15 | 14 | 134 144 | 222 054 | 72 905 | 64 259 |
Планирование наряд-заказов происходит за два месяца до начала следующего года по данным заказчика на определенное количество анализов и определенные виды работ. После заключения наряд-заказов в течении года заказчик может предоставить другое количество проб и запросить выполнение других видов анализов. Так же заказчик может предоставить пробы в любом удобном ему регионе нахождения лаборатории. Цена проведения анализов зависит от предоставленном количестве проб, видов работ и от региона, в котором анализ был выполнен. Так, например, в Тындинской лаборатории анализ сточной воды обойдется дороже чем в Приморской или Хабаровской, за счет более высокой заработной платы работникам. В таблицах 3.3 и 3.4 видно, что за 2015 год большинство наряд-заказов выполнено не в том объеме которое было планировано или на другие виды работ. Из-за этого несоответствие плановых и фактических полученных сумм по наряд-заказам.
Обеспечение собственно лабораторного производства химической продукцией производится методом самостоятельной закупки.
В 2015 году проведена заявочная компания, составлена сводная заявка на 2016 год. Потребность в обеспечении лабораторного производства химической продукцией в 2016 году составляет 1488, 16 тыс. рублей, а именно на поставку:
-
химических реактивов - 561,73 тыс. рублей;
-
лабораторной посуды - 367,23 тыс. рублей;
-
оборудования - 559,19 тыс. рублей.
Заключены два договора с ЗАО «Химреактивснаб», договор с ООО «Амур Интерлаб» и произведена поставка на сумму 1488,16 тыс.руб. (без НДС) по 62 позициям реактивы, по 63 позициям посуда и по 18 позициям вспомогательное оборудование.
В 2015 году проведена заявочная компания, составлена сводная заявка на 2016 год. Потребность в обеспечении лабораторного производства химической продукцией и вспомогательным лабораторным оборудованием в 2016 году составляет 3 млн.руб. Открепление на самостоятельную закупку от ХДМТО получено:
-
химических реактивов – 690 203,79рублей (261 наименований);
-
лабораторной посуды – 1 066 340,69 рублей (289 наименований);
-
оборудования – 1 239 844,64 рублей (8 наименований).
Итого без НДС: 2 996 389,16 руб.
Затраты, издержки, себестоимость являются важнейшими экономическими категориями. Их уровень во многом определяет величину прибыли и рентабельности предприятия, эффективность его хозяйственной деятельности. Снижение и оптимизация затрат являются одними из основных направлений совершенствования экономической деятельности каждого предприятия [23].
Расходами называют денежное выражение затрат производственных ресурсов, необходимых для осуществления предприятием своей хозяйственной деятельности. Расходы имеют место тогда, когда использование средств связано с основной деятельностью предприятия.
Затраты выражаются в денежных единицах, так как необходим единый критерий для описания различных факторов: рабочего времени, расходов сырья, материалов, электроэнергии.
В состав эксплуатационных расходов входят расходы на потребление средств производства и оплату труда работников.
Средства производства состоят из двух составных частей: