СТРОНГ (1235823), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Таблица 2.7 – Движение рабочей силы ООО «СТРОНГ», 2014-2015 гг.
| Наименование показателя | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | Изменение, +/- | Темп роста, % |
| Численность персонала на начало года, чел. | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 0,0 | 0,0 |
| Принято на работу, чел. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| Выбыло, чел. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| В том числе по собственному желанию | 2,0 | 1,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| Численность персонала на конец года, чел. | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 0,0 | 0,0 |
| Среднесписочная численность, чел. | 18,0 | 18,0 | 18,0 | 0,0 | 0,0 |
| Количество проработавших весь год, чел | 14,0 | 14,0 | 14,0 | 0,0 | 0,0 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Коэффициент постоянства кадров | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,0 | 0,0 |
Как показывают данные таблицы за три года, численность персонала предприятия остается неизменной в составе 18-ти сотрудников. Обратный показателю текучести кадров – коэффициент постоянства кадров находится на высоком уровне, он составляет 80%.
Анализ использования рабочего времени и производительности труда приведен в таблице 2.8. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка одним работающим. Величина его зависит от выработки основного персонала, от удельного веса последних в общей численности работников, и от количества отработанных дней.
Таблица 2.8 – Анализ выработки и производительности труда персонала ООО «СТРОНГ», 2013-2015 гг.
| Наименование показателя | 2014 г. | 2015 г. | Изменение, +/- | Темп роста, % |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 18,0 | 18,0 | 0,0 | 100,0 |
| Среднесписочная численность основных работников, чел. | 12,0 | 12,0 | 0,0 | 100,0 |
| Общее количество отработанных дней в году одним работником, дни | 256,0 | 255,0 | 0,0 | 99,6 |
| Продолжительность рабочего дня, час | 7,7 | 7,8 | 0,2 | 101,3 |
Окончание таблицы 2.8
| Наименование показателя | 2014 г. | 2015 г. | Изменение, +/- | Темп роста, % |
| Товарооборот, тыс. руб. | 27655,0 | 29357,0 | 1812,0 | 106,2 |
| Количество отработанного времени, час | 1971,2 | 1989,0 | 51,0 | 100,9 |
| - всем персоналом за год, чел.-час. | 35481,6 | 35802,0 | 918,0 | 100,9 |
| - в т. ч. одним работником, час. | 23654,4 | 23868,0 | 612,0 | 100,9 |
| Среднегодовая выработка персонала, руб. | 1536,4 | 1630,9 | 100,7 | 106,2 |
| Среднегодовая выработка основного работника, руб. | 2304,6 | 2446,4 | 151,0 | 106,2 |
| Среднедневная выработка основного работника, руб. | 9,0 | 9,6 | 0,6 | 106,6 |
| Среднечасовая выработка основного работника, руб. | 1,2 | 1,2 | 0,0 | 105,2 |
Среднегодовая выработка на предприятии выросла за 2015 год как на одного работающего на 6,2%, так и на одного основного работника на 6,2%, и в 2015 году эти показатели составили 1630,9 и 2446,4 руб./чел. соответственно. Таким образом, предприятию требуется дальнейшее проведение мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов, которые позволили бы увеличить производительность труда и уменьшить себестоимость торговых процессов в магазине.
2.5 Комплексная оценка экономической эффективности деятельности ООО «СТРОНГ»
Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности магазина СТРОНГ» за 2013-2015гг. приведены в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – Показатели финансово-хозяйственной деятельности магазина СТРОНГ» за 2014-2015 годы
| Наименование показателя | 2014 год | 2015 год | Отклонение (+/-) | Темп роста, % |
| Товарооборот, тыс. руб. | 27654,5 | 29357,2 | 1702,7 | 106,2 |
| Валовой доход, тыс. руб. | 10871,3 | 11489,1 | 617,8 | 105,7 |
| Уровень суммы валового дохода к обороту, % | 39,3 | 39,1 | -0,2 | 99,5 |
| Издержки обращения, тыс. руб. | 6430,0 | 7669,2 | 1239,2 | 119,3 |
Окончание таблицы 2.9
| Наименование показателя | 2014 год | 2015 год | Отклонение (+/-) | Темп роста, % |
| Уровень суммы издержек обращения к обороту, % | 23,3 | 26,1 | 2,8 | 112,0 |
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 4441,3 | 3819,9 | -621,4 | 86,0 |
| Прочие доходы, тыс. руб. | 160,0 | 160,0 | 0,0 | 100,0 |
| Прочие расходы, тыс. руб. | 69,3 | 72,2 | 2,9 | 104,2 |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 4532,0 | 3907,7 | -624,3 | 86,2 |
| Текущий налог на прибыль (налог на доход 26%), тыс. руб. | 1179,0 | 880,7 | -298,3 | 74,7 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 3353,1 | 3027,0 | -326,1 | 90,3 |
Основная доля валового дохода идет на покрытие издержек обращения. В то же время необходимо отметить отрицательную динамику роста уровня издержек обращения по отношению к товарообороту. В отношении валового дохода магазина «СТРОНГ» можно констатировать его рост в 2015 году на 617,8 тыс. руб. или на 5,7% по отношению к 2014 году.
На фоне изменений динамики товарооборота удельный вес валового дохода по отношению к выручке упал в 2015 году на 0,2% в абсолютном измерении или на 0,5% в относительном измерении (+617,8 тыс. руб.).
В 2015 году выявлен значительный рост издержек обращения на 1239,2 тыс. руб. или на 19,3% к уровню 2014 года. Как следствие, отношение издержек обращения к товарообороту торговой организации «СТРОНГ» в 2015 году возрос на 2,8%. Указанные тенденции привели к падению прибыли от продаж в 2015 году по отношению к 2014 году на 621,4 тыс. руб. или на 14,0%, что негативно характеризует коммерческую деятельность магазина.
Прочие доходы в течение двух лет остались неизменными на уровне 160,0 тыс. руб. Прочие расходы возросли в 2015 году на 2,9 тыс. руб. (+4,2%). В итоге произошедших ухудшений в деятельности магазина «СТРОНГ» в 2015 году выявлен отрицательный рост прибыли до налогообложения на 624,3 тыс. руб. (-13,8%) и чистой прибыли на 326,1 тыс. руб. (-9,7%).
Чтобы выявить причины роста издержек обращения магазина «СТРОНГ» в таблице 2.10 приведена их динамика, а рисунок 2.5 отражает их структуру в течение двух лет. Основной рост среди издержек обращения магазина «СТРОНГ» отмечен по статьям заработной платы в 2015 году на 377,4 тыс. руб. или на 11,0%. Также значительно возросли затраты на отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды Российской Федерации в 2015 году по отношению к 2014 году на 814,5 тыс. руб. или на 169,6%, что обусловлено повышением тарифных ставок с 2015 года.
Коммунальные платежи также выросли в связи с удорожанием тарифов коммунальных служб по итогам 2015 года к 2014 году на 42,8 тыс. руб. или на 7,0%. Структура издержек обращения магазина «СТРОНГ» также претерпела изменения в течение двух лет. Так, за два года в структуре издержек обращения торгового предприятия выросла доля социальных отчислений на 9,4% и сократилась доля арендной платы на 4,5%, заработной платы на 3,7% и коммунальных платежей на 1,0%.
Таблица 2.10 – Издержки обращения магазина «СТРОНГ» за 2014-2015 года
| Наименование показателей | 2014 год | 2015 год | Отклонение (+/-) | Темп роста, % | Уд. вес отклонение (+/-) | |||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||||||
| Арендная плата | 1773,6 | 27,6 | 1773,6 | 23,1 | 0,0 | 100,0 | -4,5 | |||
| Заработная плата | 3430,7 | 53,4 | 3808,1 | 49,7 | 377,4 | 111,0 | -3,7 | |||
| Отчисления во внебюджетные фонды | 480,3 | 7,5 | 1294,8 | 16,9 | 814,5 | 269,6 | 9,4 | |||
| Налог на страхование НС и ПЗ | 6,9 | 0,1 | 7,6 | 0,1 | 0,7 | 110,1 | 0,0 | |||
| Коммунальные платежи | 611,0 | 9,5 | 653,8 | 8,5 | 42,8 | 107,0 | -1,0 | |||
| Амортизация | 79,6 | 1,2 | 82,0 | 1,1 | 2,4 | 103,0 | -0,2 | |||
| Прочие затраты | 47,9 | 0,7 | 49,3 | 0,6 | 1,4 | 102,9 | -0,1 | |||
| Итого издержки обращения | 6430,0 | 100,0 | 7669,2 | 100,0 | 1239,2 | 119,3 | 0,0 | |||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
