Диплом (1227686), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

По капитальному ремонту стрелочных переводов на старогодных материалах экономия составила 267,66 руб. при плане 29,698 млн. руб. фактические затраты составили 29,698 млн. руб.

Однако план 2015 года выполнен лишь на 83,70%, это связано с корректировками адресного плана в течение года.

Сравнение затрат 2014 и 2015 года представлено на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9 – Затраты 2014 и 2015 года.

Рассмотрим динамику расходов на перевозки по экономическим элементам в таблице 2.18.

Таблица 2.18 - Анализ динамики расходов по перевозкам по экономическим элементам, млн. руб.

На основании таблицы 2.18 можно сделать вывод, что произошло увеличение расходов по виду деятельности «перевозки» на 25,22% или 60,515 млн. руб., существенное влияние на это оказало увеличение затрат на оплату труда (140,76%), как следствие увеличение социальных отчислений (267,51%). Так же увеличились расходы на капитальный ремонт (на 28,22%) за счёт увеличения объемов по капитальному ремонту пути, в то же время расходы на текущую эксплуатацию снизились на 36,17%. В связи с увеличением объемов капитального ремонта увеличились и затраты на материалы на 9,25%. Амортизация возросла на 107,88%. Рост произошёл за счет проведенной модернизации основных средств с увеличением срока полезного использования в 2014 году, с переоценкой основных средств - произошло увеличение амортизационных отчислений в 2015 году. Прочие расходы также возросли, перерасход по отношению к 2014 году на 1,307 млн. руб.

Структура основных затрат по элементам «перевозки» за 2015 год представлена на рисунке 2.10.

Рисунок 2.10 – Структура основных затрат по элементам «перевозки».

По элементу «Материальные затраты» учитываются средства на оплату материалов, используемых при текущем содержании пути, земляного полотна и искусственных сооружений, а также средства на текущий ремонт зданий, путевого инструмента и инвентаря. Так как материальные затраты являются основной составляющей затрат в таблице 2.19 произведем их детальный анализ.

Таблица 2.19 - Анализ материальных затрат

Элементы затрат	2014 год	2015 год		Абсолютное отклонение, ±			Относительное отклонение, %
		план	факт
				Факт 2015 от 2014	Факт 2015 от плана 2015	Факт 2015 к 2014		Факт 2015 к плану 2015
Перевозки	209,2	274,76	228,547	19,347	-46,213	109,25		83,18
материалы	198,804	264,63	220,113	21,309	-44,517	110,72		83,18
топливо	2,424	7,064	5,466	3,042	-1,598	225,5		77,38
электроэнергия	0,137	0,196	0,193	0,056	-0,003	140,88		98,47
прочие материальные затраты	7,835	2,87	2,776	-5,059	-0,094	35,43		96,72
Текущая эксплуатация	6,921	4,2	4,173	-2,748	-0,027	60,29		99,36
материалы	4,833	0,03	0,027	-4,806	-0,003	0,56		90
топливо	1,072	3,2	3,183	2,111	-0,017	296,92		99,47
электроэнергия	0,000	0	0	0	0	0		0
прочие материальные затраты	1,016	0,97	0,964	-0,052	-0,006	94,88		99,38
Капитальный ремонт	202,279	270,56	224,374	22,095	-46,186	110,92		82,93
материалы	193,971	264,6	220,086	26,115	-44,514	113,46		83,18
топливо	1,352	3,864	2,283	0,931	-1,581	168,86		59,08
электроэнергия	0,137	0,196	0,193	0,056	-0,003	140,88		98,47
прочие материальные затраты	6,819	1,9	1,812	-5,007	-0,088	26,57		95,37

Из таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре материальных затрат занимают затраты на материалы (96,49%) и затраты на топливо (2,40%). В затраты на материалы входит стоимость материалов, используемых в процессе производства продукции для обеспечения нормального технологического процесса или расходуемых на другие производственные и хозяйственные нужды.

Характеристики

Список файлов ВКР