Диплом (1227686), страница 9
Текст из файла (страница 9)
По данным таблицы 2.16 можно увидеть, что общая сумма общехозяйственных расходов по сравнению с 2014 годом увеличились на 1,004 млн.руб. или на 1,21%. На это увеличение повлияло изменение в разрезе статей Номенклатуры расходов железной дороги:
1) по статье 785 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления» произошло увеличение расходов на 7,131 млн. руб. (24,47%) в 2015 году, по сравнению с 2014;
2) по статье 787 «Командировки и подъемные работников, не относящегося к аппарату управления» увеличились на 0,368 млн. руб. или на 118,33% за счет увеличения расходов на производственные командировки в 2015 году;
3) увеличились расходы по статье «Амортизация основных средств
Таблица 2.16 - Состав, структура и динамика общехозяйственных расходов, млн.руб.
| № статьи по Номенклатуре расходов | Наименование показателя | 2014 год | 2015 год | Абсолютное изменение (+,-) | Темп роста, % | ||||||
| сумма | удельный вес, % | сумма | удельный вес, % | суммы | удельного веса, % | ||||||
| А. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления | |||||||||||
| 785 | Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления | 29,146 | 35,21 | 36,277 | 43,3 | 7,131 | 8,09 | 124,47 | |||
| 787 | Командировки и подъемные работников, не относящегося к аппарату управления | 0,311 | 0,38 | 0,679 | 0,81 | 0,368 | 0,43 | 218,33 | |||
| 790 | Амортизация основных средств общехозяйственного назначения | 7,189 | 8,68 | 8,330 | 9,94 | 1,141 | 1,26 | 115,87 | |||
| 793 | Платежи по добровольному страхованию работников | 1,526 | 1,84 | 1,518 | 1,81 | -0,008 | -0,03 | 99,48 | |||
| 794 | Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций | 0,12 | 0,14 | 0,149 | 0,18 | 0,029 | 0,04 | 124,17 | |||
| 796 | Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений железных дорог | 0,031 | 0,04 | 0,000 | 0,00 | -0,031 | -0,04 | - | |||
| 797 | Изобретательство и рационализация | 0,000 | 0,00 | 0,012 | 0,01 | 0,012 | 0,01 | - | |||
| 798 | Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней | 2,85 | 3,44 | 2,383 | 2,84 | -0,467 | -0,6 | 83,61 | |||
| 801 | Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта | 1,143 | 1,38 | 1,293 | 1,54 | 0,15 | 0,16 | 113,12 | |||
Продолжение таблицы 2.16
| № статьи по Номенклатуре расходов | Наименование показателя | 2014 год | 2015 год | Абсолютное изменение (+,-) | Темп роста, % | |||
| сумма | удельный вес, % | сумма | удельный вес, % | суммы | удельного веса, % | |||
| 802 | Ведомственная и сторожевая охрана | 0,689 | 0,83 | 0,53 | 0,64 | -0,159 | -0,2 | 76,92 |
| 803 | Обслуживание служебно-технических вагонов | 4,570 | 5,52 | 5,14 | 6,14 | 0,570 | 0,61 | 112,47 |
| 806 | Плата за пользование природными ресурсами | 0,009 | 0,01 | 0,009 | 0,01 | 0,000 | 0,00 | 100 |
| 809 | Налоги и сборы | 0,049 | 0,06 | 0,069 | 0,09 | 0,020 | 0,02 | 140,82 |
| 811 | Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективными договорами | 12,554 | 15,16 | 9,539 | 11,38 | -3,015 | -3,78 | 75,98 |
| 821 | Прочие общехозяйственные затраты | 5,793 | 7 | 3,044 | 3,63 | -2,749 | -3,37 | 52,55 |
| Б. Расходы по содержанию аппарата управления | ||||||||
| 830 | Затраты по оплате труда работников аппарата управления | 12,583 | 15,2 | 12,016 | 14,34 | -0,567 | -0,86 | 95,49 |
| 831 | Командировки персонала аппарата управления | 0,673 | 0,82 | 0,412 | 0,49 | -0,261 | -0,32 | 61,22 |
| 833 | Прочие затраты по содержанию аппарата управления | 3,549 | 4,29 | 2,389 | 2,85 | -1,160 | -1,44 | 67,31 |
| Всего | 82,785 | 100,00 | 83,789 | 100,00 | 1,004 | -0,02 | 101,21 | |
общехозяйственного назначения» на 115,87% в 2015 году и составили 8,330 млн. руб.;
4) величина расходов по статье 794 «Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций» в 2014 году составила 0,120 млн. руб. и увеличилась на 24,17% в 2015 году;
5) по статье 809 «Налоги и сборы» расходы увеличились на 40,82% (0,020 млн. руб.).
Рассмотрим состав и динамику расходов по вышеизложенным признакам их группировки. Динамика расходов по видам деятельности представлена в таблице 2.17.
Таблица 2.17 - Динамика расходов по видам деятельности, млн. руб.
| Наименование показателя | 2014 год | 2015 год | Абсолютное отклонение, ± | Относительное отклонение, % | |||
| план | факт | ||||||
| Факт 2015 от 2014 | Факт 2015 от плана 2015 | Факт 2015 к 2014 | Факт 2015 к плану 2015 | ||||
| Перевозки, в т.ч.: | 239,944 | 363,315 | 300,459 | 60,515 | -62,856 | 125,22 | 82,70 |
| 228,921 | 356,415 | 293,512 | 64,591 | 62,903 | 128,22 | 82,35 |
| 11,023 | 6,900 | 6,947 | -4,076 | 0,047 | 63,02 | 100,68 |
| Подсобно-вспомогательная деятельность | 3,694 | - | - | -3,694 | - | - | - |
| Инвестиционная деятельность | 258,426 | 322,000 | 273,12 | 14,694 | -48,88 | 105,69 | 84,82 |
| Всего | 502,064 | 685,315 | 573,579 | 71,515 | -111,736 | 114,24 | 83,70 |
Из таблицы видно, что общая величина расходов 573,579 млн. руб. в 2015 превысила уровень 2014 года на 71,515 млн. руб. или на 14,24%. Увеличились расходы на капитальный ремонт на 64,591 млн. руб.(28,22%), на инвестиционную деятельность на 14,694 млн. руб.(5,69%). В связи с отсутствием подсобно-вспомогательной деятельности в 2015 году расходы по этому виду деятельности сократились на 3,694 млн. руб..
Расходы по капитальному ремонту за счет средств федерального бюджета в 2015 году сложились с не освоением в 62,903 млн. руб. при плане 356,415 млн. руб. фактические затраты составили 293,511 млн. руб.
По капитальному ремонту на старогодных материалах экономия составила 63,096 тыс. руб. при плане 149,608 млн. руб. фактические затраты составили 86,512 млн. руб.
По капитальному ремонту стрелочных переводов на железобетонных брусьях перерасход составил 192,840 тыс. руб. при плане 177,108 млн. руб. фактические затраты составили 177,300 млн. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
