ВКР Гео Строй (1225965), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Для полного понимания изменения выручки от освоения новой продукции, необходимо рассмотреть, каким образом изменяется динамика роста объемов продаж (таблица.3.10).
По данным таблицы предполагается рост доходов от реализации металлоконструкций в период 2012-2014 г.г. на 46,58 %, рост затрат на 47,94 % в связи с инфляционными процессами и рост прибыли от продаж на 44,4 %.
Финансирование проекта предполагается осуществлять за счет остаточных средств, отложенных на строительство цеха по производству металлоконструкций, которые не были и использованы и остались на счете предприятия.
Таблица 3.10 - Анализ соотношения доходов и расходов от реализации металлоконструкций
В тысячах рублей
| Наименование | 2012 | 2013 | 2014 | (+,-) | % |
| Доходы от реализации МГК | 12210,1 | 15217,4 | 17897,6 | 5687,5 | 146,58 |
| Расходы от реализации МГК | 7 953,63 | 10 544,13 | 11 766,38 | 3812,75 | 147,94 |
| Прибыль от продаж | 4 256,47 | 4 673,27 | 6 131,22 | 1874,75 | 144,04 |
Эффективность использования активной части основных фондов (машин и оборудования) после запуска цеха по производству металлоконструкций представлена в таблице 3.11.
При внедрении мероприятия из существующих в наличии 28 единиц активной части ОФ предприятия будет использоваться 27 единиц, при этом в 2014 г. использовалось только 16 единиц, непосредственно участвующих в строительных работах, а оборудование, которым оснащен производственный цех не использовалось.
Таблица 3.11- Эффективность использования активной части основных фондов предприятия при запуске цеха по производству металлоконструкций
| Наименование ОФ | Наличие, шт. | до мероприятия, шт | после мероприятия |
| Гильотинные ножницы HS 30/40, «COLMAL-eura" | 2 | - | 2 |
| Семивалковая листоправильная машина | 1 | - | 1 |
| Турбинный дробемет на установке дробеметной очистки и грунтовки листового и профильного проката типа Рото-Джет RB 3200 - 5.3 -ЕТА-6/15 | 1 | - | 1 |
| Кромкофрезерный комплекс PFMTKRLq 450 CNC (Linsinger) | 1 | - | 1 |
| Станки: токарно-винторезный, вертикально-фрезерный, консольно-фрезерный, радиально-сверлильный и вертикально- сверлильный | 5 | - | 5 |
| Сборочно-сварочная площадка | 1 | - | 1 |
| Башенный кран «Исудзу» | 2 | 2 | 2 |
| Строительные леса | 1 | 1 | 1 |
| Ямобур «Мицубиси-Кантер» | 1 | 1 | 1 |
| Бетононасос «Исудзу-Форвард» | 3 | 3 | 3 |
| Автобетоносмеситель «Ниссан-Дизель» | 2 | 2 | 2 |
| Кран-балка «Хино-Рейнджер», «Фусо», «Мицубиси-Кантер» | 3 | 3 | 3 |
| Экскаватор «Коматсу», «Дэу» | 2 | 2 | 2 |
| Гидромолот «Мицубиси-Фусо» | 1 | 1 | 1 |
| Самосвал «Хино-Дитро» | 1 | 1 | 1 |
| Всего единиц машин и оборудования | 28 | 16 | 27 |
В результате исследования количественного использования машин и оборудования установлено, что при внедрении мероприятия из существующих машин и оборудования в количестве 28 ед. будет использовано 27 единиц, что на 11 единиц больше чем до мероприятия. Коэффициент эффективности использования активной части основных фондов предприятия составил:
К эф. об. = 27 / 28 = 0,9642 или 96,42 %
Т.е. машины и оборудование предприятия - активная часть ОФ, при внедрении мероприятия будут задействованы на 96 %.
Изменение эффективности управления активной частью ОФ предприятия после внедрения мероприятия представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12 - Изменение эффективности управления активной частью ОФ предприятия после внедрения мероприятия
Показатели | При использовании всей активной части оборудования | До внедрения мероприятия | При внедрении мероприятия | Отклонение (+,-) | |
| к активной части ОФ | к использованной активной части ОФ до мероприятия | ||||
| Количество оборудования, единиц | 28 | 16 | 27 | -1 | 11 |
| Ср. кол-во часов отработанных за год всем оборудованием, ч. | 57792 | 34488,96 | 57127,2 | -664,8 | 22638,24 |
| в том числе единицей оборудования, ч. | 2064 | 2155,6 | 2155,6 | 91,6 | 0 |
| рабочих дней | 258 | 253 | 253 | -5 | 0 |
| смен | 258 | 258 | 258 | 0 | 0 |
| Продолжительность рабочего дня, ч. | 8 | 8,52 | 8,52 | 0,52 | 0 |
| Продолжительность рабочей смены, ч. | 8 | 7,16 | 7,16 | -0,84 | 0 |
| Коэффициент сменности | 1,0 | 0,57 | 0,96 | -0,04 | 0,39 |
| Коэффициент экстенсивного исп. оборудования | 1,0 | 0,29 | 0,81 | -0,19 | 0,52 |
| Коэффициент интенсивного использования оборудования | 1,0 | 0,95 | 1,17 | 0,17 | 0,22 |
| Коэффициент интегрального исп. оборудования | 1,0 | 0,28 | 0,95 | -0,05 | 0,67 |
| Средняя выработка продукции за 1 машино-час всем оборудованием, тыс. руб. | 2,12 | 0,74 | 0,52 | -1,6 | -0,22 |
| единицей оборудования, тыс. руб. | 15,45 | 11,91 | 14,56 | -0,89 | 2,65 |
Произведем расчет показателей.
Среднее количество часов, отработанное всем оборудованием после мероприятия:
258 х 8,52 х 27 = 57127,2 часов
Коэффициент сменности после мероприятия:
Ксм = 27 ∙ 258 / 28 ∙ 258 = 0,96 смен.
В среднем при внедрении мероприятия каждая единица активной части ОФ отработает за день 0,96 смены, следовательно, ОФ будут использованы на 96% установленной нормы.
Коэффициент экстенсивной загрузки после мероприятия:
Кэкст = 27 ∙ 253 ∙ 7,16 ∙ 0,96 / 28 ∙ 258 ∙ 8 ∙ 1 = 0,81.
Коэффициент экстенсивной загрузки показывает, что из фактически установленного фонда рабочего времени была недоработка каждой единицей оборудования в среднем на 19%.(1-0,81 = 0,19 или 71 %)
Средняя выработка продукции за 1 машино-час всем оборудованием:
Объем производства / Всего часов фактической отработки оборудования:
(25687 +4256,47)/ 57125,2 = 0,52 тыс.руб.
Единицей оборудования:
(25687+4256,47)/ 2055,6 = 14,56 тыс.руб.
Коэффициент интенсивной нагрузки: Кинт = 14,56 / 12,45 = 1,17 или 117 %
Коэффициент интегральной нагрузки: Кинтегр = 0,81 ∙ 1,17 = 0,95 или 95 %, т.е. объем выполненных работ составил 95 % от максимально возможного, что является высоким показателем эффективности использования активной части основных фондов.
Изменение основных показателей деятельности предприятия при внедрении мероприятия представлены в таблице 3.13.
Таблица 3.13 - Изменение основных показателей ООО «ГеоСтрой» после внедрения мероприятия
| Показатели | Значение показателя | Изменения | ||
| До внедрения | После внедрения. | Абсолютное 2014 - 2012 | Относительное, 2014/ 2012 | |
| Выручка от продаж, тыс.руб. | 25687 | 37888,1 | 12201,1 | 147,50 |
| Себестоимость продаж, тыс.руб. | 14425 | 22378,63 | 7953,63 | 155,14 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 11262 | 15509,47 | 4247,47 | 137,72 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 50 | 61 | 11 | 122,00 |
| Основные фонды, тыс.руб. | 20140 | 20140 | 0 | 100,00 |
| Производительность труда, тыс.руб. | 513,74 | 621,12 | 107,38 | 120,90 |
| Фондоотдача, тыс.руб. | 1,28 | 1,89 | 0,61 | 147,41 |
| Фондоемкость, тыс.руб. | 0,78 | 0,53 | -0,25 | 67,95 |
| Фондовооруженность, тыс.руб. | 401,6 | 329,18 | -72,42 | 81,97 |
| Фондорентабельность, тыс.руб. | 41,02 | 57,24 | 16,22 | 139,54 |
| Затраты на 1 руб. выручки, коп. | 0,56 | 0,59 | 0,03 | 105,47 |
| Рентабельность продаж, % | 32,07 | 40,93 | 8,86 | - |
| Эффективность исп. площадей, кв.м. | 350 | 670 | 320,00 | 191,43 |
| Коэффициент напряженности использования площадей, % | 73,39 | 56,55 | -16,84 | 77,05 |
При внедрении мероприятия выручка от продаж при производстве и реализации металлоконструкций возрастет на 47,5 %, себестоимость на 55,14 %, прибыль от продаж - на 37,72 %, что повлечет рост фондоотдачи на 47,71 %, снижение фондоемкости на 32,05 %, фондовооруженности на 18,03 %, фондорентабельность возрастет на 39,54%, при этом произойдет рост затрат на 1 руб. выручки на 5,47%, рентабельность продаж возрастет на 8,86 %, эффективность использования площадей предприятия возрастет на 91,43 %, коэффициент напряженности использования площадей снизится на 32,95 %.
По выявленным результатам установлено, что доказательства эффективности запуска цеха по производству металлоконструкций, обоснованные в таблицах оправдывают себя: наблюдается рост основных показателей эффективности деятельности предприятия, а так же показателей эффективности управления основными фондами.
Расчет экономического эффекта двух предложенных мероприятий представлен в таблице 3.14.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
