диплом печать 80 84 85 86 (1223648), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

Изменение последовательности подстановки дает другие результаты:

= + 21,74 · 852,20 = + 18526,83,

= (- 39,20) · 164,15 = - 6434,68.

_{Итого: + 12091.}

Теперь, рассмотрим модель зависимости фонда заработной платы от средней заработной платы и численности персонала. Модель примет вид:

Таблица 3.3 - Модель зависимости фонда заработной платы от средней заработной платы и численности персонала

Показатель	Базисный период (тыс. руб.)	Отчетный период (тыс. руб.)	Отклонения (тыс. руб.)
Фонд заработной платы	119034,20	124685,30	+5651,10
Среднесписочная численность персонала	852,20	813	- 39,20
Среднегодовая заработная плата	139,68	153,37	+ 13,69

Пользуясь способом абсолютных разниц, по данным таблицы 3.3, рассчитаем влияние средней заработной платы и численности персонала на изменение фонда заработной платы .

= (- 39,20) · 139,68 = - 5475,46 тыс. руб.,

= + 13,69 · 813 = 11129,97 тыс. руб.

Итого: 5651,10 тыс. руб.

Для определения влияния каждого вида выплат на изменение фонда заработной платы рассчитаем долю ( ) влияния каждого вида выплат на среднюю заработную плату:

Влияние каждого вида выплат на фонд составит:

тыс. руб.,

Итого: 11129,97 тыс. руб.

Полученные результаты сведены в таблицу 3.4

Таблица - 3.4

Приведенный расчет показывает, что увеличение фонда 5651 тыс.руб. в 2015 году вызвано снижением среднесписочной численности персонала и на 96,84 % изменением средней заработной платы на 196,84 %.

Таким образом, увеличение объема оказываемых услуг населению размере 12091 млн. руб. обусловлено сокращением персонала ина 17673,670 тыс.руб. – влиянием фактора годовой выработки.

3.2 Формирование тарифов и модернизация очистных сооружений, применяемых на Свободненском территориальном участке Забайкальской дирекцией по тепловодоснабжению

Действующая в настоящее время модель ценообразования, как правило, предусматривает предоставление той или иной жилищно-коммунальной услуги не как взаимодействие нескольких хозяйствующих субъектов, а как деятельность одной организации, выполняющей весь объем работ по оказанию услуги. Такой подход, по существу, исключает возможность получения подряда сторонними организациями в технологической цепочке производства и предоставления жилищно-коммунальных услуг. До настоящего времени, например, планирование, учет и калькулирование затрат на жилищные услуги осуществляются с позиции определения расходов жилищной организации, а не расходов на управление и содержание объекта недвижимости (жилого дома). В результате в стоимость 1 кв. м жилья включаются затраты на содержание производственных баз, техники, оборудования и т.п.

Состав тарифа на услуги, предоставляемые Дирекцией теплоснабжения приведен ниже в таблице 3.5

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 № 190-ФЗ
«О теплоснабжении», Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения», Приказом Федеральной службы по тарифам от 07.06.2013 № 163 «Об утверждении Регламента открытия дел об установлении регулируемых цен (тарифов) и отмене регулирования тарифов в сфере теплоснабжения», Приказом Федеральной службы по тарифам от 15.10.2013 № 191-э/2 «Об установлении предельных максимальных уровней тарифов на тепловую энергию, поставляемую теплоснабжающими организациями потребителям в среднем по субъектам Российской Федерации на 2014 год», Положением о Региональной службе по тарифам Амурской области, утвержденным постановлением Правительства Амурской области от 13.01.2012 № 20, Региональная служба по тарифам Амурской области постановляет:

1. Установить тарифы на тепловую энергию, поставляемую «Свободненский территориальный участок» Амурской области потребителям, другим теплоснабжающим организациям, с календарной разбивкой согласно приложению.

Таблица - 3.5 Состав тарифа на услуги

Элементы тарифа	Условные обозначения	Методика расчета
Себестоимость затрат на выполнение услуги	С	Сумма всех затрат на оказание услуги
Прибыль	П	П = С*Р/100
Тариф (отпускная цена)	ОЦ	ОЦ = С + П
Налог на добавленную стоимость	НДС	НДС = (С + П)*НДС/100
Тариф с НДС	ОЦндс	ОЦндс = ОЦ + НДС

2. Тарифы, установленные в пункте 1 настоящего постановления, действуют с 01.01.2014 по 31.12.2014.

Установленные тарифы по водо- теплоснабжению представлены в таблице 3.6

Таблица - 3.6 Тарифы на горячую воду (горячее водоснабжение) (с учетом НДС), поставляемую населению Амурской области (с изменениями на 20 ноября 2015 года)

При расчете платы по двухставочному тарифу с потребителями, не имеющими приборов учета, количество фактически потребленной тепловой энергии должно учитывать: фактическую температуру наружного воздуха, количество дней подачи горячей воды и, соответственно, выполнение графика отпуска и количеству полученной от стороннего поставщика теплоэнергии.

Двуставочные тарифы по водо- теплоснабжению представлены в таблице 3.7

Таблица - 3.7 Тарифы на горячую воду (горячее водоснабжение) (с учетом НДС), поставляемую населению Амурской области (с изменениями на 20 ноября 2015 года)

№ п/п	Вид системы теплоснабже-ния (горячего водоснабжения)	год	Период календарной разбивки	Тариф на горячую воду, руб./куб.м	Компонент на теплоноси-тель холодную воду, руб./куб.м	Компонент на тепловую энергию
						Двуставочный руб./Ткал
1	муниципальное образование "Свободненский территориальный участок"
1.1	открытая система теплоснабжения (горячего водоснабжения)	2014	С 01.01. по 30.06.	110,25	26,40	1368,28
			С1.07 по 31.12	125,02	19,37	1531,29
1.2	закрытая система теплоснабжения (горячего водоснабжения) с тепловым пунктом	2014	С 01.01. по 30.06.	109,15	19,69	1876,25
			С1.07 по 31.12	123,72	20,52	1988,30

При этом отклонение в пределах допустимой погрешности прибора учета можно считать выполнением графика отпуска. В том случае, если график отпуска выполнен менее чем на величину допустимой погрешности, теплоснабжающее предприятие обязано снизить размер взимаемой платы на соответствующую величину, а если график отпуска тепловой энергии выполнен более чем на величину допустимой погрешности, стоимость излишне сожженного топлива и (или) купленной со стороны тепловой энергии относится на убытки теплоснабжающего предприятия.

В настоящее время рекомендуется переходить на двухставочный тариф со ставками за расчетную заявленную тепловую нагрузку и расчетное теплопотребление для всех потребителей без приборов учета и двухставочный тариф со ставками за расчетный расход теплоносителя и фактическое теплопотребление для потребителей с приборами учета (при введении ограничений на расчетный расход сетевой воды).

Таблица - 3.8 Оптимизация технического процесса на предприятии

Оборудование	Сейчас	Новая	Экономия
Стоимость оборудования тыс.руб.	350000	420000	70000
Затраты топлива, тыс.руб	6212,35	5362,28	-850
Материалы (расход топлива) тонн	3936,60	3397,98	-538,62
Расходы на заработную плату	12000	9000	- 3000
Прочие	621000
Итого

Из таблицы 3.8 мы видим, что стоимость нового оборудования значительно выше стоимости оборудования, которое используется предприятие долгие годы, но этот факт говорит о том, что в связи с приобретением и установкой нового оборудования по программе бережливого производства «Оптимизация технологического процесса производства тепловой энергии»применяемого на предприятиях города позволяет экономить средства предприятия на расходы: топлива, заработной платы. Что положительно влияет на финансовый результат предприятия в целом.

Характеристики

Список файлов ВКР