диплом печать 80 84 85 86 (1223648), страница 10
Текст из файла (страница 10)
.
Расчет влияния основных факторов на фондовооруженность приводится в таблице 2.16
Таблица-2.16 Расчет влияния основных факторов на фондовооруженность
| Факторы | Величина влияния, руб./чел. |
| Контингент | 4 396 |
| Стоимость основных фондов | -20 |
| Итого | 4 376 |
Согласно данным таблицы 2.16фондовооруженность труда снизилась на 4376 руб., в том числе за счет увеличения контингента на 4 396 руб., за счет роста стоимости основных фондов произошло увеличение на 20 руб.
При предоставлении услуг по подсобно-вспомогательной деятельности возникает дебиторская задолженность, т.е. не исполненное в срок контрагентом обязательство о выплате денежных средств в пользу ОАО «РЖД» в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором.
Дебиторская задолженность является одной из главных проблем в деятельности предприятия. Принимаемые меры по снижению ДЗ не всегда являются эффективными, требует максимальных усилий от специалистов, а так же порою нестандартного подхода.
Для организации работы предприятие руководствуемся положением «Об организации работы по взысканию дебиторской задолженности в Забайкальской Дирекции по тепловодоснабжению за №66 от 15.02.2013 года, где установлен порядок работы по взысканию дебиторской задолженности, так же распоряжением(№68 от 22.03.2012г) начальника территориального участка определены ответственные работники по каждому участку, включая старшего мастера, инженера по договорной работе и юрисконсульта. Определены первоочередные задачи – это своевременное выставления счетов-фактур за оказанные услуги доведения их до потребителей, осуществление контроля за полным и своевременным гашением контрагентами дебиторской задолженности, проведение технических и юридических мероприятий.
Ежемесячно организуем работу по решениям вопросов ДЗ с абонентами (графики встреч и совещаний), где принимают участие не только специалисты территориального участка, так же старшие мастера и юрисконсульт.
Огромное значение придается именно поступлению денежных средств за оказываемые услуги.
Ежемесячно Забайкальской дирекцией до территориальных участков доводятся планы по сбору денежной выручки в результате предоставленных услуг. При поступлении плановых параметров на месяц сектором по работе с потребителями устанавливаются и доводятся планы по сбору выручки на каждый участок, так же устанавливаются плановые параметры по сбору денежных средств контролерам-кассирам по работе с населением.
По Амурской области на протяжении последних лет наблюдается тенденция роста задолженности за оказанные услуги тепловодоснабжению Управляющими компаниями, а так же введения процедуры банкротства предприятий и создание новых управляющих компаний.
Одним из положительных моментов по снижению дебиторской задолженности и увеличению сбора выручки является заключение договоров при непосредственном способе управления жилыми домами на прямую с собственниками жилых помещений (на основании ст. 161 Жилищного кодекса РФ).
2.4Анализ расходов Свободненского территориального участка по видам деятельности и статьям
Себестоимость услуг жилищно-коммунального хозяйства представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства и реализации услуг природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов, а также других затрат на их производство и реализацию.
В состав себестоимости конкретной услуги, оказываемой организацией ЖКХ, включаются затраты на комплекс работ, за который в соответствии с договором несет ответственность организация. При отсутствии договора с заказчиком по решению органов, регулирующих тарифы на ЖКУ, для организации может устанавливаться стоимость конкретных услуг, исходя из всего технологического цикла от производства услуги до ее реализации непосредственно потребителям. В себестоимость включаются и те виды работ, которые по договорам субподряда выполняются сторонними организациями.
Калькулирование себестоимости единицы услуги необходимо для обоснования уровня тарифов, определения прибыли и исчисления налогов, а также оценки эффективности технологических, организационных и экономических мероприятий по развитию и совершенствованию производственно-экономической деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства.[18]
Планирование себестоимости является одним из основных этапов формирования экономически обоснованных тарифов.
Планирование затрат необходимо как для предприятий ЖКХ - естественных (технических) монополистов, так и для организаций, получающих право на заключение договора в результате конкурса. Во втором случае плановая себестоимость закладывается в тариф, являющийся стартовым при проведении конкурса.
Плановые затраты по каждой статье себестоимости определяются на основе:
- анализа фактических затрат и их изменения в планируемом периоде путем:
- оценки рациональности затрат в рамках аудиторских проверок (экспертизы) тарифов;
- учета влияния на величину удельных затрат сокращения объема реализации услуг в результате мероприятий по ресурсосбережению, установки приборов контроля и регулирования;
- учета дополнительных затрат для выполнения необходимого перечня работ и процедур, обеспечивающего требуемое в соответствии с договорными обязательствами качество и экологическую безопасность обслуживания. При этом оценивается потребность в инвестиционных ресурсах для финансирования намечаемых мероприятий из фонда развития организации, а также дополнительные эксплуатационные затраты по одним статьям и их сокращение - по другим.
- применения установленных, отраслевых и региональных норм и нормативов на виды затрат.
- при планировании себестоимости, в частности, при расчете затрат по каждой ее статье, должны учитываться две группы факторов:
- понижающие величину себестоимости: реализация антизатратногo механизма, мероприятий по ресурсосбережению и др.;
- повышающие величину себестоимости: индексы потребительских цен, определяющие уровень инфляции, а также внедрение технологических процессов, повышающих качество обслуживания.
Кроме того, необходимо учитывать повышение плановой себестоимости за счет увеличения доли условно постоянных затрат при сокращении удельного потребления материального носителя услуги (воды, тепловой энергии и др.) при внедрении ресурсосберегающих мероприятий.[18]
Учет затрат в организациях жилищно-коммунального хозяйства осуществляется по статьям калькуляции на основе первичных документов, оформленных в установленном соответствующими положениями порядке.
Основными задачами учета является объективное отражение затрат на производство и оказание услуг, обеспечение контроля за рациональным использованием средств и выявление резервов ресурсосбережения.
Далее проанализируем себестоимость услуг предоставляемых населению в таблицах 2.17., 2.18., 2.19 приведенных в «Приложениях А, Б, В».
Из таблицы 2.17 (см. Приложение А) видно, что себестоимость водоснабжения за 2015 год по прямым расходам составила 24,25 руб./м3 . К аналогичному периоду 2014 года произошел рост на 2,7 руб./м3 или на 12,5%.
В том числе за счёт увеличения расходов на 1719,7 тысячи рублей к уровню 2014 году себестоимость 1м/3 возросла на 1,5 руб/м3. За счёт уменьшения объёмов на 65587 м3 к прошлому году себестоимость возросла на 1,2 руб/м3.
НС Сковородино - рост себестоимости составил 41 руб./м3 за счёт снижения объёмов .Объёмы к прошлому году снижены на 10327 м3 или 43% по причине установка прибора учета воды на котельной ПМС-25.
НС Тыгда – снижение себестоимости к прошлому году на 5,8 руб./м3 за счёт увеличения объёмов водоснабжения на 10% к прошлому году. Расходы снизились на 3% за счёт уменьшения амортизационных отчислений
НС Ушумун- рост себестоимости составил 21,2 руб/м3. 53 руб/м3-2014 год, 74,17 руб/м3-2015 год. Основной причиной роста явилось уменьшение объёмов на 27% или 29,3 тыс. м3 к уровню 2014 года по причине отключение объекта ТЧР Магдагачи.
НС Мухинская- рост себестоимости составил 12,9 руб/м3 за счёт увеличения расходов. К прошлому году расходы возросли на 175 тысячи рублей, в том числе 122 тысячи рублей составил рост расходов по электроэнергии в связи с увеличением объёмов энергопотребления.
НС Шимановск- рост себестоимости составил 6,1 руб/м3 или 23,4%, в том числе :
2 руб/м3—за счёт увеличения расходов на 315 т. руб. или 14,5% с 2180 т. руб. до 2495 т.руб. из них
-70 т. руб-прочие расходы (разработка СЗЗ)
-88 . руб- ПМЗ- за счёт увеличения расходов на исследования воды (113 т. руб. 2013 год, 51 т. руб-2012 год) и расходов на аутсорсинг (5/29 т. руб)
-57 т. руб-ФОТ
-52 т. руб-увеличение расхода по электроэнергии
4 руб/м3- за счёт снижения объемов на 7,7% к уровню 2013 года (приборы учета по ОАО «ФПК»)
НС Белогорск- рост себестоимости составил 1 руб/м3 или 9,2%, в том числе за счёт увеличения расходов на 505 т. руб. -0,9руб/м3, за счёт снижения объёмов на 8,5 т.м3 -0,2 руб/м3.
Из таблицы 2.18 (см. Приложение Б) мы видим, что себестоимость водоотведения за 2015 год по прямым расходам составила 49,83 руб./м3 . К аналогичному периоду 2014 года произошел рост на 15,27 руб./м3 или на 44,2%.
В том числе за счёт снижения расходов на 2803,2 тысячи рублей к 2014 году себестоимость 1м/3снизилась на 12,3 руб/м3. За счёт уменьшения объёмов на 182096 м3 к прошлому году себестоимость возросла на 27,5 руб/м3
Основной причиной роста себестоимости явилось изменение структуры водоотведения в связи с передачей объектов водоотведения ст. Шимановская в муниципальную собственность. В 2014 году по данному объекту объёмы составляли 28% от общих объёмов водоотведения, а расходы в части прямых -19,5% Себестоимость по данному объекту была 24,07 руб/м3, при общей 34,55 руб./м3.
Значительный рост себестоимости произошёл по участку водоотведения ст. Ушумун: с 48,99 руб/м3 в 2014 году до 144,7 руб/м3 в 2015 году. Рост себестоимости составил 95,2 руб./м3 или в 2,9 раза. Данное увеличение вызвано снижением объёмов на 32638 м3- с 53800 м3 до 21162 м3 или на 60% в связи с отключением объекта ТЧР. Очистные сооружения ст. Ушумун в 2015 году были переданы в муниципальную собственность(8200м3,,340 т руб. за 2014 год).
Из таблицы 2.19 (см. Приложение В) видно, что себестоимость 1Гкал по прямым расходам за 2015 год составила1778,26 рублей. К аналогичному периоду 2014 года снижение составило 65,1 руб./Гкал или 3,5%. Данное снижение произошло за счёт увеличения полезного отпуска на 12 404 Гкал или 10,6%
Основным видом деятельности Дирекции по тепловодоснабжению является бесперебойное и качественное оказание коммунальных услуг (по теплоснабжению водоснабжению и водоотведению) объектам ,обеспечивающим перевозочную деятельность железной дороги. Так же мы являемся ресурсоснабжающим предприятием, которое предоставляет услуги дочерним предприятиям железной дороги, населению, управляющим компаниям, прочим потребителям, предприятиям относящимся к местному и федеральному бюджетам.
По состоянию на 2015 год Свободненским территориальным участком Забайкальской дирекцией по тепловодоснабжению заключено 773 договоров по тепловодоснабжению и водоотведению, из них 388 по тепловодоснабжению, 385 по водоснабжению и водоотведению (в том числе по бюджетным учреждениям - 77, по населению - 389, на территории Амурской области действуют порядка 18 управляющих компаний).
Планом текущего ремонта на отдельных участках запланировано проведение работ по смене участков трубопроводов теплоснабжения и водоснабжения, смена изоляции отдельными местами, с устройством изоляции из стеклоткани, устройством покрытия из фольги алюминиевой. Выполнение этих работ позволит обеспечить надлежащую техническую эксплуатацию теплосетей и сохранит надежную работу по обеспечению теплоснабжением и водоснабжением контрагентов.
С 2013 года проводятся работы по ремонту отдельных участков водопровода с использованием полиэтиленовых труб, в том числе методом проталкивания трубы в трубу, что дает значительную экономию расходов по материалам и эксплуатации техники. С этой целью приобретены аппараты для стыковой и электромуфтовой сварки, а так же обучены специалисты. Выполнены работы на следующих участках: ст.Завитая1200 м, ст.Бурея 280м, ст.Тыгда75 м, ст.Белогорск160 м , Ульручьи 250м.
При реконструкции очистных сооружений для изготовления аэрационной системы в аэротенках, применяются полиэтиленовые трубы, что в разы сокращает время проведения монтажных работ.
На Свободненском участке за период 2013-2015 год инженерно-техническим составом проведена серьезная работа по инвентаризации тепловых сетей на всех участках. В результате в настоящее время имеются выверенные схемы тепловых сетей. Кроме того, данная работа позволила выявить в отдельных местах несоответствие диаметров подводящих участков. В связи с чем произведены расчеты тепловых сетей с целью установки дроссельных диафрагм на отдельных участках. Работа по регулировке тепловых сетей с установкой дроссельных диафрагм уже проведена по тепловым сетям ст.Завитая, ст.Благовещенск; ведется работа по участкам тепловых сетей ст.Белогорск, Шимановск, Ушумун.. По результатам данного регулирования резко сократилось количество жалоб потребителей на качество теплоснабжения.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
