2 глава (1223564), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Рассмотрим 2012 год. Выручка от продажи товаров, работ и услуг за 2012 год составила 678 919 тыс. руб., сверх плана реализовано на 19 416 тыс. руб., процент выполнения плана 102,9 % .

При анализе выручки по сегментам необходимо отметить, что по социальному сегменту выручка от продаж товаров, работ и услуг для нужд ОАО «РЖД» составила 325 696 тыс. руб., что на 3,8 % или на сумму 11 868 тыс. руб. выше утвержденного плана. Услуги в рамках корпоративного заказа по видам деятельности нижеследующие:

- от организации питания в столовых выручка 99 233 тыс. руб., в том числе от оказания услуг 40037, от реализации в столовых железнодорожникам 59 195 тыс. руб., это на 7243 тыс. руб. или на 7,9 % выше плана. Рост выручки к прошлому году составил 9,3%. Сверхплановая выручка в основном в столовой №2 ст. Облучье – на 1 762,2 тыс. руб. и в столовых при домах отдыха локомотивных бригад Комсомольского ТПО - на 4741,2 тыс. руб. Результаты анализа представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Выполнение плана по выручке социального сегмента

По коммерческому сегменту выручка составила 353 223 тыс. руб., это 102,2 % к плану, сверх плана реализовано товаров в сумме 7 548 тыс. руб.:

• по аренде сумма составила 150 207 тыс. руб., выполнение на 99,2 % или на 1 181 тыс. руб. ниже плана, (потери 2116,7 тыс. руб. от передачи одному арендатору магазина «Русь» г. Тында и расторжение договора на базе ст. Февральск , потери выручки – 644,4 тыс. руб.); по торговле выполнение плана составило 106,1 % или на 10 395 тыс. руб. сверх плана и связано это с продажей товара ООО «Желторгснаб» (арендатору магазинов Биробиджанского отдела); по общепиту выполнение – 82,5%, фактически реализовано на 12 420 тыс. руб., ниже плана 2 633 тыс. руб., невыполнение плана связано с потерей выручки в результате закрытия закусочной при 23 магазине из-за расторжения договора арендодателем ООО «ЦИТ». Выполнение плана по выручке коммерческого сегмента представлено в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Выполнение плана по выручке коммерческого сегмента

Показатели выручки	Абсолютные							Относительные
	План		Факт		Отклонение			% выполнения			Структура, %
	2012	2013	2012	2013		2012	2013		2012	2013		2012	2013
Выручка всего	345 675	346002	353 223	334563		7 548	-11438		102,2	96,7		100	100
В том числе: аренда	151 418	156077	150 207	162877		1 181	6800		99,2	104,4		42,5	45,11
по торговле	170 409	171367	180 804	152688		10 395	-18679		106,1	89,1		51,2	49,53
по общепиту	15 053	11039	12 420	11052		2 633	13		82,5	100,1		3,5	3,19
по прочим видам	8 904	8010	9 871	8438		967	428		110,9	105,3		2,8	2,32

В целом по филиалу уровень валового дохода составил 30,64 %, что выше планового на 0,4%, за счет роста валового дохода в предприятиях общественного питания. Средний уровень торговой наценки по филиалу 44,2%, выше плана на 0,8%.

Рассмотрим итоги 2013 года. Выручка от продажи товаров, работ и услуг за 2013 составила 656649 тыс. руб., при плане 681469 тыс. руб., ниже плана реализовано на 24820 тыс. руб., процент выполнения плана 96,4%.

При анализе выручки по сегментам необходимо отметить, что по социальному сегменту выручка от продаж товаров, работ и услуг для нужд ОАО “РЖД” составила 322085 тыс. руб., что на 4% или на сумму 13382 тыс. руб. ниже утвержденного плана. Услуги в рамках корпоративного заказа по видам деятельности нижеследующие.

От организации питания в столовых выручка при плане 106401 тыс. руб., фактически составила 109792 тыс. руб., рост на 3,2% или 3391 тыс. руб. сверх плана. В том числе от реализации железнодорожникам в столовых 63635 тыс. руб., это на 3199 тыс. руб. или на 5,3% выше плана. Выручка от оказания услуг в общепите получена в сумме 46156,9 тыс. руб., на уровне утвержденного лимита Дирекциям тяги и ремонта тягового подвижного состава в сумме 46158,3 тыс. руб.

Рост выручки по общепиту к прошлому году составил 7,5%. Сверхплановая выручка получена в основном в столовых при домах отдыха локомотивных бригад Комсомольского ТПО, прирост составил 2219 тыс. руб.

От организации питания при ЧС – 1663 тыс. руб. и связано в основном с паводком в Хабаровском крае.

Обеспечение питанием работников на ремонте пути в “окна” выполнено на 63,2%, при плане 45376 тыс. руб., фактически оказано услуг на 28663 тыс. руб., ниже плана на 16713 тыс. руб.

В торговле на линейных станциях выполнение плана с услугами для нужд ОАО “РЖД” на 101,4%, при плане 161406 тыс. руб. фактически 163692 тыс. руб., сверх плана реализовано товаров на 2286 тыс. руб. в том числе выручка от продажи услуг ОАО “РЖД” составила 91700 тыс. руб., оказано услуг на уровне плана. Выручка от продаж товаров населению за год 71992 тыс. руб., при плане 69706 тыс. руб. выполнено 103.3%. План Комсомольскими вагон-развозками не выполнен на 1654,8 тыс. руб., произошло снижение по отношению к прошлому году на 1668,1 тыс. руб. Снижение выручки из-за оттока строителей и ремонтников на станциях, отказов в получении лицензии на реализацию водки и вина свыше 16 градусов. В магазине на ст.Лопча план не выполнен на 503,6 тыс. руб., среднемесячная выручка в магазине составила 143 тыс. руб. На ст. Лопча, после закрытия мучного цеха, товарооборот стал снижаться, в поселке открылся магазин. Объем поставки молока не выполнен на 4009 тыс. руб. или выполнение плана на 82%, при плане 22285 тыс. руб. фактически реализовано молока работникам РЖД на сумму 18276 тыс. руб.

По коммерческому сегменту при плане 346002 тыс. руб., фактическая выручка составила 334563 тыс. руб., это 96,7% плана, ниже плана на 11438 тыс. руб., в том числе: По аренде сумма выручки 162877 тыс. руб., выполнение на 104,4%, прирост к прошлому году на 8,4%. По торговле выполнение плана составило 89,1% или на 18679 тыс. руб. ниже плана. По общепиту выполнение на 100,1%, план 11039 тыс. руб. фактически в сумме 11052 тыс. руб., сверх плана 13 тыс. руб. По прочим видам деятельности фактические услуги оказаны на сумму 8438 тыс.руб., план выполнен на 105,3% или на 428 тыс. руб. выше плана. В целом по филиалу уровень валового дохода по торговле и общепиту составил 32,18%, что выше планового на 0,89%. Средний уровень торговой надбавки в торговле и общественном питании по филиалу 47,44%, выше плана на 1,9%.

2.2 Общий анализ затрат по филиалу

Эффективность деятельности любого предприятия в первую очередь зависит от уровня затрат. В торговле для оценки затрат используется показатель «издержки обращения» или, согласно правилам бухгалтерского учета, «расходы на продажу». В филиале ОАО «ЖТК», как и в целом ОАО планирование затрат осуществляется в системе бюджетирования. Это означает, что затраты в отчетности и планах сгруппированы по видам деятельности, а внутри каждого вида по элементам затрат. Кроме того действующая система позволяет детализировать затраты по каждому элементу.

Характеристики

Список файлов ВКР