СБК-15 (1221978), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Свод влияния факторов на изменение себестоимости буровзрывных работ представим с расчетом в таблице 2.11.

Таблица 2.11– Свод влияния факторов на себестоимость продукции

Таким образом, можно сделать вывод, что на изменение себестоимости продукции оказали существенное влияние три фактора. Объем проходки увеличил и изменение постоянных затрат увеличили себестоимость продукции, тогда как переменные затраты снизили данный показатель.

Дальнейший анализ необходимо провести по показателю затрат на один рубль товарной продукции.

Важный обобщающий показатель себестоимости продукции –затраты на один рубль товарной продукции, который выгоден тем, что, во-первых, очень универсален: может рассчитываться в любой отрасли производства, и ,во-вторых, наглядно показывает прямую связь между себестоимостью и прибылью. Исчисляется он отношением общей суммы затрат на производство и реализацию продукции к стоимости произведенной продукции в действующих ценах. На его уровень оказывают влияние как объективные, так и субъективные, как внешние, так и внутренние факторы (рисунок 2.4.).

Рисунок 2.4– Взаимосвязь факторов, определяющих уровень затрат на рубль товарной продукции

Влияние факторов первого уровня на изменение затрат на рубль товарной продукции рассчитывается методом цепных подстановок, используя предварительно подсчитанные показатели в таблице 2.5, где приводятся данные по товарной продукции.

Товарная продукция базисного периода рассчитывается:

ТП0=Х0*Ц0=197080*1172,02=230982619руб.

2.Товарная продукция фактическая при базисных ценах рассчитывается

ТП\=Х1*Ц0=132559*1172,02=155361799,1руб.

3.Товарная продукция фактическая рассчитывается:

ТП1=Х1*Ц1=132559*1424,8=188870139руб.

Таблица 2.12– Исходные данные для анализа затрат на 1 рубль работ

Расчет влияния факторов на изменение затрат на 1 рубль ТП сведем в таблицу 2.13.

Таблица 2.13 – Расчет влияния факторов на изменение затрат на 1 рубль ТП

Из таблицы видно, что затраты на 1 рубль ТП увеличились на 1,18-1,00=0,18р/р При этом на изменение данного показателя оказали влияние следующие факторы.

1. За счет изменения объема производства затраты на рубль рассчитываются:

З1=1,74-1,00=0,74р/р

1. За счет изменения удельных переменных затрат затраты на рубль рассчитываются:

З2=1,18-1,74= -0,56р/р

1. За счет изменения постоянных затрат затраты на рубль рассчитываются:

З3=1,43-1,18=0,25р/р

1. За счет изменения отпускных цен на продукцию затраты на рубль рассчитываются:

З4=1,18-1,43=--0,25р/р

Итого за сет всех факторов 0,18р/р.

Для того, чтобы определить как эти факторы повлияли на изменение суммы прибыли, необходимо абсолютные приросты затрат на 1 рубль продукции умножить на объем реализации продукции, выраженный в ценах базисного периода. Расчет приведем в таблице 2.15.

Таблица 2.14 – Расчет влияния факторов на изменение суммы прибыли (убытков)

Таким образом, за счет увеличения затрат на рубль продукции предприятие увеличило убытки на сумму 27965124 рубля.

2.5 Анализ уровня оплаты труда работников и основных показателей по труду

Анализ трудовых показателей является одним из основных показателей предприятия. Он призван на основе комплексного рассмотрения и всестороннего изучения всех факторов дать оценку показателей эффективности использования живого труда.

К трудовым показателям относятся численность персонала, производительность труда и фонд заработной платы.

Основной задачей анализа численности является выявление возможностей экономии труда, уменьшения численности за счет рационального использования рабочего времени, оборудования, повышения квалификации.

В таблице 2.15 приведены данные, характеризующие динамику среднесписочной численности работающих ООО «СБК-15».

Таблица 2.16- Структура численности работающих ООО «СБК-15»

Показатели	2014год				2015год
	1 пл.	Уд. Вес, %	2 пл.	Уд. Вес, %	1 пл.	Уд. Вес, %	2 пл.	Уд. Вес, %
Среднесписочная численность работающих, чел	3155	100	3164	100	3203	100	3145	100
в т.ч. а) рабочие, чел.	2551	80,8	2554	80,7	2558	79,8	2505	79,6
б) РСС, чел.	604	19,2	610	19,3	645	20,2	640	20,4

Как видно из данных таблицы 2.14. и графика 2.7., численность ППП в 2014 году увеличилась на 9 человек, в 2015 году наблюдается рост численности, тогда как в 2015году произошло уменьшение численности на 58 человек.

Рисунок 2.7 – Динамика численности работающих

В структуре ППП наибольший удельный вес составляют рабочие. Однако их доля постоянно снижается при одновременном увеличении доли РСС. Так доля рабочих уменьшилась с 80,8 % до 79,6 %, а доля РСС увеличилась с 19,2% до 20,4 %. Причинами роста доли РСС являются:

1. Перевод механиков УТТ БР из рабочих в РСС;

2. Увеличено количество технологов в связи с освоением новой технологии – зарезки вторых стволов.

Движение работающих характеризуется следующими коэффициентами: оборота по приему, оборота по увольнению, сменяемости, текучести.

Показатели для расчета коэффициентов сводим в таблицу 2.16.

Таблица 2.16– Анализ движения работающих

По приведенным данным можно произвести расчет следующих коэффициентов:

• коэффициент оборота по приему (Коб) – отношение числа принятых к среднесписочной численности работающих;

• коэффициент текучести – отношение числа уволенных к среднесписочной численности;

• коэффициент выбытия (К выб) – отношение числа выбывших к среднесписочной численности;

• коэффициент общего оборота – отношение численности поступивших и выбывших к среднесписочной численности.

В числовом виде вышеприведенные коэффициенты приведены в таблице 2.17.

Таблица 2.17 - Коэффициенты движения работников ООО «СБК-15»

Как видно из таблицы 2.18 в 2014 году число принятых работников к числу среднесписочной численности составило 7%. При этом процент уволенных намного меньше процента принятых (6,5%). Из числа уволенных наибольший процент составляют уволенные по собственному желанию. В 2015 году процент выбывших выше доли принятых (выбывших – 8%, принятых – 5%). Расчет численности работников уволившихся по собственному желанию. Коэффициент текучести уменьшается и в 2014 году и в 2015 году. Но за счет снижения числа принятых в 2015 году общий коэффициент оборота кадров в 2015 году меньше, чем в 2014 году.

Важное значение для выявления резервов роста выработки имеет анализ квалификационного состава, стажа, возраста работающих, так как это непосредственно те факторы, которые могут оказывать влияние на изменение среднечасовой выработки одного рабочего.

Характеристики

Список файлов ВКР