Давиденко А.А. (ВКР) (1221631), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Как было рассчитано ранее (в табл.2.4) рост прочих затрат по основной деятельности в 2015 году составил, более чем 100 %, рассмотрим факторы повлиявшие на этот рост.

Таблица 2.16- Прочие затраты Дальневосточной дирекции тяги.

В млн. руб.

Наибольший рост расходов произошел из-за увеличения арендных платежей, в основном из-за аренды подвижного состава, более чем 120 %,так же большой рост составили затраты на подготовку и переподготовку кадров.

Перерасход так же произошел по причине превышения затрат, по капитальному ремонту и сервисному обслуживанию локомотивов.

2.7 Исследование изменения затрат основной деятельности структурных

подразделений Дальневосточной дирекции тяги.

Дальневосточная дирекция тяги имеет в своем подчинении одиннадцать структурных подразделений в виде ТЧЭ, следовательно затраты формируются из затрат структурных подразделений.

Так как расходы основной деятельности занимают наибольшую часть всех расходов ДТ (табл.2.1.),рассмотрим более детально расходы ТЧЭ по элементам затрат.

Таблица 2.17- Эксплуатационные расходы Дальневосточной дирекции тяги, по

структурным подразделениям.

В млн. руб.

Эксплуатационные расходы в 2015 году по всем депо увеличились по сравнению с 2014 годом. Наибольшие увеличения расходов произошли в ТЧЭ-2 на 34 %, в ТЧЭ-11 на 13% ,в ТЧЭ-6 на 18%, в ТЧЭ-11 на 11%.

Так как в остальных депо увеличение расходов не значительное, в дальнейшем анализе они рассмотрены не будут.

Рассмотрим структуру эксплуатационных расходов структурных подразделений Дальневосточной дирекции тяги на рисунке № 2.4.

Рисунок 2.4 - Структура эксплуатационных расходов по депо.

На графике отображены изменения эксплуатационных расходов в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Наибольшая доля эксплуатационных расходов приходится на такие депо как:

- ТЧЭ-11 Тында (23%);

- ТЧЭ-9 Комсомольск (18%);

- ТЧЭ-2 Хабаровск (13%);

- ТЧЭ-8 Смоляниново (9%);

- ТЧЭ-6 Уссурийск (8%).

Как было показано выше (табл.2.4.) наибольшая часть расходов Дирекции тяги приходятся на «материальные затраты», а именно на ТЭР. Следовательно, и затраты локомотивных депо ,по этому элементу, следует рассмотреть более детально. Рассмотрим затраты на топливо и электроэнергию, в наиболее значимых по объему работы локомотивных депо ДТ в таблице 2.18.

Таблица 2.18- Расходы на топливо в ТЧЭ.

В млн. руб.

Из проделанного анализа, расхода на топливо, в представленных депо, можно сделать вывод, о том что, наибольшая доля расходов ДТ на топливо приходится на ТЧЭ-11,а именно 32%,так же значительная доля приходится на ТЧЭ-9 (29%),это связано с преобладанием теплотяги в этих депо. При этом в этих локомотивных депо произошла экономия расходов в связи с сокращением нормы топлива.

Наибольший рост расходов наблюдается в ТЧЭ-6 на 197,74 млн.руб. и в ТЧЭ-2 на 45,76 млн.руб., при этом их доля в общих расходах ДТ на топливо не значительная.

Далее рассмотрим расходы, в представленных депо, на электроэнергию в таблице 2.19.

Таблица 2.19- Расходы на электроэнергию в локомотивных депо.

В млн. руб.

Как видно из таблицы 2.19 наибольшая доля расходов на электроэнергию ДТ приходится на локомотивное депо Хабаровск-2 (28 %),это связано с преобладанием электротяги в этом депо. Так же в этом депо произошло значительное увеличение расходов на электроэнергию на 16%.

Наибольший рост расходов на электроэнергию произошел в ТЧЭ-9 в 4,5 раза, это связано с вводом новых локомотивов в эксплуатацию. Тем не менее, их доля в общих расходах на электроэнергию не значительна.

Так же произошел рост ТЧЭ-6 на 3%, их доля в общих затратах не значительна.

Экономия расходов на электроэнергию произошла на 0,43 млн.руб. в ТЧЭ-11,экономия является не значительной, так как доля этих расходов в общих затратах ДТ на электроэнергию составляет всего 0,05 %.

В составе прочих материальных затрат отражаются:

Характеристики

Список файлов ВКР