Давиденко А.А. (ВКР) (1221631), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

а) расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями.

К работам (услугам) производственного характера относятся:

- выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке материалов;

- контроль за соблюдением установленных технологических процессов;

- техническое обслуживание и ремонт основных средств (в том числе капитальный ремонт грузовых вагонов и контейнеров, деповской ремонт грузовых вагонов, текущий, деповской и капитальный ремонты пассажирских вагонов);

- работы по снего-, водо- и пескоборьбе, вывозка снега и работа снегоочистителей, ремонт локомотивных радиостанций и приборов автоматической локомотивной сигнализации (АЛС), зарядка аккумуляторов, другие работы и услуги производственного характера;

- транспортные услуги по перевозкам грузов внутри организации, в частности, перемещение материалов, инструментов, деталей, заготовок, других видов грузов с базисного (центрального) склада в цеха (отделения) и доставка готовой продукции в соответствии с условиями договоров (контрактов).

-перевозки грузов для нужд железнодорожного транспорта (хозяйственные перевозки);

- другие работы (услуги) производственного характера;

б) стоимость воды и покупных видов энергии (тепловой, сжатого воздуха,

холода и т.д., кроме электроэнергии).

Изменение прочих материальных затрат в ТЧЭ рассмотрим в таблице 2.20.

Таблица 2.20 - Изменение прочих материальных затрат в ТЧЭ.

В млн. руб.

Как видно из табл.2.20 прочие расходы, в целом по Дирекции увеличились в 1,5 раза.

Наибольшая доля прочих материальных затрат ДТ приходится на ТЧЭ-11 (21%),в этом локомотивном депо произошло значительное увеличение расходов на 66% .

Значительная доля расходов ДТ так же приходится на локомотивные депо ТЧЭ-2 (17%) и ТЧЭ-9 (15%), в этих депо так же произошло увеличение расходов.

Локомотивное депо ТЧЭ-6 имеет наименьшую долю ,в общих расходах ДТ на прочие материальные затраты (6%),следовательно и наименьшее увеличение .

Увеличение прочих материальных расходов в ДТ и в локомотивных депо ,в первую очередь из-за перехода на полное сервисное обслуживание оборотных материалов, а так же в связи с текущим ремонтом локомотивов.

В структуре эксплуатационных расходов существенное место занимают расходы на оплату труда. Следовательно, необходимо рассмотреть их влияния на расходы депо.

Таблица 2.21- Показатели по труду ТЭЧ.

В млн. руб.

Фонд оплаты труда возрос во всех депо, наибольшее увеличение произошло в ТЧЭ-11 и ТЧЭ-2 на 12 и 13 % соответственно, под влиянием таких факторов, как численность и среднемесячная заработная плата. В ТЧЭ-6 и ТЧЭ-9 так же возрос фонд оплаты труда на 11 и 8 %.

Амортизационные отчисления в Дирекции тяги в 2015 году, значительно возросли (табл.2.1.) ,поэтому необходимо рассмотреть затраты по этому элементу более детально.

Таблица 2.22- Расходы на амортизационные отчисления ТЧЭ.

Структурное подразделение	2014	2015	Отклонение
			Млн.руб.	В %
ТЧЭ-2	921	918,6	-2,4	-0,3
ТЧЭ-6	115	115,7	0,7	0,61
ТЧЭ-9	444,8	562,7	117,9	26,5
ТЧЭ-11	930,3	1 239	308,9	33,2
ИТОГ ПО ДТ	3121,2	3594,3	473,1	15,2

Увеличение расходов на амортизацию произошло, практически, во всех рассматриваемых депо, наибольшее увеличение произошло в ТЧЭ-11 на 33 % и в ТЧЭ-9 на 26 %,это связанно с вводом локомотивов в эксплуатацию.

Так же произошла экономия расходов в ТЧЭ-2 ,на 2,44 млн.руб.,

2.8. Оценка изменения прямых расходов основной деятельности по статьям затрат Дальневосточной дирекции тяги.

Как было отмечено выше, основную часть прямых расходов ДТ составляют затраты Сервисное обслуживание электровозов и тепловозов, работающих в грузовом движении. На их долю приходится около 83% прямых затрат по основной деятельности.

Изменение расходов по статье 6116 "Сервисное обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении " и статье 6316 "Сервисное обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении " по экономическим элементам представлено в табл.2.23. В Номенклатуре расходов локомотивное хозяйство учитывается на ст. 6101-6706.

Таблица 2.23. – Изменение расходов по ст. "Сервисное обслуживание электро-

возов, работающих в грузовом движении ", "Сервисное обслу-

живание тепловозов, работающих в грузовом движении " по

экономическим элементам за 2015г.

В млн. руб.

Как видно из таблицы 2.23 наибольшие темпы роста имеют на амортизацию– 77% и расходы по фонду оплаты труда – 86%, которые превышают среднегодовой темп инфляции. Но учитывая, что их доля в общих затратах по этим статьям не существенна (1%) и (1%) соответственно, их реальное влияние на рост затрат не значительный. Так же возросли прочие расходы на 75%,но их доля так же не велика в общих затратах по статьям 6116,6316 не значительна (4%).

Весьма существенно – на 45% возросли материальные затраты и учитывая, что их доля в общих затратах по этой статье весьма существенна (94 %) их реальное влияние на рост затрат наибольшее 1588,64 млн.руб.

Такое увеличение, расходов по этим статьям, произошло в связи с договором на сервисном обслуживание в полном объёме, с июля 2014 года.

Так как материальные расходы имеют наибольшее увеличение по этой статье, необходимо более детально рассмотреть причины их роста в таблице 2.24.

Таблица 2.24 – Изменение материальных расходов по ст. "Сервисное обслу-

живание электровозов, работающих в грузовом движении ",

"Сервисное обслуживание тепловозов, работающих в грузовом

движении " .

В млн. руб.

Наибольшее увеличение материальных расходов произошло на электроэнергию более чем в 8 раз, однако увеличения будет не существенным ,так как их доля в материальных расходах не значительна. Аналогичная ситуация у нас происходит с топливом, увеличение более чем в 2 раза, однако доля в материальных расходах мала.

Характеристики

Список файлов ВКР