Biznes-planirovania_i_razvitia_predpriatia_Tran zit-DV_14_06_1 (1) (1219763), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Рассмотрим дебиторскую и кредиторскую задолженность. Анализ за 2015 год показывает, что величина дебиторской и кредиторской задолженности снижается. Так дебиторская задолженность снизилась на 31,8 %, а кредиторская на 57,2 %. Это свидетельствует об улучшении работы с дебиторами и кредиторами предприятия. В 2015 году дебиторская задолженность превышает кредиторскую.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности снизился в 2015 год на 45 дней, следовательно выросли закупки предприятием необходимых работ, услуг, материальных ресурсов в кредит. Доля кредиторской задолженности в пассивах организации снизилась на 5,9 % . В 2015 г. она составляла 3,0 %, (515 тыс.руб. : 17043 тыс.руб) . Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в 2015 году снизился на 19 дней, что свидетельствует что на предприятии работа со счетами дебиторов ведется явно неудовлетворительно. Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2015 году выше оборачиваемости кредиторской задолженности, что является положительным фактором и говорит об улучшении расчетов и организации работы с дебиторами, соответственно, уменьшается срок погашения дебиторской задолженности, т.е. время, в течение которого предприятие ожидает денег за предоставленные товары, работы, услуги.

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов уменьшилась на 81,2 %, что можно расценивать как значительное улучшение состояния расчетов. В 2015 г. она составляла 15,5 % (606 тыс.руб. : 3910 тыс.руб).

На основе анализа можно сделать вывод снижение фондоотдачи произошло за счет реконструкции и ввода в эксплуатацию здания со складскими помещениями, вследствие чего фондовооруженность выросла на 73,95 % соответственно обратно снижению фондоотдачи фондоемкость выросла на 56,2 %. Фондорентабельность уменьшилась в 2015 году на 117,2 % по сравнению с 2014 годом, следовательно уменьшилась сумма прибыли полученная обществом на 1 руб. основных производственных фондов на 117,20 %.

В третьей главе дипломной работы будет разработан бизнес-план предприятия ООО «Транзит-ДВ». Цель данного плана обеспечение роста прибыли, снижение издержек, повышение рентабельности.

3 Разработка бизнес-плана по развитию хозяйственной деятельности предприятия

3.1 Описание инновационного проекта

Сущностью инвестиционного проекта является развитие предприятия ООО «Транзит-ДВ». Инвестиционный проект подразумевает проведение следующих мероприятий:

Во - первых, между Приморским краем и провинциями КНР возрастает товарооборот, в связи с этим для ООО «Транзит-ДВ» требуется приобрести три большегрузных автомобиля.

Потребность населения Октябрьского района в перевозке малогабаритных грузов предполагает приобетение трех малогабаритных грузовиков для ООО «Транзит-ДВ».

Во - вторых, для привлечения «новых» клиентов и работы с существующими необходимо проведение дополнительных рекламных мероприятий.

К основным способам привлечения клиентов, в целях продвижения услуг на рынке являются:

• рекламная компания в средствах массовой информации (на телевидении, радио, в газетах);

• рассылка рекламных сообщений потенциальным покупателям;

• установка рекламных щитов;

• размещение рекламных объявлений на досках объявлений в жилых массивах и общественном транспорте;

• создание рекламы в интернете.

Для финансирования инвестиционного проекта потребуются собственные и заемные денежные средства. В качестве заемного капитала может выступить банковский кредит.

3.2 Усовершенствование транспортной деятельности ООО «Транзит-ДВ»

Предприятию ООО Транзит-ДВ для увеличения объема перевозок необходимо приобрести автомобили, грузоподъёмностью 20 тонн и выше в количестве трех машин. Для предоставление новых услуг предприятию требуется приобрести три микро грузовика, которые предназначены для клиентов, ошуществляющих перевозку легкого груза. Для перевозки продуктов, домашних вещей и мебели. Затраты на покупку транспорта представлены в таблице. 3.17.

Таблица 3.17 - Затраты на покупку транспорта

Таким образом, покупка транспорта предприятию будет стоить 6838,5 тыс. рублей. В связи с приобретением транспорта потребуется увеличить штат работников на 6 человек. Заработная плата водителя КАМАЗа будет составлять 20 тыс. руб. Заработная плата водителя грузовика составит 15 тыс.руб.

Рассчитаем заработную плату водителей большегрузных автомобилей в год:

Заработная плата = 3 чел. × 20 тыс.руб. × 12 мес. = 720,0 тыс.руб.

Заработная плата водителей грузовиков в год:

Заработная плата = 3 чел. × 15 тыс.руб. × 12 мес. = 540,0 тыс.руб.

Налог во внебюджетные фонды составляет 30,2 %.

Налог во внебюджетные фонды = 1260,0 × 30,2 = 380,0 тыс. руб.

Налог на вмененный доход составляет 1,0 тыс. руб. на 1 автомобиль.

Рассчитаем вмененный налог на 6 машин:

Налог на вмененный доход = 6 машин × 1,0 тыс. руб. × 12 мес. = 72,0 тыс. руб.

Таблица 3.18 – Затраты на заработную плату работникам в год.

Из таблицы видно, что затраты на заработную плату составили 1640,0 тыс.руб.

Дизельное топливо в среднем стоит 36 руб. за 1 литр. За один месяц совершается по 4 рейса.

На перевозку груза из Покровки до города Харбин требуется, на большегрузный автомобиль, 50 литров топлива, и 20 литров топлива на перевозку груза из Покровки до города Уссурийска.

Рассчитаем затраты на ГСМ большегрузных автомобилей:

Зба = (4 рейса × 50 литров) × 36 руб. × 3 машины × 12 мес.) = 258,2 тыс.руб.

Затраты на ГСМ грузовиков:

Зг = ((8 рейсов × 20 литров) × 36 руб. × 3 машины × 12 мес.) = 207,4 тыс.руб

Рассчитаем амортизацию:

Ар = 6838,5 × 1.5 % = 102,5 тыс.руб.

Эксплуатационные расходы за год представлены в таблице 3.19.

Таблица 3.19 – Эксплуатационные расходы за год.

Планируется осуществить в течение года 144 рейса большегрузного транспорта и 288 рейсов малогабаритного транспорта. Общие затраты составят 676,1 тыс.руб.

Цена за один рейс большегрузного автомобиля составляет 45,0 тыс.руб.

Расчитаем выручку предприятия:

В = Р × Ц (3.1)

где Р – количество реализованых услуг;

Ц – цена.

В = (144 × 45) + (288 × 3,0) = 7344,0 тыс.руб.

Расчитаем прибыль предприятия:

П = В – З (3.2)

где П – прибыль;

В – выручка;

З – затраты.

П = 7344,0 – 2583,6 = 4760,4

Рентабельность составит:

R = П : В × 100 % (3.3)

где R – Рентабельность;

П – прибыль;

В – выручка.

R = 4760,4 : 7344,0 × 100 % = 64,82 %

Чистая прибыль = 4760,4 - 380,0-72,0 = 4308,4 тыс. руб.

Величина переменных затрат при объеме продаж 7344,0 тыс. руб. составляет 2316,1 тыс. руб.

Маржинальный доход предприятия составит:

МД = TR – TVC (3.4)

где МД – маржинальный доход;

TR – переменные затраты;

TVC – обьем продаж.

МД = 7344,0 – 2316,1 = 5027,9 тыс.руб.

Доля маржинального дохода в выручке:

КМД = МД : TR (3.5)

где КМД – доля маржинального дохода в выручке

МД – маржинальный доход;

TR – переменные затраты.

КМД = 5027,9 : 7344,0 = 0,6846 тыс.руб.

Тогда точка безубыточности составит:

Тб = Зпост : КМД (3.6)

где Тб – точка безубыточности;

Зпост – затраты постоянные;

КМД – доля маржинального дохода в выручке.

Тб = 2316,1 : 0,6846 = 3383,1тыс.руб.

Экономические показатели представлены в таблице 3.20.

Таблица 3.20 Экономические показатели разрабатываемого проекта

Точка безубыточности определена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 – Определение точки безубыточности продаж предприятия ООО «Транзит-ДВ»

Таким образом, из графика видим, что при ежемесячном оказании услуг более 3383,1 тыс. руб. деятельность предприятия будет безубыточной.

Анализ экономических показателей работы ООО "Транзит-ДВ" представлен в таблице 3.21.

Таблица 3.21 - Анализ экономических показателей работы ООО "Транзит-ДВ"

Из данных таблицы 3.21 видно, за 2014-2015 год выручка от продаж выросла на 2 %. Однако в 2015 году предприятие сработало с убытком. Убыток от реализации в 2015 году составил - 611 тыс. руб. Это связано, прежде всего, с ростом расходов на 27 %, при незначительном росте объема продаж. По сравнению с 2014 годом темпы роста прибыли снизились на 190.9 %. Рентабельность продаж в 2014 году составила 5.62 %, а в 2015 году наблюдается убыточность от продаж в размере 10.51 %. По отношению к 2014 году рентабельность продаж упала на 16,13 %.

Характеристики

Список файлов ВКР