Biznes-planirovania_i_razvitia_predpriatia_Tran zit-DV_14_06_1 (1) (1219763), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Таблица 2.13 - Анализ использования основных фондов ООО «Транзит-ДВ»
| Показатели | 2014 год | 2015 год | Отклонение | |
| абсолютное | относительное% | |||
| Прибыль (убыток) отпродаж , тыс. руб. | 320 | -611 | -931 | -190,9 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 5452 | 8688,5 | 3236,5 | 159,4 |
| Прибыль на 1 руб. основных средств, руб. (фондорентабельность) | 0,06 | -0,07 | -0,13 | -117,20 |
Из таблицы видно, что фондорентабельность уменьшилась на 0,13 руб. На это повлияло наличие убытка за 2015 год и снижение прибыли на 931 тыс. руб. 190,9 %.
На основе анализа можно сделать вывод снижение фондоотдачи произошло за счет реконструкции и ввода в эксплуатацию здания со складскими помещениями, вследствие чего фондовооруженность выросла на 73,95 Соответственно обратно снижению фондоотдачи фондоемкость выросла на 56,2 %. Фондорентабельность уменьшилась в 2015 году на 117,2% по сравнению с 2014 годом, следовательно уменьшилась сумма прибыли полученная обществом на 1 руб. основных производственных фондов на 117,20 %.
2.4 Анализ финансового состояния
Анализ основных экономических показателей работы ООО "Транзит-ДВ" представлен в таблице 2.14.
Таблица 2.14 - Анализ основных экономических показателей работы ООО "Транзит-ДВ"
| Показатель | Значение показателя , тыс. руб. | Абсолютное значение за 2013-2014 год , тыс. руб. | Темп роста за 2013-2014 год, % | Абсолютное значение за 2014-2015 год , тыс. руб. | Темп роста за 2014-2015 год, % | |||||
| 2013 год. | 2014 год. | 2015 год. | ||||||||
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 5481 | 5696 | 5812 | 215 | 103,9 | 116 | 102,0 | |||
| Коммерческие расходы | 3902 | 4016 | 5030 | 114 | 102,9 | 1014 | 125,2 | |||
| Управленческие расходы | 1189 | 1360 | 1393 | 171 | 114,4 | 33 | 102,4 | |||
| Прибыль (убыток) продаж | 315 | 320 | -611 | 5 | 101,6 | -931 | -190,9 | |||
| Рентабельность (убыточность) продаж. % | 5,74 | 5,62 | -10,51 | 2,3 | 1,1 | -16,13 | -187,1 | |||
Из данных таблицы 2.14 видно, что в динамике за 2013 - 2014 год наблюдался рост по всем показателям, за 2014-2015 год выручка от продаж выросла на 2 %. Однако в 2015 году предприятие сработало с убытком. Убыток от реализации в 2015 году составил - 611 тыс. руб. Это связано прежде всего с ростом коммерческих расходов на 25.2 % и управленческих расходов на 2.4%, при незначительном росте объема продаж. По сравнению с 2014 годом темпы роста прибыли снизились на 190.9 %. Рентабельность продаж 2014 году составила 5.62 %, а в 2015 году наблюдается убыточность от продаж в размере 10.51 %. По отношению к 2014 году рентабельность продаж упала на 16,13 %. Анализ бюджета за 2014 год представлен в таблице 2.15.
Таблица 2.15 - Анализ бюджета ООО "Транзит-ДВ" за 2014 год
| Наименование показателей | Един. измерения | 2013 год. | 2014 год. | % роста к прошлому году | Абсолютное отклонение (+,-) |
| 1. Бюджет продаж в.т.ч. : | тыс. руб. | 8205 | 5696 | 69,4 | -2509 |
| 1.1. Выручка от реализации работ (услуг) | тыс. руб. | 8205 | 5696 | 69,4 | -2509 |
| 2. Бюджет затрат | тыс. руб. | 5705 | 5376 | 94,2 | -329 |
| Уровень затрат | % | 69,5 | 94,4 | 135,7 | 24,9 |
| 2.1. Расходы на продажу | тыс. руб. | 3467 | 4016 | 115,8 | 549 |
| Уровень затрат | % | 42,3 | 70,5 | 166,9 | 28,3 |
| 2.2. Управленческие расходы | тыс. руб. | 2238 | 1360 | 60,8 | -878 |
| Уровень затрат | % | 27,3 | 23,9 | 87,5 | -3,4 |
| 3. Издержки обращения по видам затрат : | тыс. руб. | 3467 | 4016 | 115,8 | 549 |
| 3.1. Затраты на оплату труда | тыс. руб. | 1730 | 929 | 53,7 | -801 |
| Уровень издержек обращения | % | 21,1 | 16,3 | 77,4 | -4,8 |
| 3.2. Отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 525 | 264 | 50,3 | -261 |
| Уровень издержек обращения | % | 6,4 | 4,6 | 72,5 | -1,8 |
| 3.3. Амортизация | тыс. руб. | 591 | 588 | 99,5 | -3 |
| Уровень издержек обращения | % | 7,2 | 10,3 | 143,3 | 3,1 |
| 3.4. Прочие затраты | тыс. руб. | 622 | 2235 | 359,3 | 1613 |
| Уровень издержек обращения | % | 7,6 | 39,2 | 517,6 | 31,7 |
| 4. Результат от реализации работ (услуг) | тыс. руб. | 2500 | 320 | 12,8 | -2180 |
| 5. Рентабельность продаж к выручке | % | 30,5 | 5,6 | 18,4 | -24,9 |
| 6. Прочие доходы | тыс. руб. | 271 | - | - | -271 |
Продолжение таблицы 2.15
| Наименование показателей | Един. измерения | 2013 год . | 2014 год . | % роста к прошлому году | Абсолютное отклонение (+,-) |
| 7. Прочие расходы | тыс. руб. | 1762 | 326 | 18,5 | -1436 |
| 8. Прибыль(+),убыток (-) с учетом внереализационных доходов, расходов. | тыс. руб. | 1009 | -6 | -0,6 | -1015 |
| 9. Текущий налог на доходы | тыс. руб. | 219 | 71 | 32,4 | -148 |
| 10. Чистая прибыль, убыток (-) | тыс. руб. | 790 | -77 | -9,7 | -867 |
| 11. Рентабельность (убыточность) чистой прибыли к выручке | % | 9,63 | -0,01 | -0,14 | -9,64 |
| 12. Производительность труда | тыс. руб./чел/мес | 33 | 40 | 121,2 | 7 |
| 21. Среднесписочная численность работников | чел. | 21 | 12 | 57,1 | -9 |
| 22. Среднемесячная заработная плата | руб. /чел | 6865 | 6 451 | 94,0 | -414 |
| 23. Кредиторская задолженность | тыс. руб. | 1284 | 1204 | 93,8 | -80 |
| Поставщики и подрядчики | тыс. руб. | 1201 | 1204 | 100,2 | 3 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | тыс. руб. | 17 | - | - | -17 |
| Задолженность по налогам и сборам | тыс. руб. | 66 | - | - | -66 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | дни. | 57 | 77 | - | 20 |
| 24. Дебиторская задолженность | тыс. руб. | 2078 | 889 | 42,8 | -1 189 |
| Покупатели и заказчики | тыс. руб. | 1284 | 64 | 5,0 | -1 220 |
| Авансы выданные | тыс. руб. | 755 | 750 | 99,4 | -5 |
| Прочие дебиторы | тыс. руб. | 40 | 75 | 188,9 | 35 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | дни. | 92 | 57 | - | -35 |
По результатам работы ООО "Транзит-ДВ" за 2014 год выручка составила 5696 тыс. руб. что на 2509 тыс. руб. меньше по сравнению с выручкой 2013 года (8205 тыс. руб.). По отношению к предшествующему году выручка составила 69,4 %. Затраты на реализацию работ, услуг составили 5376 тыс. руб., по сравнению с 2013 годом снизились на 329 тыс. руб., т.е. на 5,8 %. Повысились по сравнению с прошлым годом расходы на продажу издержки обращения) на 549 тыс. руб. и значительно снизились управленческие расходы на 878 тыс. руб. (60,8 % по отношению к прошлому году). Анализируя издержки обращения по видам затрат в 2014 году наблюдается снижение расходов на оплату труда на 801 тыс руб (53,7 % по отношению к прошлому году) и отчислений на социальные нужды на 261 тыс. руб. (50,3 % по отношению к прошлому году). Это снижение затрат происходит на фоне снижения среднесписочной численности работников на 9 человек. Значительно увеличиваются по сравнению с 2013 годом прочие затраты на 1613 тыс. руб., уровень этих затрат по отношению к прошлому году составляет 517,6 %. Наблюдая все эти негативные явления в деятельности предприятия соответственно значительно падает прибыль от реализации (работ, услуг). Так в 2013 году она составляла 2500 тыс.руб., а в 2014 году 320 тыс. руб. Значительно упала рентабельность продаж на 24,9 % по сравнению с 2013 годом. Однако в 2014 году наблюдается снижение на предприятии прочих расходов на 1436 тыс. руб., но полностью отсутствуют прочие доходы.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
