Антиплагиат (1202762), страница 10
Текст из файла (страница 10)
норматив руководителей составлял 15 человек. В конц е 2013г.было обновлено типовое штатное расписание для региональных ц ентров связи - были введены долж ности начальникаабонентского сектора и начальника финансово-э кономического отдела. И тогда норматив на 2014г. составил 17руководителей.Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют:-[44]коэ ффиц иент оборота по приему рабочих (отношение количествапринятого персонала на работу к среднесписочной численности персонала);- коэффициент оборота по выбытию ([44]отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала);- коэ ффиц иент текучести кадров (отношение количества уволившихсяпо собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала);- коэффициент постоянства состава персонала предприятия ([44]отношение количества работников, проработавших весь год, к среднесписочной численности персонала) .Выполним анализ движ ения трудовых ресурсов в разрезе категорий работающ их в таблиц е 2.9.На основе рассчитанных коэ ффиц иентов видно, что обороты по выбытию превышают обороты по приему по всемкатегориям работников, за исключением служ ащ их.
Такое соотношение э тих показателей отраж ает сниж ение численностиработающ их в отчетном году.Наиболее интенсивное движ ение кадров отмечается по служ ащ им. Количество уволенных работников равняется количествупринятых за период. Увольнение объясняется неудовлетворенностью условиями труда и уровнем заработной платы.Такж е высоки показатели оборота по приему и по выбытию по рабочим. За рассматриваемый период уволилось 29,45%работников данной категории и было принято 12,27% в расчете от среднесписочной численности.Наибольший показатель постоянства кадров наблюдается по спец иалистам. В общ ем по РЦС слож илась невысокаястабильность кадров.2.3.3 Анализ заработной платы ипроизводительности трудаАнализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связис оплатой труда.
С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки[44]дляего оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом,производительности труда[44]обгонялитемпы[52]ростаего оплаты.возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства. В[52]средствна оплату труда имеет[44]Только[52]связиповышения уровня[52]чтобытемпы ростапри таких условиях создаютсяс этим анализ[44]использования[44]большое значение [30].Таблиц а 2.9 Движ ение трудовых ресурсов за 2014 годКатегория работающ ихСписочная численность, челСредне-списочная численность за год, челРасчетный показатель, %на начало годапринятовыбылона конец годаоборотатекучести кадровпостоянства кадроввсегопо собственному желанию и за нарушению трудовой дисциплиныпо[46]приемупо выбытиюрабочие181204822153http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=125/3426.05.2015Антиплагиат16312,2729,4513,5081,60руководители1702215170,0011,7611,7688,24спец иалисты2601132272392474,4512,9610,9392,31служ ащ ие122111200,00200,00100,00-100,00всего4593384524084287,7119,6312,1587,62Фонд оплаты труда является плановым показателем, его параметры уточняются еж еквартально в плане по труду.Источники информац ии для анализа:- план но труду;- статистическая отчетность «Аналитическая ведомость фонда оплаты труда».Различают два вида заработной платы: основную и дополнительную.К основной относится заработная плата, начисляемая работникам за отработанное время, количество и качествовыполненных работ: оплата по тарифным ставкам, окладам, премии, доплаты и надбавки.Дополнительная заработная плата представляет собой выплаты за неотработанное время, предусмотренные трудовымзаконодательством.
К таким выплатам относятся: оплата очередных отпусков,перерывов в работе кормящ их матерей,льготных часов подростков, выходное пособие при увольнении и т.д.Выполним анализ изменения фонда оплаты труда по категориям в таблиц е 2.10, такж е рассмотрим изменениесреднемесячной заработной платы в таблиц е 2.11.Из таблиц ы 2.10 видно, что абсолютное отклонение фонда оплаты труда в 2014 году по сравнению с 2013 годом составило3075,3 тыс.рублей в сторону уменьшения. Изменение составило 1,45%.На величину отклонений оказали влияние два основных фактора: изменение среднесписочной численности и изменениесредней заработной платы.Влияние изменения среднесписочного числа работников: выявленное отклонение численности умнож им на среднююзаработную плату за 2013г.- 52 * 36855 = - 1916460 рублей.Таблиц а 2.10 Фонд оплаты труда в разрезе категорий работниковКатегория работающ ихФонд оплаты труда, тыс.рубУдельный вес, %Отклонениеабсолютное, тыс.руботносительное, %http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=126/3426.05.2015Антиплагиатудельного веса, %2012г.2013г.2014г.2012г.2013г.2014г2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.рабочие58 577,960214,556 815,728,3128,3627,161 636,6-3 398,82,79-5,640,06-1,21руководители10 202,111 588,214 395,54,935,466,881 386,12 807,313,5924,230,531,42спец иалисты136 593,9138 850,7137 689,966,0165,4165,812 256,8-1 160,81,65-0,84-0,600,41служ ащ ие1563,11633,3310,30,760,770,1570,2-1 323,04,49-81,000,01-0,62всего206 937,0212 286,7209 211,4100,0100,0100,05 349,7-3 075,32,59http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=127/3426.05.2015Антиплагиат-1,45Таблиц а 2.11 Сравнение среднемесячной заработной платы по категориям работниковКатегория работающ ихСреднемесячная зарплата, рубОтклонениеабсолютное, руботносительное, %2012г.2013г.2014г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.рабочие24 28625 96629 0471 6803 0816,9211,87руководители65 39867 76770 5662 3692 7993,624,13спец иалисты40 7994313546 4542 3363 3195,737,69служ ащ ие26 05228 65425 8582 602-2 7969,99-9,76всего34 62836 85540 7342 2273 8796,4310,53Влияние изменения средней заработной платы: отклонение средней заработной платы умнож им на среднесписочнуючисленность 2014г.3879 * 428 = 1660212 рублей.Совокупное влияние факторов составило:(- 1916,46 + 1660,21) * 12 = - 3075,3 тыс.
рублей.Таким образом, из рассматриваемых факторов на фонд оплаты труда один (изменение среднесписочной численности) оказалотриц ательное влияние, а второй (изменение средней заработной платы) - полож ительное.Наибольший удельный вес в фонде оплаты труда приходится на заработную плату спец иалистов (свыше 65%).Среднемесячная заработная плата по РЦС составила в 2014 году 40734 рубля, по отношению к 2013 году возросла на10,53%. Наибольший рост по сравнению с 2013 годом наблюдается по категории рабочих.Выполним анализ структуры фонда заработной платы в разрезе видов выплат в таблиц е 2.12.Проанализировав структуру заработной платы по видам выплат мож но сделать вывод, что еж егодно основную частьзаработной платы составляют тарифная часть оплаты и выплаты компенсац ионного характера (в сумме на их долюприходится около 70% от фонда оплаты труда).
Такж е значительную долю составляют оплата по среднему заработку идоплата до него (в среднем 13%) и премии за счет всех источников (в среднем около 8%).Таблиц а 2.12 Структура заработной платыНаименованиеФонд оплаты труда, тыс.рубУдельный вес, %http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=128/3426.05.2015АнтиплагиатОтклонениеабсолютноеотносительное, %удельного веса, %2012г.2013г.2014г.2012г.2013г.2014г2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.Среднесписочная численность, чел498480428-18-52-3,61-10,83Количество отработанных человеко-часов811 859786 833697 027-25 026-89 806-3,08-11,41Фонд заработной платы, тыс.руб в том числе:206 937,0212 286,7209 211,4100,00100,00100,005 349,7-3 075,32,59-1,45Тарифная часть78010,579 400,777 330,537,7037,4036,961 390,2-2 070,21,78-2,61-0,30-0,44Выплаты компенсац ионного характера73 658,376 913,472 683,635,5936,2334,74http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=129/3426.05.2015Антиплагиат3 255,1-4 229,84,42-5,500,64-1,49Выплаты стимулирующ его характера815,61 113,4789,10,390,520,38297,8-324,336,51-29,130,13-0,15Премии за счет всех источников17 461,318 001,416 436,38,448,487,86540,1-1 565,13,09-8,690,04-0,62Вознаграж дения за преданность компании7 142,36 573,19 149,93,453,104,37-569,22 576,8-7,9739,20-0,361,28Поощ рения1 814,51 624,84 091,50,880,771,96-189,72 466,7-10,45151,82-0,111,19Оплата по среднему заработку и доплата27 272,227 848,327 951,313,1813,1213,36576,11032,110,37-0,060,24Материальная помощ ь к отпуску550540474http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=130/3426.05.2015Антиплагиат0,270,250,23-10-66-1,82-12,22-0,01-0,03Остальныевыплаты212,3271,6305,20,100,130,1559,333,627,9312,370,030,02Для оценки уровня интенсивности использования трудовых ресурсов применяется[44]показатель производительности труда.Таблиц а 2.13 Соотношение производительности труда и заработной платыПоказательЕдиниц а измеренияЗначениеОтклонение2013г.-2012г.2014г.-2013г.2012г.2013г.2014г.абсо-лютноеотноси-тельное, %абсо-лютноеотноси-тельное, %Объем работытех.ед.456,09456,32464,220,230,057,91,73Среднесписочная численность (перевозки)чел43944239630,68-46-10,41Производитель-ность трудатех.ед/чел1,0391,0321,172-0,007-0,630,14013,55Среднемесячная заработная плата (перевозки)руб36 29137 83241 0661 5414,25http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=131/3426.05.2015Антиплагиат32348,55Производительность труда в РЦС определяется отношением объема работ в технических единиц ах к численностиработников, занятых на перевозках.В 2013 году абсолютное отклонение производительности труда получилось отриц ательным.
Причиной послуж илоувеличение численности работников на перевозках при практически неизменном объеме работы. Увеличение произошло изза перерасчета нормы численности на подсобно-вспомогательной деятельности,и, как следствие, отнесение некоторогочисла работников на э ксплуатац ию.В 2013 году темп роста среднемесячной заработной платы работников, занятых на перевозках, составил 104,25%. Приотриц ательном значении роста производительности труда э то говорит об э кономически необоснованном росте заработнойплате.
При анализе структуры заработной платы и ее изменения по сравнению с 2012 годом значительное увеличение быловыявлено по выплатам компенсац ионного характера, по тарифной части и оплате по среднему заработку, несмотря наобщ ее сниж ение численности персонала. При более детальном разборе выплат наблюдаем увеличение оплаты и доплаты заработу в выходные сверх нормы рабочего времени, доплаты за работу в слож ных метеоусловиях, надбавки лиц ам,допущ енным к государственной тайне, и работникам шифровальной служ бы. Из-за увеличения тарифной части произошло иувеличение всех районных коэ ффиц иентов. Среди выплат по среднему заработку наблюдаем увеличение компенсац ии занеиспользованный отпуск при увольнении.В 2014 году наблюдаем увеличение производительности труда на 13,55% по сравнению с 2013 годом.Сравнивая темпы роста производительности труда (113,55%) и[44]темпы [52]ростаего оплаты (108,55%)[44]мож но сделать вывод, что первые опереж ают вторые.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
