Антиплагиат (1202762), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Абсолютное отклонение от плана равно 1,89 млн. рублей. Перерасход былвызван превышением плана расходов по амортизац ионным отчислениям и по материальным затратам.Таблиц а 2.2 Выполнение плана э ксплуатац ионных расходов за 2014 годНаименование показателяЭксплуатац ионные расходы, млн.рубОтклонениеабсолютное, млн.рубhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=119/3426.05.2015Антиплагиатотносительное, %планфактРасходы на перевозках:475,33477,221,890,40в том числеЗатраты на оплату труда245,80241,85-3,95-1,61Отчисления на социальные нужды[16]73,7472,56-1,19-1,61Материальные затраты43,9045,811,914,35Амортизационные отчисления72,0576,764,726,55Прочие[21]затраты39,8440,240,401,01По амортизац ии увеличение расходов произошло за счет поступления нового оборудования.
По материалам перерасходслож ился из-за списания спец одеж ды и материалов, такж е незначительный перерасход был по э лектроэ нергии за счетповышения тарифов за услуги.Выполним анализ структуры и динамики э ксплуатац ионных расходов с разбивкой по э лементам затрат в таблиц е 2.3.Более половины удельного веса в структуре э ксплуатац ионных расходов приходится на затраты по оплате труда. Около16% составляют амортизац ионные отчисления, далее удельный вес распределяется меж ду отчислениями на соц иальныенуж ды (15% в среднем), материальные затраты и прочие затраты.По амортизац ионным отчислениям резкий скачок в сторону увеличения вызван вводом в э ксплуатац ию в течение 2013 годановых основных средств.По материалам после 2012 года произошло сниж ение расходов.
Причина состоит в том, что в 2012 году был массовый,разовый закуп кондиц ионеров, поставка автозапчастей, поставка связевых и распределительных шкафов. Такж е былвыполнен ремонт радиостанц ий. В 2013 году и в 2014 году перечисленных закупок и работ не было.Таблиц а 2.3 Анализ динамики э ксплуатац ионныхрасходов Хабаровского РЦСНаименование показателяЭксплуатац ионные расходы, млн.рубУдельный вес, %Отклонениеабсолютное, млн.руботносительное, %удельного веса, %2012г.2013г.2014г.2012г.2013г.2014г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.Расходы на перевозках: в том числе394,84469,13http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=120/3426.05.2015Антиплагиат477,2210010010074,298,0918,811,72Затраты на оплату труда209,71245,58241,8553,1152,3550,6835,87-3,7317,10-1,52-0,76-1,67Отчисления на соц .нуж ды62,9173,6772,5615,9315,7015,2010,76-1,1217,10-1,52-0,23-0,50Материальные затраты56,4244,2845,8114,299,449,60-12,141,54-21,523,47-4,850,16Амортизац ионные отчисления32,0066,5676,768,1014,1916,0934,5710,20108,0215,326,081,90Прочие затраты33,8039,0340,248,568,328,435,231,2115,483,11-0,240,11Среднесписочнаячисленность (перевозки), чел.439http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=121/3426.05.2015Антиплагиат4423963-460,68-10,41В 2014 году темп роста э ксплуатац ионных расходов составил 101,72%.
Рост был вызван увеличением амортизац ионныхотчислений на 15,32%.Среднесписочная численность на перевозках уменьшилась, наряду с ней сократились и затраты на оплату труда, и отчисления на социальные нужды.[16]Структура э ксплуатац ионных расходов представлена на рисунке 2.2.Рисунок 2.2 Структура э ксплуатац ионных расходовНаибольший удельный вес в структуре э ксплуатац ионных расходов приходится на затраты по оплате труда. Такж езначительную долю среди других э лементов затрат составляют амортизац ионные отчисления.2.3.2 Анализ трудовых ресурсовЗначимость анализа трудового контингента и заработной платы обусловливается необходимостью постоянного определениярезервов улучшения качества работы региональных ц ентров, повышения э ффективности использования рабочей силы иэ ффективности расходования средств, выделяемых на оплату труда работников [29].Основные задачи анализа:- изучение обеспеченности предприятиятрудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам;- оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов;- выявление резервов более полного и эффективного их использования.[44]Источники информац ии для анализа:- план нотруду;- статистическая отчетность «Отчет по труду»;- данные табельного учета;- данные отдела кадров.Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работниковс[44]плановой потребностью.Анализируется такж е качественный состав персонала, исходя из его квалификац ии, учитываемой по:- возрасту;- стаж у работы;- образованию.В Хабаровском региональном ц ентре связи ведется еж емесячный мониторинг состояния и движ ения трудовых ресурсов вразрезе категорий персонала и основных производственных групп.
Категории работников представлены на рисунке 2.3.Работники РЦС ХабаровскРуководителиСпец иалистыСлуж ащ иеРабочиеРисунок 2.3 Категории работников РЦСОсновные виды профессий в РЦС Хабаровск: э лектромеханик, инж енер по э ксплуатац ии технических средств,э лектромонтер связи, аккумуляторщ ик, э лектроник, механик гараж а, водитель автомобиля, кладовщ ик, телефонист,телеграфист, почтальон и др.В таблиц е 2.4 представлена расчетная списочная численность работников Хабаровского регионального ц ентра связи посостоянию на 01.01.2015г.Таблиц а 2.4 Списочная численность по состоянию на 01.01.2015гДолж ностиСписочная численность, челадминистративно-управленческий персонал и ц ентр технического обслуж ивания40начальник участка5начальник ТТС1старший э лектромеханик26механикгараж а1э лектромеханик182э лектромонтер34аккумуляторщ ик1http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=122/3426.05.2015Антиплагиатинж енер по э ксплуатац ии технических средств7э лектроник1водитель13кладовщ ик1телефонист35телеграфист58почтальон3Всего408На основе предоставленной отделом кадров информац ии были изучены качественные характеристики контингента.Рассчитано количество человек по возрастным группам, по стаж у в занимаемой долж ности, а такж е количество человек повиду образования на 01.01.2015г..
Данные представлены в таблиц ах 2.5 - 2.7.Таблиц а 2.5 Возрастной состав работниковВозраст, летдо 3031-3536-4546-50старше 50достигли пенсионного возрастаКоличество работников, чел46481106213012Доля работников старше 45 лет составляет 50% от списочной численности. Необходимо более тщ ательно отслеж иватьпотенц иально высвобож даемые долж ности и заранее обучать молодых спец иалистов.Таблиц а 2.6 Состав работников по стаж у в долж ностиСтаж в долж ности, летдо 11-33-55-10более 10Количество работников, чел386357112138Количествоработников, стаж в занимаемой долж ности которых превышает 5 лет, составляет 250 человек.
Это 61% изобщ его числа работников. Данный факт говорит о наличии хороших профессиональных данных у персонала.Таблиц а 2.7 Состав работников по уровню образованияВид образованияВысшееСреднее профессиональноеКоличество работников, чел221187Доля работников с высшим образованием в РЦС составляет всего 54%. Необходима разработка мероприятий по повышениюуровня образования трудового контингента.На основе рассчитанных данных мож но сделать вывод о том, что в Хабаровском региональном ц ентре связи необходимоулучшать качественные характеристики персонала.Выполним анализ изменения структуры работников в таблиц е 2.8, используя сравнительный горизонтально-вертикальныйметод для анализа.За период с 2012 года по 2014 год наблюдаем сниж ение среднесписочной численности персонала на 70 человек, или14,5%.Таблиц а 2.8 Изменение структуры персонала за период 2012-2014г.г.Категория работающ ихСреднесписочная численность, челУдельный вес, %Отклонениеабсолютное, челотносительное, %удельного веса,%2012г.http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=123/3426.05.2015Антиплагиат2013г.2014г.2012г.2013г.2014г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.2013г.-2012г.2014г.-2013г.рабочие20119316340,3640,2138,08-8-30-3,98-15,54-0,15-2,12руководители1314172,612,923,97137,6921,430,311,06спец иалисты27926824756,0255,8357,71-11-21-3,94-7,84-0,191,88служ ащ ие5511,001,040,230-40,00-80,000,04-0,81всего498480428100,0100,0100,0-18-52-3,61-10,83http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.12976110&repNumb=124/3426.05.2015АнтиплагиатСамое большое отклонение наблюдаем по служ ащ им.
Это связано с сокращ ением в конц е 2013г. долж ности кассира вколичестве 4 человек в связи с вводом в э ксплуатац ию э лектронных терминалов самообслуж ивания.По спец иалистам и рабочим уменьшение численности вызвано реструктуризац ией ц ентра, в ходе которой линейные икабельные бригады по станц иям были объединены в комплексные ремонтно-восстановительные бригады связи. В проц ессеобъединения были пересмотрены долж ностные инструкц ии и произведена корректировка штатного расписания. Этотпроц есс объединения бригад происходит постепенно, поэ тому ту ж е причину уменьшения численности по даннымкатегориям мож но указать и в 2014г.По руководителям наблюдаем увеличение среднесписочной численности за рассматриваемый период на 4 человека.Рассмотрим каж дый год более подробно. В 2012г. и 2013г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
