Диплом (1191819), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

2.2 Анализ финансового положения ПАО «Сбербанк России»

Для определения группы рисков необходимо провести анализ структуры и динами активов и пассивов ПАО «Сбербанк».

Таблица 2.1 - Анализ динамики и структуры активов

Исходя из таблицы «Анализ динамики и структуры активов» можно сделать вывод, что в течение 2016 года активы банка сократились на 985838 тысяч рублей. Такое сокращение произошло за счет снижения средств на балансе банка в течении последних нескольких лет – на 01.01.2016 год показатель составил 732790 тысяч рублей по отношению к 2015 году, что в абсолютном изменении (-507922) тысяч рублей. К 2017 году денежные средства составили 614849 тысяч рублей. Это говорит о постоянном снижении и на 01.01.2017 год разница показателя составила (-117941) тысяч рублей. Показатель снизился на 625863 тысячи рублей за последние 3 года. Снижение денежных средств может характеризоваться потерей клиентов или же приобретением оборудования для открытия новых филиалов. Финансовые активы за 3 года снизились на 684345 тысяч рублей. Это говорит о снижении кассовой наличности, а также вкладов произведенных в течении указанного периода в банке. По всей видимости, произошел отток клиентов, тем самым снизил оборот денежных средств в банке. Так же под снижением оказались средства в кредитных организациях на 8544 тысячи рублей. Это говорит о том, что банк снизил количество активных операций, то есть банк уменьшил количество денежных средств, вкладываемые на счета в другие кредитные организации, а также сократил резервы. Однако, Сбербанк повысил вложения в ценные бумаги на 4,5% в 2016 году по отношению к 2015 году. А также вложил денежные средства в Банк России, что в процентном выражении составило 38,23% в 2016 году по отношению к 2014 году. Несмотря на все увеличения, банк не смог покрыть всех своих расходов и в общем выражении активы снизились на 4,3% на 01.01.2017 года. Таким образом, за 3 года произошел отток клиентов ПАО «Сбербанк России. Этот риск может означать, что уровень жизни клиентов снизился или программа реализуемая в ПАО «Сбербанк России» по работе с клиентами является не совершенной и требует значительной доработки. Возможно также, что конкуренты банка привлекли клиентов Сбербанка к себе, что влияет на уровень конкурентоспособности банка. Следовательно, для обратного привлечения людей именно в Сбербанк требуется пересмотреть программу реализуемую в банке на уровень жизни населения страны. Таким образом, анализ активов банка дает возможность оценить уровень находящихся денежных средств на балансе, а также способы и уровень оборачиваемости денежных средств. Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Суть управления активами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Таблица 2.2 - Анализ динамики и структуры пассивов ПАО «Сбербанк России»

Показатель	Значение показателей, тыс. руб.		Уд. вес показателя, %			Изм. показеля
	01.01.2017	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2016	01.01.2015	относит. % 2015-2016	относит. % 2016-2017
II. ПАССИВЫ, всего	21 721 078	22 706 916	100	100	100	104,4	95,7
Средства Банка России	581 160	768 989	2,68	3,39	6,17	21,9	75,6
Средства банков	364 500	618 364	1,68	2,72	3,66	77,8	58,9
Средства клиентов	16 881 989	17 722 424	77,72	78,04	4,5	126,3	95,3
Выпущенные долговые обязательства	610 932	647 694	2,81	2,85	2,36	126,2	94,3
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	107 587	228 167	0,5	1,00	2,84	36,9	47,2
Прочие обязательства	303 844	355 320	1,4	1,56	1,19	137,1	85,5
Резервы на прочие потери	42 145	37 805	0,19	0,19	0,17	103,5	111,5
Источники собственных средств	2 828 921	2 328 153	13,02	10,25	9,18	117,4	121,5

Исходя из данных таблицы 2, можно сделать вывод, что обязательства банка сократились. Финансовые обязательства снизились на 120580 тысяч рублей на 01.01.2017 год, что положительно сказывается на деятельности предприятия. Также произошло снижение прочих обязательств на 51476 тысяч рублей на конец 2016 года, не смотря на рост в 2015 году до 355 320 тысяч рублей. Это значит, что банк выплатил денежные средства по финансово-договорным отношениям. Также увеличились собственные средства банка на 21,5% по отношению к 2016 году. Это может говорить об увеличении суммы уставного капитала или о том, что в банке повысилась нераспределенная прибыль. Произошло сокращение денежных средств из других банков и кредитных организаций на балансе предприятия. В целом анализ пассивов показал, что произошло сокращение до 21 721 078 тысяч рублей, что в процентном соотношении показало снижение на 0,12% в 2016. Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице «Анализ финансовых результатов» в приложении А.

Как видно из приложения А – «Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»» за последние три года произошло увеличение процентного дохода банка – на конец 2016 года эта цифра составила более 2 триллионов рублей, не смотря на то, что в начале 2015 года превышала лишь 1,5 триллиона рублей. Процентные расходы банка сократились на 22,45% , что несомненно положительно сказывается на деятельности ПАО «Сбербанк России». Доходы от участия в капитале других юридических лиц увеличились в 5,5 раз, что свидетельствует об инвестировании в прошлом банком в сторонние компании и организации. Также банк произвел пополнение резерва на потери по ценным бумагам, увеличив вклад денежных средств более чем в 23 раза. Это может быть связано с возможным аналитическим прогнозом в будущее по обращению ценных бумаг с точки зрения ликвидности. Из расчётов видно, что произошло сокращение денежных по прочим операционным доходам более, чем на 40 триллионов рублей. В 2016 году банк покрыл все убытки связанные с со статьей «чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи» и сровнял эту цифру с нулем, не смотря на убытки в 2014 году в 12662037 тысяч рублей и в 2015 году в 3541006 тысяч рублей. Отсюда видно, что банк изначально старался покрыть убытки связанные с ценными бумагами и в течении 2016 года он достиг своей цели. Прибыль до налогообложения увеличилась более чем в 4 раза на начало 2017 года и составила почти 1,5 триллиона рублей. Также увеличилась неиспользованная прибыль за отчетный период, которая составила 498 миллионов рублей.

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Данные нормативы необходимы для успешного функционирования банка, также для отчета перед Центральным Банком России. Если банк выходит за рамки установленных коэффициентов тогда ЦБ обязан провести проверку. Эти нормативы показывают о наличии денежных средств вложенных в ликвидные активы. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка. Порядок расчета нормативов можно узнать из Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Характеристики

Список файлов ВКР