Диссертация (1152462), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Организационно-экономические проблемыширокого внедрения такафула состоят в отсутствии «работающих» механизмовпредоставления услуг исламского страхования в рамках действующей в Россиисистемы страхования, в том числе определения основных участников такафула,установления правил управления такафул-фондами, формирования порядкавыдачи такафул-полисов и др.
Вместе с тем, ключевой проблемой пока видитсянесовершенство правового механизма осуществления такафула в России.Специфика такафула, как особого сегмента системы страхования состоит,прежде всего, как было выявлено в первой главе, в его тесной взаимосвязи сбазовыми религиозными нормами ислама.66С учетом этой специфики и результатов анализа состояния страховогорынка можно предложить следующие механизмы и направления становления иразвития института исламского страхования в России.1. Повышение финансовой грамотности населения в целом и в сферевзаимного страхования и такафула, в частности.
Реализация этого направлениявозможна на основе общего и среднего, высшего профессионального образованияпутем дополнения элективных школьных курсов по финансовой грамотностиэлементами исламских финансов, особенно в регионах с заметной долеймусульманского населения и введения в программы профессиональногообразования по направлениям «Экономика» и «Финансы и кредит» дисциплин поисламским финансам, банкам и такафулу. Подобный образовательный механизмнеобходим как для подготовки специалистов для исламских финансовыхинститутов, так и для повышения финансовой грамотности населения.
Подробноеисследование образовательного механизма выходит за рамки настоящей работы,однако некоторые его аспекты исследованы в разделе 1.3.2.Анализдействующегозаконодательствасцельюустановлениявозможных несоответствий нормам шариата и ограничений на применениетакафула и, при необходимости, их корректировки или принятия отдельногозакона о такафуле – формирование правового механизма исламских финансов.Возможные направления формирования такого механизма представлены внастоящем разделе и разделе 2.2.3.
Разработка системы взаимосвязей между участниками страховыхотношений, методами управления, правилами, принципами, функциями иобеспечение финансовой устойчивости системы страхования – формированиефинансового механизма.4. Формирование институционального механизма такафула, которомупосвящены раздел 2.3 и глава 3.Отметим, что формирование правового механизма уже началось. Намеждународном форуме по исламским финансам – IFN CIS & Russia Forum 2016(Москва, март 2016 г.) отмечалась работа Банка России по подготовке67нормативных документов для регулирования деятельности исламских банков.
ВФЗ от 29.11.2007 № 286-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О взаимном страховании»вносились изменения, которые могут способствовать развитию рынка такафулуслуг в России. Ведется работа и по формированию исламских финансовыхинститутов. В декабре 2015 г. Правительству РФ и общественности былипредставленырезультатытехнико-экономическогообоснованияоткрытияисламского банка в республике Татарстан как пилотном регионе по запускуисламских финансов в России. Проект выполнен малазийско-российскимконсорциумом. Последние инициативы также исходили от Внешэкономбанка иСбербанка, а также некоторых региональных банков1.Реализация предлагаемых механизмов становления и развития как общего,так и семейного такафула позволит получить дополнительные социальноэкономические эффекты как на федеральном уровне, так и на региональном.Изучив состояние российской системы страхования и рынка страховых услуг, ихмногогранное влияние на национальную экономику, предлагаем следующуюсистематизацию данных эффектов (рисунок 2.2).Внедрение общего такафула в России облегчается сходством моделейтрадиционного взаимного страхования и такафула.
А взаимное страхование, всвою очередь, признают соответствующим нормам мусульманского права многиемусульманские правоведы и исследователи2.Действительно, согласно ст. 1 Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ«О взаимном страховании» взаимное страхование представляет собой защитуимущественных интересов членов общества на взаимной основе путемобъединения в обществе взаимного страхования (ОВС) необходимых для этогосредств. Согласно ст. 19 этого закона в случае, если по итогам отчетного годафинансовыйрезультатосуществлениявзаимногострахованияявляетсяИнформационный портал Islamic Finance Business [электронный ресурс] / режим доступа:http://islamic-finance.ru/board/11-1-0-68 (дата обращения 30.03.2016)2Беккин Р.И. Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования.: М.
САДРА. 2015. – С.107122.168положительным, общее собрание членов общества может принять решение обуменьшении размера страховой премии (страховых взносов).Система эффектов социального и общеэкономическогозначения от развития исламского страхования в РоссииСоциальные эффектыРост занятости населения вцелом в регионах (как врегионах с преимущественномусульманским населением, таки в регионах с преобладаниемдругих конфессий) за счётсоздания дополнительныхрабочих мест в такафулкомпанияхРост доходов населения,занятых в сфере страхования засчёт оказания новыхдополнительных услугРеализацияпредпринимательскогопотенциала граждан в системестрахованияРасширение реализуемых правграждан независимо отконфессиональнойпринадлежности, улучшениевосприятия деятельностиорганов государственнойвластиОбщеэкономические эффектыУвеличение налогооблагаемойбазы для региональныхбюджетовВовлечение в инвестиционныйоборот дополнительныхресурсов населения на основедополнительных формдобровольного страхованияПривлечение дополнительныхобъёмов иностранныхинвестиций за счет открытиядочерних структур зарубежныхтакафул-компанийРост инвестиционнойпривлекательности и улучшениеинвестиционного климата врегионах, развивающихмеханизмы такафулаРост объемов рынка страховыхуслуг и рынка добровольногострахованияУвеличение валовогорегионального продукта ифинансовой активностиУвеличение числа прибыльныхкомпаний за счёт новыхисточников доходаРисунок 2.2 - Система социально-экономических эффектов от развитияисламского страхования в России (Источник: составлено автором)69Указанная норма предоставляет возможность распределения страховогоостатка (положительного страхового результата) среди участников общества, ноне в форме имущества (денег), как в такафуле, а в форме льгот (снижениятарифов), то есть к выгоде участников.Согласно ст.
18 этого закона, в случае, если по итогам отчетного годафинансовый результат общества взаимного страхования является отрицательным,общеесобраниечленовпринимаетрешениеобисточникепокрытияобразовавшегося убытка за отчетный год, в том числе может принять решение овнесении членами общества дополнительного взноса, что соответствует разделу 5шариатского стандарта № 26. В соответствии со ст. 17 этого закона уставнаядеятельностьобществавзаимногострахованияфинансируетсязасчетвступительного взноса и взноса на покрытие расходов участника общества, чтосоответствует разделу 3 шариатского стандарта № 26.
Согласно статьям 11 и 13Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» высшиморганом управления общества взаимного страхования является общее собраниечленов (участников) общества, а в промежутках между общими собраниямиуправление обществом осуществляет правление, избираемое из числа членовобщества, что соответствует разделу 2 шариатского стандарта № 26.Статья 3 указанного закона предусматривает, что риск страховой выплаты(страхового возмещения), принятый на себя ОВС, может быть застрахован устраховщика,имеющеголицензиюнаосуществлениеперестрахования(перестраховщик).
При этом указанный перестраховщик не может быть членомданного ОВС. Данная норма не только позволяет повысить финансовуюустойчивость такафула через финансовый механизм перестрахования (ретакафул),но и открывает возможности для развития общего такафула, включаяиспользование его коммерческой модели. По сути, такой перестраховщик можетстать управляющей компанией (такафул-оператором) для такафул-фонда наоснове договоров вакалы и мударабы (гибридная модель), но при условии, еслион примет нормы шариатского стандарта № 26 и других норм исламскихфинансов в отношении указанных договоров. Инвестиционный доход и часть70страховогоизлишкабудутпоступатьотуправляющейкомпании(перестраховщика) в ОВС (такафул-фонд).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
