Развитие методологии управления финансовым обеспечением электроэнергетических компаний (1142218), страница 61

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 61)

Резюме проектаЦельРазработка и внедрение системы управления финансовым обеспечениемкомпании, охватывающей контуры стратегического, тактического иоперативного управления.Этапы Предпроектное обследование системы финансово-экономическогоработыуправления компании, общая организация работы по проекту. Разработка финансовой модели компании, а также регламента иметодологии стратегического управления компанией. Разработка и внедрение методологической части системы управленияфинансовым обеспечением. Разработка и внедрение организационной части системы управленияфинансовым обеспечением. Разработка и внедрение системы информационной поддержки процессауправления финансовым обеспечением с использованием OLAPтехнологий.РезультатФункционирующая система управления финансовым обеспечением,позволяющая осуществлять формирование и контролировать исполнениефинансового плана компании, а также успешность достижения стратегическихцелей и задач.II.

Содержание работ по проектуЭтап 1. Предпроектное обследование системы финансово-экономического управлениякомпании, общая организация работы по проектуЗадачаПредварительное обследование компании с целью выявления текущегоположения дел в области управления экономикой и финансами и уточненияосновных направлений работы, общая организация работы по проекту.Мероприятия  Создание рабочей группы по разработке и внедрению системы управленияфинансовым обеспечением. Проведение установочных совещаний повопросам разработки и внедрения системы управления. Изучение производственно-хозяйственной и финансовой деятельностьюкомпании, знакомство с существующими в настоящее время бизнеспроцессами. Анализ самостоятельных разработок специалистов Заказчика в областидолгосрочногопрогнозирования,стратегическогоменеджмента,производственного и финансового планирования и управления, учета иотчетности. Анализ разработанных стратегических, годовых и оперативных плановдеятельности компании и отчетов об их выполнении.341Продолжение таблицы Д.1Экспертный анализ нормативной документации, регламентирующейпроцесс финансового управления: организационная составляющаяпроцесса; методология планирования деятельности компании, контроля заисполнением планов, анализа исполнения и корректировки планов,оперативного управления деятельностью; система документооборотамежду подразделениями. Изучение учетной политики компании, выявление специфическихособенностей ведения учета и формирования отчетности. Проведение интервью с руководителями компании и ответственнымиисполнителями в ключевых службах. Анализ функциональности, полноты и направлений дальнейшего развитияавтоматизированной системы, обеспечивающей процесс управленияфинансово-экономической деятельностью компании. Формирование и согласование календарного плана выполнения работ попроекту.Результаты Отчет о текущем состоянии и предложения по оптимизации существующейсистемы управления финансовым обеспечением компании. Календарный план выполнения работ по проекту.Этап 2.

Разработка финансовой модели компании, а также регламента и методологиистратегического управления компаниейЗадачаРазработка документов «Стратегия развития компании» содержащегоописание целей, задач и направлений развития, и «Регламент стратегическогоуправления компанией» содержащего описание методологии и организациистратегического управления. Разработка финансовой модели компании.Мероприятия  Формирование сценарных условий функционирования и развитиякомпании. Определение стратегических перспектив и альтернатив развития,выявление потенциальных угроз и рисков. Разработка системы стратегических целей и задач развития компании инабора контрольных показателей, позволяющих оценить их выполнение. Втом числе:- разработка и согласование с руководством компании системыстратегических целей и задач;- разработка и согласование системы ключевых показателейэффективности деятельности компании (КПЭ) для контроля завыполнением стратегических целей и задач;- расчет текущих значений КПЭ компании на основании имеющихсяфактических данных прошлых периодов;- определение целевых значений КПЭ и разработка системымероприятий необходимых для их достижения. Разработка финансовой модели компании для прогнозированиястратегических показателей финансово-хозяйственной деятельности ирасчета ожидаемых значений КПЭ, включающей в себя:- модель операционной деятельности;- модель инвестиционной деятельности;- модель финансовой деятельности;- формирование прогнозных форм финансовой отчетности (планприбылей и убытков, план движения денежных средств, прогнозныйбухгалтерский баланс);342Продолжение таблицы Д.1- расчет основных финансово-экономических показателей работыкомпании. Разработка и согласование документа «Стратегия развития компании». Разработка системы стратегического управления компанией.

В том числе:- разработка системыорганизационного взаимодействия приосуществлении и контроле выполнения стратегических планов;- разработка бизнес-процессов стратегического управления; разработка и согласование регламента стратегического управлениякомпанией.Результаты Стратегия развития компании. Финансовая модель компании. Регламент стратегического управления компанией.Этап 3. Разработка и внедрение методологической части системы управления финансовымобеспечениемЗадачаРазработка методологии управления финансовым обеспечением компании.Мероприятия  Разработка и согласование единого финансового классификаторадеятельности компании. Разработка альбома форм включающего в себя:- плановые формы (долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные);- формы отчетов по исполнению планов (долгосрочные, среднесрочные,краткосрочные). Разработка методики взаимосвязи плановых форм и алгоритмов расчетаплановых показателей. Разработка методологии анализа исполнения планов на основе фактическихданных.

В том числе:- анализ и оптимизация существующей нормативно-справочнойинформации основных имеющихся в компании учетных иуправленческих систем;- разработка таблиц соответствия финансового классификатора и планасчетов бухгалтерского учета;- разработка методики сбора фактических данных и формирования на ихоснове отчетов об исполнении финансового плана компании. Формирование и согласование документа «Методические указания поуправлению финансовым обеспечением компании».Результаты Финансовый классификатор деятельности компании. Альбом форм, включающий в себя плановые формы и формы отчетов поисполнению планов. Методические указания по формированию планов и отчетов об ихисполнении.Этап 4.

Разработка и внедрение организационной части системы управления финансовымобеспечениемЗадачаРазработка системы организационного взаимодействия при формированиипланов, и контроле их исполнения, тестовое апробирование организационнометодологических решений.Мероприятия  Анализ организационо-функциональной структуры финансовой службыкомпании, разработка предложений по ее оптимизации. Разработка и согласование финансовой структуры компании. Разработка бизнес-процессов формирования и контроля исполненияпланов.343Продолжение таблицы Д.1Разработка матрицы ответственности за формирование и согласованиепланов. Формирование и согласование документа «Регламент управленияфинансовым обеспечением компании». Организация тестового формирования финансового плана компании всоответствии с разработанной методологией.Результаты Финансовая структура компании. Основныебизнес-процессысистемыуправленияфинансовымобеспечением компании. Матрица ответственности за формирование и согласование финансовогоплана компании и отчетов о его исполнении. Регламент управления финансовым обеспечением компании.Этап 5.

Разработка и внедрение системы информационной поддержки процесса управленияфинансовым обеспечением с использованием OLAP-технологийЗадачаРазработка и внедрение упрощенной автоматизированной системыинформационной поддержки управления финансовым обеспечением компаниина основе OLAP-технологий.Мероприятия  Разработка OLAP-системы формирования и контроля исполненияфинансовых планов компании:- определение средства реализации системы с учетом техническихвозможностей Заказчика;- проектирование и разработка расчетного ядра системы и хранилищаданных;- разработка входных и выходных форм;- проектирование и реализация набора печатных форм средстваформирования гибкой отчетности;- тестирование OLAP-системы, при необходимости устранениевыявленных ошибок и недочетов. Внедрение системы информационной поддержки управления финансовымобеспечением компании:- разработка руководства пользователя, содержащей описание типовогофункционала системы;- обучение пользователей работе с системой;- тестовая эксплуатация системы, выявление и устранение замечаний инедочетов;- запуск системы в промышленную эксплуатацию.Результаты Функционирующая OLAP-система для информационной поддержкиуправления финансовым обеспечением компании. Руководство пользователя OLAP-системы.Источник: составлено автором.344Приложение  Е(информационное)Примеры финансовых классификаторов деятельностиэлектроэнергетических компанийВ приведенных примерах представлены только статьи верхнего уровня.

Напрактике, для целей управления финансовым обеспечением каждая из них быласущественнодетализирована.Например,статья«Реализацияэлектроэнергии»разделялась по секторам и регионам сбыта, расходы на топливо каждого вида делилисьна «Поставку» и «Транспортировку», фонд заработной платы разделялся по группамперсонала и филиалам и т.д.ТаблицаЕ.1–Финансовыйклассификатордеятельностигенерирующейэлектроэнергетической компании ОАО «ОГК-3»Кодклассификации10000110001110011200113001140011500116001170012000121001220013000131001312013130131401315013160131701318020000210002110021110СтатьяПоступленияОперационная деятельностьРеализация электроэнергииРеализация мощностиРеализация тепловой энергииПрочая реализация промышленного характераПрочая реализация непромышленного характераАрендная платаПрочие доходы, не связанные с реализациейИнвестиционная деятельностьДоходы от реализации имущества и имущественных правПрочие поступления от инвестиционной деятельностиФинансовая деятельностьКредиты и займыРеализация финансовых вложенийЭмиссия, реализация собственных ценных бумагПроценты к получению и купонный доходДивиденды – поступленияВозврат денежных средств из доверительного управленияПрочие поступленияПоступление транзитных денежных средствПлатежиОперационная деятельностьТопливоУголь345Продолжение таблицы Е.12112021130211402115021200212502130021310213202133021340213502136021370213802139021400214102144021450215502156021570215802159021600216102162021630216402165021660216702170021720217402175021760217612176221763217642176521766217672176921780МазутГазПрочие виды топливаПокупная электроэнергияПокупная мощность на ОРЭМПокупная тепловая энергия и водаРасходы на оплату трудаФонд Заработной Платы (ФЗП)Налог на доходы с физических лицСтрахование от несчастных случаевСоциальные платежиСырье и материалыМатериалы на эксплуатациюГСММатериалы на ремонтМатериалы по ОТ и ТБ, ГО и ЧС, пожарной безопасностиПрочие материалыАктивы и оборудование (до 20 тыс.

Характеристики

Список файлов диссертации