Диссертация (1138729), страница 22

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 22)

Т.о. предлагаемый инструмент может служить основой для оценки функционирования банков и их ранжирования с точки зрения финансовых показателей. Конечно, для установления «истинного» (полновесного) рейтинга банка недостаточно одного ограниченного инструмента, необходимо учитывать всю доступную информацию не только финансового характера, но нефинансового характера.

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

1. Формирование рейтингов, как перспективный инструмент оценки риска, приобретает все большее значение, в том числе в связи с планируемым внедрением принципов Базель-2, а также требованиями Банка России о ежемесячном мониторинге кредитоспособности контрагентов. При отсутствии авторитетных оценок как со стороны Банка России (ЦБ РФ не проводит открытого ранжирования банков по уровню кредитного риска и финансовой стабильности), так и со стороны международных РА (кредитные рейтинги присвоены лишь 8% российских банков), возникает потребность в методике, позволяющей объективно ранжировать российские банки по уровню риска.

2. Высокая сопоставимость рейтингов, полученных с применением разработанных нами моделей, с рейтингами международных РА, устойчивость результатов во времени (с точки зрения выбранных нами критериев качества), а также адекватность результатов по банкам, не имеющим международного рейтинга, дают основание говорить о применимости моделей для анализа финансового состояния российских кредитных организаций.

Учет специализации банков, как показал анализ, позволяет: 1) сократить размерность применяемой модели и 2) получить высокую точность прогноза в случае применения модели для банков с международным рейтингом.

Согласованность результатов, полученных с применением двух наиболее точных типов моделей (кубической, не учитывающей специализацию банков, и линейных, учитывающих специализацию), подтверждает адекватность и действенность разработанной методики.

3. Являясь составной частью систем раннего предупреждения (Early Warning Systems), разработанные нами рейтинговые модели позволяют, на основе широкодоступной информации, производить быстрый «скрининг» банковской системы с целью выявления банков, находящихся в «группе риска». Полученные результаты дают возможность сузить число банков, требующих особого внимания экспертов. Выявление «проблемных» банков на раннем этапе способствует проведению мер, необходимых для сокращения риска, принимаемого кредитной организацией (сокращение, закрытие или приостановка лимитов, сокращение срочности и видов операций и т.д.).

4. Осуществленное нами ранжирование банков, не имеющих рейтингов международных РА, дает крайне важную и необходимую информацию для оценки качественного состава российской банковской системы, позволяет определить группы схожих организаций (peer groups), а также выделить организации, входящие в «группу риска».

Результаты ранжирования свидетельствуют о недостаточной способности большинства российских банков к укреплению коммерческих позиций. Так, уровень рейтингов российских банков, являясь крайне низким по мировым меркам («СС» в среднем по выборке), указывает на низкий уровень надежности и на неспособность большинства российских банков противостоять внешним потрясениям.

Важность решения проблемы подтверждается и тем обстоятельством, что затраты на преодоление кризисов в банковском секторе, связанных с банкротством кредитных организаций, составляют 6-8% ВВП [55].

Хотя ответственность за возникновение кризисных явлений в российском банковском секторе часто перекладывается на макроэкономические факторы, именно отсутствие долгосрочной стратегии развития и нацеленность большинства российских банков на извлечение максимальной прибыли в краткосрочной перспективе приводят к низким оценкам их устойчивости.

5. Разработанная нами методика:

• позволяет осуществлять оперативный контроль финансового состояния кредитных организаций (экспресс-анализ);

• является важным элементом системы поддержки принятия решений;

• позволяет усовершенствовать систему управления рисками в банках;

• является компонентой системы раннего предупреждения (для оперативного выявления ухудшения состояния контрагента).

В заключение хотелось бы еще раз подчеркнуть, что рамки нашей работы ограничивались исследованием только финансового состояния банков. Изучение ряда других немаловажных аспектов проблемы формирования рейтингов (состав акционеров, состав органов управления и т.п.) изначально был оставлен за рамками исследования и не включался в поле нашего детального рассмотрения. Само собой разумеется, что при построении полноценной картины функционирования кредитных организаций итоговая количественная оценка должна быть скорректирована с учетом всей доступной информации об их деятельности и о развитии банковской системы в целом.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

2. Положение Банка России № 254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

3. Положение Банка России № 283-П от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

4. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (Материалы ЦБ РФ от 05.04.2005).

5. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ёё достаточной для участия в системе страхования вкладов»

6. Указание Банка России (проект) «Об оценке экономического положения кредитных организаций». : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/projects/pol-ko.pdf, свободный – Загл. с экрана.

7. Федеральный Закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 29.12.2003.

1. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 480 с.

2. Бернард, Дж. Реформа финансового сектора в России: опыт последнего времени, приоритеты, влияние на экономической рост и стабильность / Дж. Бернард, П. Томсен // Лондон: Институт Адама Смита, Международный Валютный Фонд, 2002. – С.1-17.

3. Буздалин, А. Раннее выявление проблемных банков. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.buzdalin.ru/text/banks/t7/fact.html, свободный – Загл. с экрана.

4. Буздалин, А. Секреты дистанционного анализа банка. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.buzdalin.ru/text/Distans.pdf, свободный – Загл. с экрана.

5. Головань С.В. Модели вероятности дефолта российских банков. I. Предварительное разбиение банков на кластеры. / С.В. Головань, А.М. Карминский, А.В. Копылов, А.А. Пересецкий // М.:РЭШ, Препринт, 2003. – # 2003/039. – 49 с.

6. Головань С.В. Модели вероятности дефолта российских банков. II. Влияние макроэкономических факторов на устойчивость банков / С.В. Головань, М.А. Евдокимов, А.М. Карминский, А.А. Пересецкий // М.: РЭШ, Препринт, 2004. – # 2004/043. – 25 с.

7. Дебок, Г. Анализ финансовых данных с помощью самоорганизующихся карт : Пер. с англ. / Г. Дебок, Т. Кохонен. – М.: Альпина, 2001. – 316 с.

8. Иванов, В. Расчет лимитов межбанковского кредитования на основе кластерного анализа платежеспособности и ликвидности контрагентов / В.Иванов // Аналитический банковский журнал.– 2001. – №4. – С. 38-71.

9. Карминский, А. Модели рейтингов в интересах риск-менеджмента / А.Карминский, А.Пересецкий, С.Головань / Модернизация экономики и общественное развитие (в 3 кн.) / oтв. ред. Е. Г. Ясин; ГУ-ВШЭ. – М. : Изд. дом ГУ-ВШЭ. – 2007. – книга 3. – С. 23-33.

10. Карминский, А. Модели рейтингов международных агентств / А.Карминский, А.Пересецкий, С.Головань, И.Малахова, Е.Миненкова // М.: Препринт РЭШ #WP 2007/70 R – 2007. – 59 с.

11. Карминский, А. Рейтинги в экономике. Методология и практика / А.Карминский, А.Пересецкий, А.Петров – М.: Финансы и статистика, 2005. –240 с.

12. Карминский, А. Рейтинги динамической стабильности банков. / А.Карминский, А. Петров // Аналитический банковский журнал. – 2000. – №12. – С.74-78.

13. Козлов, А. Об участии государственных институтов в финансовом оздоровлении (санации) банков / А.Козлов // Материалы Экспертного совета Агентства по страхованию вкладов. – М., 2005.

14. Лаптырев, Д. Система управления финансовыми ресурсами банка / Д.А. Лаптырев. – М.: БДЦ-пресс, 2005. – 296 с.

15. Лэттер, Т. Причины банковских кризисов и управление ими : Пер.с англ. / Т. Лэттер – Лондон: Bank of England, 1997. – 54 с.

16. Мавлютов, А. Оценка устойчивости банков на основе многомерной классификации / А.Мавлютов, Е.Пастухов – В сб. Финансовый менеджмент в банке. Материалы международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков. – М.: Макс Пресс, 2004. – С.140-153.

17. Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л. Проблемы организации системы государственного страхования вкладчиков банков в России. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://matov.narod.ru/publ/FIMS.htm, свободный – Загл. с экрана.

18. Надлежащая оценка кредитного риска и стоимости ссуд («Sound Credit Risk Assessment and Valuation for Loans»). Базельский комитет по банковскому надзору от 28.11.2005 г. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bis.org

19. Пересецкий, А. Моделирование рейтингов российских банков / А.Пересецкий, А.Карминский, А. ван Суст // Экономика и математические методы. – 2004. – Том 40. – С.10-25.

20. Поморина, М. Планирование как основа управления деятельностью банка / М.А Поморина. – М.: Финансы и Статистика, 2002. – 384 с.

21. Российская Федерация: отдельные вопросы / Г. Квон, Ф. Орсонге Н. Омес. – Доклад по стране №04/316. – Вашингтон: Международный Валютный Фонд, 2004. – 102 с.

22. Роуз, П. Банковский менеджмент / П.Роуз : Пер. с англ.– М.: Дело, 1997. – 768 с.

23. Стариков А. Самоорганизующиеся карты Кохонена - математический аппарат. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.basegroup.ru/neural/som.htm, свободный – Загл. с экрана.

24. Сундарараджан, В. Показатели финансовой устойчивости. Аналитические аспекты и практика различных стран. / В.Сундарараджан, Ч.Инок, А.Сан Хосе [и др.] // Непериодическая серия МВФ. – Выпуск №212. – Вашингтон: Международный Валютный Фонд, 2002. – C.1-170.

25. Шпрингель, В.К. Механизмы формирования валютных кризисов на развивающихся рынках. : дис. … канд. эк. наук : 08.00.10 : защищена 04.12.2003 / В.К.Шпрингель, – М., 2003. – 196 с.

26. Шпрингель В.К. Принципиальные подходы к созданию системы ранней идентификации финансовых кризисов. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankclub.ru/seminar-article.htm?seminar_id=1&article_id=59, свободный – Загл. с экрана.

1. Afriat, S. Efficiency estimation of productivity functions / Afriat S. // International Economic Review. – 1972. – Vol. 3. – P. 568-598.

2. Alam, P. An analysis of fuzzy clustering and hybrid model for the auditor’s going concern assessment / P. Alam, D. Booth, M.J. Lenard // Decision Sciences Journal. – 2000. – Vol.31. – P. 861-884.

3. Alen, F. Comparing Financial Systems / F. Alen, D. Gale. – Cambridge, MA: MIT Press, 2000. – 519 p.

4. Alen, F. Competition and Financial Stability / F. Alen, D. Gale // Journal of Money, Credit and Banking. – 2004. – Vol.36. – P. 433-480.

5. Aleskerov, F. Environmental grouping of the bank branches and their performances / F. Aleskerov, H. Ersel, G. Gundes, A. Minibas, R. Yolalan // YKB Discussion Paper Series. – 1997. – No.: 97-03 – P. 1-10.

6. Aleskerov, F. Relationship between a bank and commercial customers: evaluation by multicriterial ordinal ranking / F. Aleskerov, M. D. Yavuz // YKB Discussion Paper Series . –1998. – No.: 98-02. – P. 1-26.

7. Altman, E. Financial ratios discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy / E. Altman // Journal of Finance. – 1968. – Vol. 23. – P.589-609.

8. Altman, E. Zeta analysis: A new model to identify bankruptcy risk of corporations / E. Altman, R. Haldeman, P. Narayanan // Journal of Banking & Finance. – 1977. – Vol. 1. – P. 29-54.

9. Altman, E. Corporate distress diagnosis: Comparisons using linear discriminant analysis and neural networks (the Italian experience) / E. Altman, G.Marco, F. Varetto // Banking & Finance. – 1994.– Vol. 18. – P. 505-529.

10. Altman, E. How rating agencies achieve rating stability / E. Altman, H. Rijken // Journal of Banking & Finance. – 2004. – Vol. 28.– P. 2679-2714.

11. Altman, Е. Credit risk measurement: Developments over the last 20 years / Е. Altman, A. Saunders // Journal of Banking & Finance. – 1998. – Vol. 21. – P. 1721-1742.

12. Basel Committee of Banking Supervision Core principles for effective banking supervisory. April 1997. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bis.org/publ/bcbs30a.pdf , свободный – Загл. с экрана.

13. Basel II: International convergence of capital measurement and capital standards: A Revised Framework // Basel: Basel Committee on Banking Supervision. – June 2004. – P. 1-251.

14. Battese, G. Prediction of firm-level technical efficiencies with a generalized frontier production function and panel data / G. Battese, T. Coelli // Journal of Econometrics. – 1988. – Vol. 38. – P. 387-399.

15. Beck, T. Bank concentration, competition, and crises: First results / T. Beck, A. Demirgϋç-Kunt, R. Levine // Journal of Banking & Finance. – 2006. – Vol. 30. – P. 1581-1603.

16. Bentson, G. Scale economies in banking: A restructuring an reassessment / G. Bentson, G. Hanweck, D. Humphrey // Journal of Money, Credit and Banking. –1982. – Vol. 14. – P. 435-456.

17. Berger, A. Competitive viability in banking: Scale, scope, and product mix economies / A. Berger, G. Hanweck, D. Humphrey // Journal of Monetary Economics. – 1987. – Vol.20.– P. 501-520.

18. Berger, A. Measurement and efficiency issues in commercial banking / A. Berger, D. Humphrey. – in Zvi Griliches (ed.) Output Measurement in the Service Sectors : Chicago: The University of Chicago Press, 1993. – Ch. 7. – P. 245-279.

19. Black, F. The pricing of options and corporate liabilities / F. Black, M. Sholes // Journal of Political Economy. – 1973. – P. 637-659.

20. Brand, L. Rating Performance 1998 / L. Brand, B. Reza // Standard Poor’s & Corporation, 1999. – P. 1-56.

21. Byström, H. The market’s view on the probability of banking sector: cross-country comparisons / Hans N.E. Byström // International Financial Markets, Institutions & Money. – 2004. – Vol. 14.– P. 419-438.

22. Canbas, S. Prediction of commercial bank failure via multivariate statistical analysis of financial structures: The Turkish case / S. Canbas, A. Cabuk, S. Kilic // European Journal of Operational Research. .– 2005. – Vol. 166. – P. 528-546.

23. Chiang, K. Predicting bank performance with financial forecasts: A case of Taiwan commercial banks / Kao Chiang, Liu Shiang-Tai // Journal of Banking & Finance. – 2004. – Vol. 28. – P. 2353-2368.

24. Charnes, A. Measuring the efficiency of decision making units / A. Charnes, W. Cooper, E. Rhode // European Journal of Operating Research. – 1978. – Vol. 2. – P. 429-444.

25. Coelli, T. A comparison of Parametric and Non-parametric Distance Functions: with application to European Railway / T. Coelli, S. Parelman // University of Liege, CREPP Discussion Paper. – 1996. – P. 326-339.

26. De Nicolo, G. Size, charter value and risk in banking : An international perspective / G. De Nicolo // Board of Governors of Federal Reserve System, International Discussion Paper. – #689. – 2000. – 42 p.

27. Debreu, G. The coefficient of resource utilization / G. Debreu // Econometrica. – 1951. – Vol. 19/3. – P. 273-292.

28. Demirgϋç-Kunt, A. Does deposit insurance increase banking system stability? An empirical investigations / A. Demirgϋç-Kunt, E. Detragiache // Journal of Monetary Economics. – 2002. – Vol. 49 (7). – P. 1373-1406.

29. Dimitras, A. Business failure prediction using rough set / A.I. Dimitras, C. Zouponidis, R. Slowinski, R. Susgama // European Journal of Operational Research. – 1999. – Vol.114. – P. 263-280.

30. Estrella, A. Capital Ratios as predictors of bank failure / A. Estrella, S. Park, S. Peristani // FRBNY Economic Policy Review. – 2000. – P. 33-52.

31. Falkenstein, E. Credit scoring for corporate debt / E. Falkenstein // Credit ratings: Methodologies, Rationale and Default risk : ed. Ong Michael K., Risk books. . – 2002 – P. 169-188.

32. Farrell, M. The measure of productive efficiency / M.J. Farrell // Journal of The Royal Statistical Society. – 1957. – Vol. 120. – P. 253-290.

33. Fixler, D. An index number approach to measuring bank efficiency: An application to mergers / D. Fixler, K. Zischang // Journal of Banking & Finance. – 1993. – Vol.17. – P.437-450.

34. Fry, M. Money, Interest and Banking in Economic Development / M.J.Fry. – London and Baltimore: The Johns Hopkins University Press, 1988. – 522 p.

35. Furfine, C. Bank portfolio allocation: the impact of capital requirements, regulatory monitoring and economic conditions / C. Furfine // Journal Financial Services Research. – 2001. – Vol. 20. – P. 33-56.

36. Glick, R. Banking and Currency Crises: How Common Are Twins? / R. Glick, M. Hutchison // Federal Reserve Bank of San Francisco Working Paper – 1999. – PB99-07. – P. 1-41.

37. Grifell-Tatje, E. The source of productivity change in Spanish banking / E. Grifell-Tatje, C.A.K. Lovell // European Journal of Operational Research. – 1997. – Vol. 98.– P. 364-380.

38. Hall, S. Measuring the risk of financial institution’s portfolios; some suggestions for alternative techniques using stock prices / S. Hall, D. Miles. – In: Henry, S.G.B., Patterson, K.D. (eds.), Economic Modeling at the Bank of England. Chapman and Hall, 1990.

39. Keenan, S. Special Comment: Historical Default Rates of Corporate Bonds Issuers 1920-1999 / S. Keenan, D. Hamilton, A. Berthault // Moody’s Investors, 2000. – 84 p.

40. Kohonen T. Self-Organizing Maps : 2-nd edition / T. Kohonen. – Springer 1997. – 521 p.

41. Koopmans, T.C. An analysis of a Productive efficient combination of activities. Activity analysis of production and allocation / T.C. Koopmans. – New York: John Wiley and Sons, Inc., 1951. – 404 p.

42. Li, H. Data visualization of asymmetric data using Sammon mapping and applications of Self-Organizing Maps : Dissertation for the degree of Doctor of Philosophy / H. Li ; College Park: University of Maryland, 2005. – 170 p.

43. Lindquist, K.-G. Banks buffer capital: how important is risk / K.-G. Lindquist // Journal of international money and Finance. – 2004. – Vol. 23. – P. 493-513.

44. Martin, D. Early warning of bank failure: A logit regression approach / D. Martin // Journal of Banking and Finance. – 1977. – Vol. 1. – P. 249-276.

45. McCahery, J. Bank reputation in the private debt market / J. McCahery, A. Schwienbacher // Working paper, University of Amsterdam, 2006. – P. 1-47.

46. Mishkin, F. Financial consolidation: Danger and Opportunities / F.S. Mishkin // Journal of Banking & Finance. – 1999. – Vol. 23. – P. 675-691.

47. Morgan, D. Rating Banks: Risk and Uncertainty in opaque industry / D.P. Morgan // The American Economic Review. – 2002. – Vol. 92. – P. 874-888.

48. O’Neill, T. A primer on Canadian bankruptcies / T. O’Neill // Economic Analysis Bank of Montreal, 1998. – P. 1-9.

49. Pastor, J. Efficiency analysis in banking firms: An international comparison / J.M. Pastor, F. Perez, J. Quesada // European Journal of Operational Research. – 1991. – Vol. 98. – P. 395-407.

50. Peresetsky, A. Probability of default models of Russian banks / A. Peresetsky, A. Karminsky, S. Golovan // Bank of Finland Discussion Papers. – 2004. – #21. – 54 p.

51. Platt, H. A note on the use of industry-relative ratios in bankruptcy prediction / H. Platt, M. Platt // Journal of Banking & Finance. – 1997. – Vol. 15. – P. 1183-1194.

52. Resti, A. Evaluating the cost efficiency of Italian banking system: What we can learn from joint application of parametric and non-parametric techniques / A.Resti // Journal of Banking & Finance. – 1997. – Vol. 21. – P. 221-250.

53. Soest, A. An analysis of ratings of Russian banks / A.H.O. van Soest, A. Peresetsky, A. Karminsky // Tilburg University Center Discussion Paper Series. –2003. – #2003/85. – 24 p.

54. Somerville, R. Banker judgment versus formal forecasting models: The case of country risk assessment / R. Somerville, R. Taffier // Journal of Banking & Finance. – 1995. – Vol. 19. – P. 281-297.

55. Ward, J. Hierarchical Grouping to optimize an objective function / J. Ward // Journal of American Statistical Association. – 1963. – Vol. 58. – P. 236-244.

56. West, R. A factor-analytic approach to bank condition / R. West // Journal of Banking & Finance. – 1985. – Vol.9. – P. 253-266.

57. Zopounidis, C. Multicriteria decision aid in financial management / C. Zopounidis // European Journal of Operational Research. – 1999. – Vol. 119. – P. 404-415.

1. Агентство по страхованию вкладов. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.asv.org.ru, свободный – Загл. с экрана.

2. Агентство Рус-Рейтинг. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rusrating.ru, свободный – Загл. с экрана.

3. Национальное Рейтинговое Агентство. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ra-national.ru, свободный – Загл. с экрана.

4. Информационное агентство Cbonds. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbonds.ru, свободный – Загл. с экрана.

5. Информационный портал Banki.ru: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru, свободный – Загл. с экрана.

6. Информационный ресурс издательства Elsevier. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.elsevier.com, подписка – Загл. с экрана.

7. Информационный ресурс издательства Elsevier: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.elsevier.ru, подписка – Загл. с экрана.

8. Рейтинговое агентство Эксперт РА : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.raexpert.ru, свободный – Загл. с экрана.

9. Центральный банк Российской Федерации. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru, свободный – Загл. с экрана.

10. Bank for International Settlements (BIS). : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bis.org, свободный – Загл. с экрана.

11. Fitch Ratings в России и СНГ. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fitchratings.ru, свободный – Загл. с экрана.

12. Moody's Interfax Rating Agency. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rating.interfax.ru, свободный – Загл. с экрана.

13. Moody’s в России и СНГ: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.moodys.ru, свободный – Загл. с экрана.

14. Moody's Interfax Rating Agency. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rating.interfax.ru, свободный – Загл. с экрана.

15. Standard & Poor's. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.standardandpoors.ru, свободный – Загл. с экрана.

Приложение 1. Расчет коэффициентов и формирование агрегированного баланса

СТРУКТУРА АКТИВОВ
1.			ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И МЕТАЛЛЫ		1 а. + 1 б.
			а) Денежные средства		20202 + 20203 + 20204 + 20205 + 20206 + 20207 + 20208 + 20209 + 20210
			б) Драгоценные металлы		20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403
2.			СРЕДСТВА В ЦБ РФ И НА СЧЕТАХ РЦ ОРЦБ		2.а. + 2.б. + 2.в. + 2.г.
			а) Средства до востребования в ЦБ РФ		30102 + 30104 + 30106 + 30206 + 30208 + 30210
			б) Обязательные резервы в ЦБ РФ		30202 + 30204 + 30224
			в) Депозиты в ЦБ РФ		31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 + 31907 + 31908 + 31909
			г) Средства на счетах РЦ ОРЦБ		30402 + 30404 + 30406 + 30409
3.			СРЕДСТВА В БАНКАХ		3.1. + 3.2. – 3.3.
3.1.			Корреспондентские счета		3.1.а. + 3.1.б.
			а) Средства в банках-резидентах		30110 + 30118 + 30213 + 30215 + 30125
			б) Средства в банках-нерезидентах		30114 + 30115 + 30119
3.2.			Межбанковские кредиты выданные		3.2.а. + 3.2.б. + 3.2.в.
			а) Кредиты и депозиты в банках-резидентах		32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 + 32008 + 32009 + 32010 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32208 + 32209 + 32210 + 20315
			б) Кредиты и депозиты в банках-нерезидентах		32101 + 32102 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32108 + 32109 + 32110 + 32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32308 + 32309 + 32310 + 20316
			в) Просроченная задолженность		32401 + 32402
3.3.			Резервы под возможные потери		32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403
4.			ВЛОЖЕНИЯ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ		4.1. + 4.2. – 4.3.
4.1.			Государственные долговые обязательства		50105 + 50206 + 50306
4.2.			Негосударственные ценные бумаги		4.2.1 + 4.2.2
4.2.1			Ценные бумаги резидентов		4.2.1.а + 4.2.1.б + 4.2.1.в
			а) субъектов РФ и местных органов власти		50105 + 50206 + 50306
			б) банков-резидентов		50106 + 50207 + 50307 + 50605 + 50705 + 50805
			в) прочие		50107 + 50113 + 50115 + 50208 + 50308 + 50606 + 50706 + 50806 + 50611 + 50613 + 50505
4.2.2			Ценные бумаги нерезидентов		4.2.2.а + 4.2.2.б + 4.2.2.в
			а) органов власти иностранных государств		50108 + 50309 + 50209
			б) банков-нерезидентов		50109 + 50210 + 50310 + 50607 + 50707 + 50807
			в) прочие		50110 + 50211 + 50311 + 50608 + 50708 + 50808
4.3.			Резервы под возможные потери		50114 + 50213 + 50312 + 50612 + 50709 + 50212 + 50506 + 50507 + 50809
5			УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ		5.1. + 5.2. + 5.3. – 5.4.
5.1.			Учтенные векселя резидентов		5.1.а + 5.1.б + 5.1.в
			а) субъектов РФ и местных органов власти		51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51206 + 51207 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51305 + 51306 + 51307
			б) банков-резидентов		51401 + 51402 + 51403 + 51404 + 51405 + 51406 + 51407
			в) прочие		51501 + 51502 + 51503 + 51504 + 51505 + 51506 + 51507
5.2.			Учтенные векселя нерезидентов		5.2.а + 5.2.б + 5.2.в
			а) органов власти иностранных государств		51601 + 51602 + 51603 + 51604 + 51605 + 51606 + 51607 + 51701 + 51702 + 51703 + 51704 + 51705 + 51706 + 51707
			б) банков-нерезидентов		51801 + 51802 + 51803 + 51804 + 51805 + 51806 + 51807
			в) прочие		51901 + 51902 + 51903 + 51904 + 51905 + 51906 + 51907
5.3.			Векселя просроченные к оплате		51208 + 51209 + 51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909
5.4.			Резервы под возможные потери		51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910
6.			КОММЕРЧЕСКИЕ КРЕДИТЫ		6.1. – 6.2.
6.1.			Кредиты клиентам		6.1.а + 6.1.б + 6.1.в + 6.1.г + 6.1.д + 6.1.е
			а) Кредиты органам власти		44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44107 + 44108 + 44109 + 44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44208 + 44209 + 44210 + 44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + 44308 + 44309 + 44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44408 + 44409 + 44410 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 46006 + 46007 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + 46105 + 46106 + 46107 + 46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46206 + 46207 + 46301 + 46302 + 46303 + 46304 + 46305 + 46306 + 46307
			б) Кредиты государственным предприятиям и организациям		44501 + 44503 + 44504 + 44505 + 44506 + 44507 + 44508 + 44509 + 44601 + 44603 + 44604 + 44605 + 44606 + 44607 + 44608 + 44609 + 44701 + 44703 + 44704 + 44705 + 44706 + 44707 + 44708 + 44709 + 44801 + 44803 + 44804 + 44805 + 44806 + 44807 + 44808 + 44809 + 44901 + 44903 + 44904 + 44905 + 44906 + 44907 + 44908 + 44909 + 45001 + 45003 + 45004 + 45005 + 45006 + 45007 + 45008 + 45009 + 46401 + 46402 + 46403 + 46404 + 46405 + 46406 + 46407 + 46501 + 46502 + 46503 + 46504 + 46505 + 46506 + 46507 + 46601 + 46602 + 46603 + 46604 + 46605 + 46606 + 46607 + 46701 + 46702 + 46703 + 46704 + 46705 + 46706 + 46707 + 46801 + 46802 + 46803 + 46804 + 46805 + 46806 + 46807 + 46901 + 46902 + 46903 + 46904 + 46905 + 46906 + 46907
			в) Кредиты негосударственным предприятиям и организациям		45101 + 45103 + 45104 + 45105 + 45106 + 45107 + 45108 + 45109 + 45201 + 45203 + 45204 + 45205 + 45206 + 45207 + 45208 + 45209 + 45301 + 45303 + 45304 + 45305 + 45306 + 45307 + 45308 + 45309 + 47001 + 47002 + 47003 + 47004 + 47005 + 47006 + 47007 + 47101 + 47102 + 47103 + 47104 + 47105 + 47106 + 47107 + 47201 + 47202 + 47203 + 47204 + 47205 + 47206 + 47207 + 20311
			г) Кредиты физическим лицам		45401 + 45403 + 45404 + 45405 + 45406 + 45407 + 45408 + 45409 + 45502 + 45503 + 45504 + 45505 + 45506 + 45507 + 45508 + 45509
			д) Кредиты нерезидентам		45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45605 + 45606 + 45607 + 45608 + 45701 + 45702 + 45703 + 45704 + 45705 + 45706 + 45707 + 45708 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + 47306 + 47307 + 20312
			е) Просроченная задолженность		40310 + 45801 + 45802 + 45803 + 45804 + 45805 + 45806 + 45807 + 45808 + 45809 + 45810 + 45811 + 45812 + 45813 + 45814 + 45815 + 45816 + 45817 + 60315 + 20317 + 20318
6.2.			Резервы под возможные потери		44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 20321
7.			УЧАСТИЕ		60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60201 + 60202 + 60203 + 60204 + 60205 – 60105 – 60206
8.			ИМУЩЕСТВО БАНКА		60401 + 60402 + 60403 + 60404 + 60405 + 60501 + 60502 + 60503 + 60504 + 60505 + 60606 + 60701 + 60801 + 60802 + 60901 + 60902 + 61001 + 61002 + 61003 + 61004 + 61005 + 61006 + 61007 + 61101 + 61102 + 61202 - 60601 - 60602 - 60603 - 60604 - 60605 - 60607 - 60608 - 60609 - 60610 - 60611 - 60803 - 60903 - 61103 - 61201
9.			ПРОЧИЕ АКТИВЫ		9.а + 9.б + 9.в + 9.г + 9.д + 9.е – 9.ж
			а) Расчеты по ценным бумагам		30602 + 30605
			б) Расчеты по факторингу, форфейтингу		47402
			в) Расчеты по покупке/продаже валюты		47404 + 47406 + 47408 + 47410
			г) Использование бюджетных средств		40103 - (40102 - 40101) + (40109 - 40108) + (40111- 40110) + 40308 + (40313 - 40312) + 60302 + 60304
			д) Просроченные проценты по кредитам		20319 + 20320 + 32501 + 32502 + 40311 + 45901 + 45902 + 45903 + 45904 + 45905 + 45906 + 45907 + 45908 + 45909 + 45910 + 45911 + 45912 + 45913 + 45914 + 45915 + 45916 + 45917
			е) Прочие активы		30221 + 32802 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 47427 + 47502 + 52502 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60319 + 60321 + 60323 + 60337 + 60339 + 60341 + 60343 + 61204 + 61309 + 61401 + 61402 + 61403 + 61404 + (40908 - 40907)
			ж) Резервы под возможные потери		47425 + 60324
10.			АКТИВЫ - НЕТТО (без межфилиальных расчетов)		1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9
			а) Межфилиальные расчеты (актив)		30302 + 30304 + 30306
11.			АКТИВЫ, всего		10 + 10.а
СТРУКТУРА ПАССИВОВ
12.	СРЕДСТВА Банка России.				12.а + 12.б
	а) Кредиты, полученные от Банка России				31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31210 + 31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 + 31218 + 31219 + 31220 + 31221
	б) Просроченная задолженность				31701 + 31704
13.	СРЕДСТВА БАНКОВ.				13.1. + 13.2.
13.1.	Корреспондентские счета				13.1.а + 13.1.б
	а) Средства банков-резидентов				30109 + 30116 + 30214
	б) Средства банков-нерезидентов				30111 + 30112 + 30113 + 30117 + 30122 + 30123
13.2.	Межбанковские кредиты полученные				13.2.а + 13.2.б + 13.2.в
	а) Кредиты и депозиты, полученные от банков-резидентов				31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 + 31306 + 31307 + 31308 + 31309 + 31310 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31505 + 31506 + 31507 + 31508 + 31509 + 31510 + 20313
	б) Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов				31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31408 + 31409 + 31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31608 + 31609 + 31610 + 20314
	в) Просроченная задолженность				31702 + 31703
14.	СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ				14.а + 14.б + 14.в + 14.г + 14.д + 14.е + 14.ж
	а) Средства бюджета и внебюджетных фондов				40101 + (40102 - 40103) + 40105 +40106 + 40107 +(40108 - 40109)+(40110 - 40111) + 40113 + 40114 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40301 + 40302 + 40306 + 40307 + 40309 + (40312 - 40313)+ 40314 + 40401 + 40402 + 40403 + 40404 + 40406 + 40408 + 40409 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 41006 + 41007 + 41008 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41106 + 41107 + 41108 + 41201 + 41202 + 41203 + 41204 + 41205 + 41206 + 41207 + 41208 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + 41305 + 41306 + 41307 + 41308 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + 42706 + 42707 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42806 + 42807 + 42901 + 42902 + 42903 + 42904 + 42905 + 42906 + 42907 + 43001 + 43002 + 43003 + 43004 + 43005 + 43006 + 43007
	б) Средства государственных предприятий и организаций				40501 + 40502 + 40503 + 40504 + 40505 + 40601 + 40602 + 40603 + 41401 + 41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41408 + 41501 + 41502 + 41503 + 41504 + 41505 + 41506 + 41507 + 41508 + 41601 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41608 + 41701 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41708 + 41801 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + 41808 + 41901 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + 41908 + 43101 + 43102 + 43103 + 43104 + 43105 + 43106 + 43107 + 43201 + 43202 + 43203 + 43204 + 43205 + 43206 + 43207 + 43301 + 43302 + 43303 + 43304 + 43305 + 43306 + 43307 + 43401 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + 43407 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + 43601 + 43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 41408
	в) Средства негосударственных предприятий и организаций				30220 + 30223 + 30601 + 40701 + 40702 + 40703 + 40704 + 40801 + 40901 + 40903 + 40905 + 40906 + 40909 + 40911 + 42001 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42008 + 42101 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42108 + 42201 + 42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 42208 + 43701 + 43702 + 43704 + 43703 + 43705 + 43706 + 43707 + 43801 + 43802 + 43803 + 43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43901 + 43902 + 43903 + 43904 + 43905 + 43906 + 43907 + 20309 + (40907 – 40908)
	г) Средства физических лиц				40802 + 40810 + 40811 + 42301 + 42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42308 + 42309 + 42310 + 42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315
	д) Средства нерезидентов				30606 + 40902 + 40910 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42506 + 42507 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + 42607 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42615 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 44006 + 44007 + 20310 + 42508 +
	е) Средства участников РЦ ОРЦБ				30401 + 30403 + 30405 + 30408
	ж) «Картотека»				47418
15.	ВЫПУЩЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ				15.а + 15.б + 15.в + 15.г
	а) Облигации				52001 + 52002 + 52003 + 52004 + 52005 + 52006 + 52401
	б) Депозитные сертификаты				52101 + 52102 + 52103 + 52104 + 52105 + 52106 + 52403
	в) Сберегательные сертификаты				52201 + 52202 + 52203 + 52204 + 52205 + 52206 + 52404
	г) Векселя и банковские акцепты				52301 + 52302 + 52303 + 52304 + 52305 + 52306 + 52307 + 52406
16.	ПРОЧИЕ ПАССИВЫ				16.а + 16.б + 16.в + 16.г
	а) Расчеты по ценным бумагам				30603 + 30604
	б) Расчеты по факторингу, форфейтингу				47401
	в) Расчеты по покупке/продаже валюты				47403 + 47405 + 47407 + 47409
	г) Прочие пассивы				30222 + 31801 + 31802 + 31803 + 32801 + 47411 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 47501 + 47601 + 74602 + 47603 + 47604 + 47605 + 47606 + 47607 + 47608 + 47609 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60316 + 60320 + 60322 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344 + 61203 + 61301 + 61302 + 61303 + 61304
17.	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, всего				12 + 13 + 14 + 15 + 16
18.	УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ				10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 + 10301 + 10302 + 10304 + 10303 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406
19.	СОБСТВЕННЫЕ АКЦИИ ВЫКУПЛЕННЫЕ (активные счета)				10501 + 10502
20.	ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ				10601 + 10602 + 10603 + 10604
21.	ФОНДЫ				10701 + 10702 + 10703 + 10704
22.	ПРИБЫЛЬ ОТЧЕТНОГО ГОДА				22.а – 22.б + 70301 - 70401 - 70501
	а) Доходы				70101 + 70102 + 70103 + 70104 + 70105 + 70106 + 70107 + 61306 + 61308 + 50111 + 50405 + 50609
	б) Расходы				70201 + 70202 + 70203 + 70204 + 70205 + 70206 + 70207 + 70208 + 70209 + 61406 + 61408 + 50112 + 50406 + 50610
23.	ПРИБЫЛЬ ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ				70302 - 70402 - 70502
24.	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего				18 – 19 + 20 + 21 + 22 + 23
25.	ПАССИВЫ (без межфилиальных расчетов)				17 + 24
	а) Межфилиальные расчеты (пассив)				30301 + 30303 + 30305
26.	ПАССИВЫ, всего				25 + 25.а
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
27.		Гарантии			91404
СИНТЕТИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ.
28.		КАПИТАЛ		К	18 – 19 + 20 + 21 + 22 + 23
29.		АКТИВЫ-НЕТТО ИЛИ ЧИСТАЯ ВАЛЮТА БАЛАНСА		Ан	10 – 10.а
30.		ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ для расчета мгновенной ликвидности		ЛАм	202**а + 20302 + 20303 + 20305 + 20306 + 20308 + 30102 + 30206 + 30210 + 30213 + 30402 + 30404 + 30409 + 31901 + 32210 + 32310 – 47418 + (32301 + 30114) * 0,8 + (30110 + 50101 + 50102 ) * 0,3
31.		ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ ТЕКУЩИЕ		ЛАт	ЛАм + 204**а + (32301 + 30114) * 0,2 + 30110 * 0,7 + 30115 + 30118 + 30119 + 30406 + 32001 + 32002 + 32101 + 32102 + 32201 + 32202 + 32302 + 44101 + 44201 + 44202 + 44301 + 44302 + 44401 + 44402 + 44501 + 44601 + 44701 + 44801 + 44901 + 45001 + 45101 + 45201 + 45301 + 45401 + 46001 + 46101 + 46201 + 46301 + 46401 + 46501 + 46601 + 46701 + 46801 + 46901 + 47001 + 47101 + 47201 + 47301 + 51201 + 51301 + 51401 + 51501 + 51601 + 51701 + 51801 + 51901 + (32003 + 32004 + 32103 + 32104 + 32203 + 32204 + 32303 + 32304 + 44102 + 44103 + 44203 + 44204 + 44303 + 44304 + 44403 + 44404 + 44503 + 44603 + 44703 + 44803 + 44903 + 45003 + 45103 + 45203 + 45303 + 45403 + 45502 + 45601 + 45701 + 46002 + 46102 + 46202 + 46302 + 46402 + 46502 + 46602 + 46702 + 46802 + 46902 + 47002 + 47102 + 47202 + 47302 + 51202 + 51302 + 51402 + 51502 + 51602 + 51702 + 51802 + 51902) * 0,5 + (50101 + 50102 ) * 0,4
32.		КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, НЕТТО		КПн	2.в + 3.2 – 3.3 + 6
33.		КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, БРУТТО		КПб	2.в + 3.2 + 6.1
34.		УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ, НЕТТО		УВн	5
35.		УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ, БРУТТО		УВб	5 + 5.4
36.		ДОХОДНЫЕ АКТИВЫ, НЕТТО		ДАн	4 + 7 + КПн + УВн
37.		ДОХОДНЫЕ АКТИВЫ, БРУТТО		ДАб	4 + 4.3 + 7 + КПб + УВб
38.		ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ		ОБв	20309 + 20310 + 301**п + 304**п + 30601+ 30604 + 30606 + 31501 + 31510 + 31601 + 31610 + 317**п + 318**п + 40101 + (40102 - 40104) + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - 40109) + 402**п + 40301 + 40302 + 40309 + 404**п + 405**п + 406**п + 407**п + 408**п + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + (40907 - 40908) + 40909 + 40910 + 41001 + 41008 + 41101 + 41108 + 41201 + 41208 + 41301 + 41308 + 41401 + 41408 + 41501 + 41508 + 41601 + 41608 + 41701 + 41708 + 41801 + 41808 + 41901 + 41908 + 42001 + 42008 + 42101 + 42108 + 42201 + 42208 + 42301 + 42308 + 42501 + 42508 + 42601 + 42608 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + 43101 + 43201 + 43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + 44001 + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47422 + 52301 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60322
39.		ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ТЕКУЩИЕ		ОБт	20309 + 20310 + 301**п + 304**п + 30601+ 30604 + 30606 + 31201 + 31202 + 31203 + 31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31510 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31610 + 317**п + 318**п+ 40101 + (40102 - 40104) + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - 40109) +(40110 - 40111) + 402**п + 40301 + 40302 + 40309 + 404**п + 405**п + 406**п + 407**п + 408**п + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + 40909 + (40907 - 40908) + 40910 + 40911 + 41001 + 41002 + 41008 + 41101 + 41102 + 41108 + 41201 + 41202 + 41208 + 41301 + 41302 + 41308 + 41401 + 41402 + 41408 + 41501 + 41502 + 41508 + 41601 + 41602 + 41608 + 41701 + 41702 + 41708 + 41801 + 41802 + 41808 + 41901 + 41902 + 41908 + 42001 + 42002 + 42008 + 42101 + 42102 + 42108 + 42201 + 42202 + 42208 + 42301 + 42302 + 42308 + 42501 + 42502 + 42508 + 42601 + 42602 + 42608 + 42701 + 42702 + 42801 + 42802 + 42901 + 42902 + 43001 + 43002 + 43101 + 43102 + 43201 + 43202 + 43301 + 43302 + 43401 + 43402 + 43501 + 43502 + 43601 + 43602 + 43701 + 43702 + 43801 + 43802 + 43901 + 43902 + 44001 + 44002 + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47422 + 52001 + 52101 + 52201 + 52301 + 52302 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60322
40.		ПРОСРОЧЕННЫЕ ССУДЫ		ПрС	3.2.в + 5.3. + 6.1.е
41.		РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ		Рез	3.3 + 5.4 + 6.2
42.		ОБЕСПЕЧЕНИЕ		Об	91303 + 91304 + 91305 + 91307 + 91308
43.		ИММОБИЛИЗАЦИЯ КАПИТАЛА		Им	8 + 7
44.		КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ БАНКА		КК	6.1
45.		ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПЕРЕД КЛИЕНТАМИ		ОК	14
46.		ОСТАТКИ ПО РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ КЛИЕНТОВ		ОРСК	Счета 401** - 409 **
47.		ИМУЩЕСТВО И БУМАГИ, ПЕРЕДАННЫЕ В ЗАЛОГ		ИмБЗ	91401 + 91405
48.		АКТИВЫ С НУЛЕВЫМ РИСКОМ		А0	30102+30224+30402+30404+30406+30407+30409+319**а+30106+1.+30202+30204+30206+30210+50108+50104+50305
49.		КАПИТАЛ основной		Косн	102**п+103**п+104**п+10602+ 10701+105**а
50.		КАПИТАЛ дополнительный		Кдоп	10601+10603+10604+10702+ 10703+10704
51.		Процентный доход		Д%	70101
52.		Доходы от операций с ценными бумагами		Дцб	70102
53.		Безнадежные ссуды		Сбн	916**а+917**а+918**а

Приложение 2. Определение специализации с помощью Самоорганизующихся Карт Кохонена

Характеристики

Список файлов диссертации