Договор финансирования под уступку денежного требования

ТЕМА № __. «______________________________________________».

1. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

2.   Виды и формы страхования. Имущественное страхование.

3.   Понятие  расчетных правоотношений. Формы расчетов.

В настоящее время десятки тысяч предприятий, независимо от их принадлежности к государственному или частному сектору, организационной формы, размеров имущества, сферы деятельности, состава собственности, получили возможность активно участвовать в хозяйственной деятельности, в том числе и в международном экономическом сотрудничестве. Однако отсутствие необходимого опыта, а порой и элементарных знаний об условиях и особенностях деятельности на непривычном для наших предприятий международном рынке сдерживает вовлечение предприятия в процесс мировой торговли. Требуется также четкое представление о правовых рамках, в которых осуществляется экономическая деятельность, а также ясное осознание того, что достаточно прочным и практически единственным инструментом регулирования взаимоотношений между участниками сделок, в том числе и внешнеэкономических является хорошо отработанная правовая система.

В современной экспортной торговле используются различные формы финансирования, в том числе и дополнительные.

Одним из таких способов является факторинг (финансирование под уступку денежного требования).

Как свидетельствуют источники, впервые факторинговые услуги были оказаны промышленной компании американским банком "Ферст Нэншл Бэнк оф Бостон" в 1947 году. В Западной Европе первые факторинговые фирмы появились несколько позднее - в Великобритании в конце 60-х годов.

В технике осуществления факторинга можно выделить несколько простейших операций. Это услуги по ведению дебиторских счетов и инкассо, финансирование требований клиентов, кредитные гарантии. Факторинг-фирмы готовы также информировать клиентов о платежеспособности покупателей, при желании могут брать на себя гарантию за неплатежи в зарубежных странах. Они также готовы принимать на себя соответствующие риски в случае неплатежеспособности должника.

Рекомендуемые материалы

Это, однако, не означает, что факторинг-фирмы (банки) берут на себя обслуживание всех без исключения клиентов. Факторинг-фирма тщательно изучает финансовые показатели клиента и не берет на обслуживание долги, которые не могут быть практически погашенными.

Прибегая к услугам факторинг-фирм, возможно превратить будущий долг в наличные деньги в нужный момент времени. Факторинг-фирма, скупив долги предприятия, тем самым финансирует его до наступления срока платежа. Помимо того, что кассовое положение предприятия улучшается, оно освобождается от риска возможных неплатежей, которые берет на себя факторинг-фирма.

Поскольку факторинг-фирмы хорошо информированы о финансовом положении большинства предприятий, в том числе и зарубежных, то также имеется возможность получения достоверной информации.

Факторинг- это покупка факторинговой компанией и продажа клиентом ей своих долгов на продолжительный срок для текущего финансирования. Факторинговая компания занимается ведением дел клиента по этим долгам. В частности, она взимает деньги с его заказчиков, посылает клиенту отчеты о выплаченных должниками суммах, баланс вложенных в долги денег, суммы еще не оплаченных долгов. В договоре факторинговая компания может взять на себя риск на тот случай, если должники не выплатят долги. Суть факторинга в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к своим контрагентам в обмен на финансирование клиента путем предоставления ему кредита. Общепринято, что фактор в течение определенного срока выплачивает клиенту в виде предоставления кредита 70—90 процентов от общей суммы долгов, а остальные 10—30 процентов клиент получит после того, как фактор взыщет с контрагента клиента всю сумму уступленного денежного требования. Однако может иметь место и незамедлительное возмещение клиенту всех долгов, за вычетом процентного вознаграждения и процентов за кредит.

• Для регулирования такого рода отношений и заключается договор факторинга. В ГК РБ данный договор выделен в отдельную главу под названием "Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)".

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг) (п.1 ст. 772 ГК).

Правовую основу регулирования отношений по факторингу составляют специальные нормативные акты по факторингу. Применение других норм, регулирующих уступку требования, возможно лишь в случае отсутствия норм о факторинге.

В соответствии с п.З ст.772 ГК договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного обязательства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем, в частности, однородных денежных обязательств по получению оплаты за поставленный товар.

Изложенное указывает на то, что данный договор двусторонний, возмездный. Он может быть как реальным, так и консенсуальным.

Сторонами являются фактор, в качестве которого может выступать банк или иная кредитная организация, т.е. коммерческая организация, специально занимающаяся оказанием такого рода услуг, и кредитор (клиент) - любое лицо, в том числе и коммерческая организация.

Предметом договора является денежное требование, уступаемое с целью получения денег, выдаваемых в виде кредита.

Когда речь идет о скупке долгов, то, как было уже отмечено, не все клиенты могут быть взяты на факторинговое обслуживание. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат субъекты хозяйствования, работающие убыточно и объявленные неплатежеспособными, а также бюджетные организации; субъекты хозяйствования, реализующие свою продукцию на условиях бартерных сделок; заключающие со своими клиентами долгосрочные договоры и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления их (авансовые платежи).

Факторинговые операции также не осуществляются по долговым обязательствам физических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью по производству продукции, работ, услуг, а также филиалов и отделений субъектов хозяйствования, не имеющих статуса юридического лица.

Как следует далее из ст.722 ГК, предметом договора факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и денежное требование, которое может возникнуть в будущем. Так называемое будущее денежное требование может быть связано с поставкой товаров, за которые оплата будет производиться после их получения и реализации (например, поставка товаров в кредит).

. Из изложенного следует, что смысл факторинга заключается в получении кредитором (клиентом) от банка (или иной кредитной организации) денежных средств в обмен на передачу ему (банку) прав требований клиента (как уже наступивших, существующих в настоящее время, так и тех, которые могут возникнуть в будущем) к контрагенту (получателю, заказчику), вытекающих из заключенного договора на поставку товаров, за выполненные работы. Здесь речь идет о правах требований.

Срок договора факторинга устанавливается договаривающимися сторонами.

Цена договора заключена в стоимости уступаемого требования клиента (кредитора) к должнику. При определении цены важную роль играют стабильность положения кредитора и должника, время когда наступает денежное требование

Страховое правоотношение - это разновидность гражданского правоотношения, в силу которого одна сторона, страхователь, обязуется уплачивать установленные страховые платежи, а другая сторона, страховщик, обязуется при наступлении обусловленного события выплатить ему страховые суммы.

Сторонами данного правоотношения является страхователь и страховщик. Это правоотношение является обязательственным, имущественным и относится к числу сложных, поскольку возникает из сложного юридического состава (например, для выплаты страховой суммы предполагается наличие не только страхового полиса (свидетельства, сертификата и т.п.), но и соответствующего подтверждающего документа о наступившем страховом случае).

Лицо, вступающее в страховое правоотношение, должно быть заинтересовано в целости и сохранности имущества, в результате чего оно и прибегает к страхованию, которое обеспечивает ему возмещение убытков в случае гибели или повреждения имущества. Для того чтобы лицо было обладателем страхового интереса, страхуемое имущество должно входить в сферу его правовых правоотношений. Страховым интересом обладает собственник имущества, а также наниматель, комиссионер, подрядчик (в частности, ремонтная или пошивочная мастерская) и т.д. Если в течение действия договора страховой интерес у страхователя отпадает, договор лишается законного основания и прекращается на будущее время.

Форма договора страхования письменная. Несоблюдение требуемой законом формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.

Договор страхования может быть заключен двумя способами: - путем составления одного документа, согласованного и подписанного - сторонами; - путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата), подписанного страховщиком. Принятие страхователем подписанного страховщиком документа означает согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях.

Страховщик вправе применить при заключении договора страхования в качестве такого документа как стандартные формы договора (страховой полис), так и разработанные им самим.

В качестве документа, подтверждающего заключение договора, законодательством предусмотрен и генеральный полис. Необходимость в нем вызвана тем, что зачастую однородные товары, грузы в течение определенного времени поступают разными партиями. Поэтому систематическое страхование разных партий однородных товаров, грузов и т.п. на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования - генерального полиса.

В соответствии с этим полисом на страхователя возлагаются обязанности по уведомлению страховщика о получении каждой партии имущества, сведениях о нем, о возможных убытках, подлежащих возмещению страховщиком. Он обязан информировать страховщика даже и в том случае, если возможность убытков уже миновала. О таких сведениях страхователь должен сообщать страховщику в оговоренный сторонами в полисе срок, а если он не предусмотрен - то немедленно после их получения.

В свою очередь, на страховщика возлагается обязанность по требованию страхователя выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.

Законодатель требует соответствия содержания страхового полиса генеральному полису. При отсутствии требуемого соответствия предпочтение отдается страховому полису (ст.831 ГК).

Возникший договор страхования определяет взаимные обязательства страховщика и страхователя. Иными словами, возникает страховое правоотношение.

Виды страхования. Исходя из характера объекта страхования, различают имущественное и личное страхование.

 По договору имущественного страхования страховщик обязуется при наступлении указанного в договоре события (страхового случая) возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), обусловленную договором страховую сумму, если иное не |предусмотрено правилами страхования, а страхователь вносит или обязуется, вносить установленные договором страховые платежи. Вопросы имущественного страхования регулируются как общими, так и специальными нормативными актами (например, Правилами добровольного страхования имущества),

Договор имущественного страхования заключается в пользу страхователя Щ или выгодоприобретателя при наличии основанного на законодательстве или договоре интереса в сохранении этого имущества. Отсутствие такого интереса у указанных лиц говорит о ничтожности этого договора.

При страховании имущества в пользу выгодоприобретателя закон не требует, чтобы в договоре было указано имя или наименование выгодоприобретателя. Заключение такого договора оформляется выдачей страхового полиса на предъявителя (ст.821 ГК).

Законод-вом предусмотрено не только страхование имущества, но и страхование ответственности за причинение вреда имуществу. При этом по договору страхования ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда имуществу других лиц, может быть застрахована ответственность как самого страхователя, так и иного лица, на которое такая ответственность лица может быть возложена.

Но в отличие от договора страхования имущества, при страховании ответственности за причинение вреда лицо, ответственность которого за причинение вреда застрахована, должно быть названо в договоре страхования, а если лицо не названо, считается застрахованной ответственность самого страхователя со всеми вытекающими последствиями (ст.823 ГК).

Как было уже отмечено, страхование имущества может быть добровольным и обязательным.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения со страховщиком договора страхования лицом, на которое законодательными актами возложена обязанность такого страхования. Обязательное страхование, как следует из закона, возлагается на страхователя и осуществляется за его счет. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законодательными актами и (или) в установленном ими порядке (ст.826 ГК).

Так, в соответствии с п.З ст.825 ГК на юридические лица, имеющие в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся республиканской или коммунальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество в случаях, предусмотренных законодательными актами и (или) в установленном ими порядке.

Законодательными актами может быть возложена на граждан обязанность страховать свое имущество, риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда имуществу других лиц.

Согласно Декрету Президента РБ от 8 октября 1997 г. № 18 "Об обязательном страховании строений, принадлежащих гражданам"⁵ с 1 января 1998 г. введено обязательное страхование строений (жилых домов, хозяйственных построек, которые принадлежат на праве собственности гражданам РБ иностранным гражданам и лицам без гражданства).

Не подлежат обязательному страхованию: - старые строения, если они не используются для хозяйственных нужд; - строения, принадлежащие гражданам, местонахождение которых неизвестно; - садовые домики (дачи); - строения в населенных пунктах, которые используются гражданами периодически под садовые домики (дачи); - гаражи; - приватизированные квартиры в многоквартирных жилых домах.

Страховая сумма по обязательному страхованию строений составляет 50% их страховой стоимости (страховой оценки).

При нарушении сроков оплаты страховых взносов страхователю насчитывается пеня в размере 0,05% страховой суммы за каждый день просрочки (включая день уплаты взносов).

Учитывая имущественные интересы предпринимателей, законодатель предусмотрел возможность страхования предпринимательского риска (ст.822 ГК). Однако законодатель очертил его строго определенными рамками. Суть этой новации заключается в том, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Изложенное говорит о ничтожности такого заключенного договора, если лицо не занимается предпринимательской деятельностью. В том случае, если договор страхования предпринимательского риска заключен в пользу иного лица, не являющегося страхователем, следует считать такой договор заключенным в пользу страхователя.

Договор имущественного страхования является реальным, возмездным, двусторонним.

Договор совершается в письменной форме. Его заключение оформляется путем выдачи специального документа - страхового полиса (сертификата, свидетельства и т.п.). Он заключается обычно на один год. Но могут устанавливаться и другие сроки.

Стороны имеют определенные права и несут обязанности.

Основные обязанности страхователя: - уплачивать страховщику страховые платежи в сроки, установленные договором. Иногда платежи вносятся сразу за весь срок страхования (например, в результате страхования автомобилей, домашнего имущества).

Для определения страхового взноса (страховой премии), подлежащего уплате страховщику согласно заключенному договору, применяются страховые тарифы, которые представляют собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы могут рассчитываться страховщиком самостоятельно, а конкретный их размер определяется в тексте договора по взаимному согласию сторон. Что же касается обязательного страхования имущества, страховые тарифы определены действ. зак-вом.

При установлении в договоре того, что страховые взносы вносятся в рассрочку, в нем могут быть одновременно определены и последствия неуплаты очередного страхового взноса в установленный срок (ст.844 ГК);

- содержать надлежащим образом застрахованное имущество;

- сообщать страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска. В обязанности страхователя входит также сообщать страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для определения вероятности наступления страхового случая, если эти обстоятельства неизвестны и не должны быть известны страховщику (п.1 ст.834 ГК);

Весьма важным звеном во всей совокупности производственных отношений является движение товаров. Движение товаров между производителями и потребителями требует и обращения обслуживающих их капиталов. Равным образом это относится к производству работ и оказанию услуг. Деньги опосредуют движение товаров, передачу имущества, оказание услуг, поскольку такого рода отношения складываются на эквивалентно-возмездной основе, т.е. возникают расчетные правоотношения.

Правовое регулирование расчетных отношений: ГК РБ. Закон "О Национальном банке" от 14.12.1990 г. Закон "О банках и банковской деятельности" от 14.12.1990 г. Указ "Об утверждении временного прядка нормализации расчетов между субъектами хозяйствования" от 5.10.1994 г. №135. Положение о порядке открытия банками счетов клиентам (утверждено постановлением Правления НБ от 31.12.1998 г.) Положение о безналичных расчетах в РБ от 31.01.1997 г.

Расчетные правоотношения - это отношения, которые складываются по поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги.

Расчеты между сторонами могут производиться наличными деньгами и безналичными платежами. Как правило, все денежные операции производятся в безналичном порядке. Расчеты путем наличных денег производятся в виде исключения. Например, расчеты наличными деньгами могут производиться по договоренности между сторонами при проведении подрядных работ. Операции с наличными деньгами производятся в основном при расчетах с населением при образовании доходов и их расходов.

Безналичные расчеты вправе осуществлять все юридические лица и граждане. Они также могут производиться между юридическими лицами и гражданами. Как правило, в безналичном порядке производят расчеты физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Как следует из ст.775 ГК, порядок расчетов с участием граждан зависит от того, связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью или нет.

Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке, равно как и расчеты между юридическими лицами. Однако в случаях, предусмотренных законод-вом, допускается производить расчеты между этими лицами и наличными деньгами.

Безналичные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Однако такие расчеты возможны и через банки, в которых не открыты счета физических и юридических лиц, осуществляющих платежи, либо в пользу которых произведен платеж. Чаще всего это происходит при выставлении счетов на инкассо, когда в банке плательщика отсутствует счет получателя соответствующих денежных средств.

Проведение денежных операций путем безналичных расчетов по сравнению с осуществлением операций наличными деньгами являются экономически выгодным. Расчеты между хозяйствующими субъектами и гражданами, а также гражданами между собой должны производиться в национальной валюте. Осуществление расчетов по различному роду обязательств в иностранной валюте допускается в случаях, установленных законод-вом.

Оплата денежных обязательств считается произведенной не только, если расчеты произведены непосредственно юридическими лицами между собой или с гражданами (физическими лицами), а также гражданами между собой, но и исходя из условий исполнения обязательств. В частности, при отсутствии кредитора в момент наступления погашения долга в месте заключения договора займа причитающаяся с должника сумма может быть им внесена в депозит нотариуса или суда.

Все отношения по расчетам регулируются только законод-вом. Как правило, все расчеты между участниками хозяйственной деятельности осуществляются через учреждения банков. Для этого расчетно-кредитные учреждения открывают хозяйствующим субъектам расчетный, текущий и другие счета.

Расчетный счет - это банковский счет, на котором хранятся денежные средства и отражаются безналичные расчетные операции субъектов независимо от источников поступления и направлений использования этих средств.

Для открытия расчетного счета в банк необходимо представить следующие документы: - заявление об открытии счета, подписанное руководителем и главным

(старшим) бухгалтером; - копия документа, подтверждающего создание юридического лица, заверенная нотариально или вышестоящим органом; - копия устава (положения) с отметкой исполкома, заверенная нотариально; - оригинал устава (положения) для внесения в него записи об открытии счета в банке; - документ о регистрации в государственной налоговой инспекции в качестве налогоплательщика. Если лицо освобождено от налогов, в документе делается отметка налоговой инспекции об освобождении от налогов; - информационное письмо органа государственной статистики с указанием идентификационного кода; - карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати владельца счета.

Указанный перечень документов является общим и требуется при открытии и других счетов. К нему могут идти лишь дополнения. Например, для открытия филиала, представительства необходимо помимо названных документов представить еще ходатайство головной организации, подписанное руководителем и главным (старшим) бухгалтером.

Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования.

Безналичный расчет - это платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги при проведении этих операций участия не принимают.

Одной из форм безналичных расчетов является акцепт. Это такая форма расчетов, при которой платежи за товары, выполненные работы и оказанные услуги производятся в учреждении банка, обслуживающем должника, если последний согласен оплатить требование кредитора, т.е. акцептирует платежное требование. Акцепт платежного требования плательщиком и означает его согласие на уплату соответствующей суммы. По форме выражения согласия акцепт может быть последующим и предварительным или отрицательным и положительным.

Аккредитив - это основанное на требовании банка плательщика (банк-эмитент) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получатель средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Аккредитивная форма расчетов согласовывается сторонами и применяется в качестве санкции к неисправному должнику. Выставленный аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств и не может быть переадресован. При этом выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Аккредитивы подразделяются на следующие виды: - покрытый (гарантированный); - непокрытый (гарантированный); - отзывной аккредитив;- безотзывной аккредитив.

Расчеты в безналичной форме по соглашению между плательщиком и получателем могут осуществляться платежными требованиями. Платежное требование — это расчетный документ содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.

Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями. Инкассо — банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента — получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Платежные требования применяются для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары.

Одной из форм расчетов является и платежное поручение (перевод). Платежное поручение — это поручение плательщика (предприятия, учреждения) обслуживающему его учреждению банка о перечислении (переводе) определенной суммы денег на счет получателя (другого предприятия, учреждения), находящегося как в этом же городе, так и в других городах.

Расчеты платежными поручениями могут производиться за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Может также производиться предоплата работ, услуг, товаров, а также могут выдаваться авансовые платежи, если это предусмотрено законом или соглашением сторон. Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям, неустойкам и т.д. Иными словами, сфера применения расчетов платежными поручениями весьма широка.

Базовые технологии локальных сетей - лекция, которая пользуется популярностью у тех, кто читал эту лекцию.

К формам расчетов относятся и платежные требования - поручения. Платежное требование-поручение заключает в себе требование получателя средств (поставщика, подрядчика) оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ и т.д.

Распространенной формой расчетов являются чеки. Чек — это письменное поручение плательщика (чекодателя) установленного образца кредитному учреждению списать со своего счета и зачислить на счет получателя средств (чекодержателя) определенную сумму.

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).

Расчеты могут производиться и посредством векселей. Вексель — это письменное обязательство плательщика по возникшему обязательству установленной формы, дающее бесспорное право получателю средств (векселедержателю) по истечении срока обязательства требовать от должника уплаты указанной в векселе денежной суммы. Это, по существу, форма коммерческого кредитования, и применяется она при временном отсутствии у плательщика денежных средств.

Расчеты могут производиться также банковскими пластиковыми карточками. Банковская пластиковая карточка это персонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления других операций.

В нормативном порядке установлены и на практике применяются и другие формы расчетов.