Банковская система

Тема 14. Банковская система

14.1. Центральный банк, его цели и задачи

Свои функции центральный банк реализует через банковские операции.

К операциям, осуществляемым Национальным банком Республики Беларусь, относятся:

кредитование банков в порядке рефинансирования;

расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь и определенных организаций,

переучет векселей;

операции на рынке ценных бумаг;

инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей;

управление золотовалютными резервами в пределах своей компетенции, а также операции с драгоценными металлами, в том числе с памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами,;

Рекомендуемые материалы

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах на территории Республики Беларусь и за ее пределами;

передача драгоценных металлов в виде мерных слитков на безвозмездной основе в случаях, предусмотренных законодательством;

привлечение временно свободных бюджетных средств, денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, а также организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц, в депозиты;

операции в Республике Беларусь и за ее пределами с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством на территории Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной;

выдача по решению Президента Республики Беларусь банковских гарантий и поручительств по инвестиционным проектам;

межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организациями;

прием ценностей на хранение;

денежные переводы и иные расчетные операции;

покупка и продажа иностранной валюты, платежных инструкций в иностранной валюте и иные валютные операции, предусмотренные законодательством, в том числе документарные операции и операции по выдаче кредитов в иностранной валюте;

валютно-обменные операции с физическими лицами, организациями, указанными в пункте 16 настоящего Устава, и иными организациями в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

оказание банковских услуг правительствам иностранных государств, центральным (национальным) банкам и финансовым органам этих государств, а также международным организациям;

оказание посреднических услуг в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь по размещению государственных ценных бумаг;

операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь.

Денежно-кредитная политика центрального банка

Денежно-кредитная политика – составная часть экономической политики правительства, главными целями которой являются: достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Обсуждая направления денежно-кредитной политики, представители центральных банков обычно ссылаются на шесть ее основных целей:

1) высокий уровень занятости;

2) экономический рост;

3) стабильность цен;

4) стабильность ставки процента;

5) стабильность на финансовых рынках;

6) стабильность валютного рынка.

Высшей конечной целью денежно-кредитной политики является: обеспечение стабильности цен, полная занятость и рост реального объема производства.

Все методы и инструменты денежно-кредитной политики центрального банка группируются по нескольким классификационным признакам. Один из подходов предполагает учет сущности операции. Здесь выделяют следующие методы:

1. Эмиссионная политика  включает инструменты денежной эмиссии и инструменты антиэмиссионного характера . Данные инструменты напрямую определяют объём денежного предложения со стороны центрального банка.

2. Процентная политика (или регулирование уровня процентных ставок) позволяют центральному банку за счёт изменения стоимости предоставляемого банкам заимствования  влиять на уровень спроса и предложения кредитных ресурсов на денежном рынке, на объём и структуру денежной массы, на уровень ликвидности банков и т.д

1. Политика минимальных резервных требований используется в целях долгосрочного воздействия на банковский мультипликатор, уровень ликвидности и пр. Под ним, как правило, понимают обязательные отчисления  банков от объёма привлечённых ресурсов, формируемые ими в соответствии с требованиями центрального банка.

Центральный банк Республики Беларусь – это Национальный банк Республики Беларусь. Центральный банк Республики Беларусь – государственный банк.

Центральный банк Республики Беларусь подотчетен Президенту Республики Беларусь. Это означает, что Президент:

§ утверждает Устав Центрального банка Республики Беларусь;

§ назначает на должность Председателя и членов Правления Центрального банка Республики Беларусь с согласия Совета Республики, Национального собрания Республики Беларусь. Президент имеет право освободить с должности председателя с уведомления Совета Республики;

§ определяет аудиторскую организацию для проведения проверки деятельности Центрального банка Республики Беларусь;

§ утверждает годовой отчет и распределение прибыли Центрального банка Республики Беларусь.

Функции Центрального банка Республики Беларусь

• разработка и реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь;
• осуществление эмиссии денег;
• регулирование денежного обращения, кредитных отношений;
• организация функционирования платежной системы Республики Беларусь;
• осуществление выпуска (эмиссия) ценных бумаг Национального банка;
• установление правил и порядка осуществления банковских операций;
• организация составления платежного баланса и международной инвестиционной позиции Республики Беларусь;
• формирование золотовалютных резервов и управление ими;
• заключение соглашений с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;
• осуществление функции «банка банков» (рефинансирование банков, организация системы межбанковских расчетов, хранение свободных ресурсов банков);
• осуществление валютного регулирования и валютного контроля;
• выполнение функции финансового агента Правительства;
•  реализация функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;
• осуществление государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирования банковской деятельности;
•  надзор за безопасной и ликвидной деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и другие функции, определенные законодательными и нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Структура Центрального банка Республики Беларусь

Органом управления Национального банка является Правление Национального банка – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им.

Количество членов Правления Национального банка устанавливается Президентом Республики Беларусь.

Иерархическая структура Центрального банка Республики Беларусь

Основные управления:

§ Главное управление банковского надзора;

§ Главное управление монетарной политики и экономического анализа;

§ Главное управление монетарных операций;

§ Главное управление внешнеэкономической деятельности;

§ Главное управление платежного баланса и банковской статистики;

§ Главное управление международных операций.

Взаимодействие Центрального банка Республики Беларусь

с коммерческими банками

§ Центральный банк устанавливает нормативные правила осуществления банковских операций.

§ Центральный банк устанавливает нормы и нормативы регулирования деятельности банков.

§ Центральный банк осуществляет проверки банков.

§ Центральный банк проводит аттестацию руководства банков, также главных бухгалтеров и их заместителей.

§ Центральный банк имеет право применять санкции к банкам (предупреждение, предписание по устранению нарушений, отказ в аттестации руководителей банков, замена органов управления, допустивших нарушения).

§ Центральный банк на практике пользуется и неформальными инструментами влияния.

Банковский контроль – система наблюдения, регулирования банковской деятельности с целью эффективного и безопасного ее ведения.

Основные цели банковского контроля

§ Защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества.

§ Защита клиентов от системного риска.

§ Обеспечение доверия вкладчиков и кредиторов к банковской системе.

§ Формирование эффективной и конкурентоспособной банковской системы, отвечающей потребностям общества.

§ Разрешение проблемных ситуаций в банке, поддержание его надежности.

§ Защита экономики от отрицательных явлений банковской системы.

Способы банковского надзора

§ Документарный контроль.

§ Инспекция.

§ Ревизия.

§ Экономический анализ.

§ Регистрация.

14.2. Банки Республики Беларусь, их общая характеристика

Банковская система – организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.

Взаимосвязь банков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности.

Универсальные банки – имеют лицензию на осуществление всех видов банковских операций.

Специализированные банки – банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Филиал (отделение) банка – обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности.

Представительство банка – обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка, представляющее его интересы и осуществляющее их защиту.

Порядок создания банков в Республике Беларусь

Банк для осуществления целей и задач, определенных его уставом, по согласованию с Национальным банком вправе выступать учредителем коммерческих организаций.

Банк имеет устав, утверждаемый в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь, для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

В уставе банка должны содержаться:

§ наименование банка;

§ указание на его организационно-правовую форму;

§ сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;

§ перечень банковских операций и видов деятельности, осуществляемых банком;

§ сведения о размере уставного фонда;

§ сведения об органах управления, в том числе исполнительных органах и органах внутреннего контроля, о порядке образования этих органов и их полномочиях;

§ иные сведения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Основные положения по регистрации.

§ деятельность банка без государственной регистрации запрещается;

§ органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является центральный банк;

§ за государственную регистрацию банка взимается плата в размере, определяемом центральным банком, но не более 1% от минимального размера уставного фонда банка;

§ решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается центральным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка;

§ зарегистрированному банку выдается свидетельство о его государственной регистрации.

Банковская лицензия – представляет собой специальное разрешение Национального банка на осуществление банковской деятельности, удостоверяющее право банка проводить указанные в ней банковские операции.

Лицензия на осуществление банковской деятельности – содержит перечень банковских операций, которые банк имеет право выполнять, выдается ему одновременно со свидетельством о государственной регистрации.

Реорганизация и ликвидация банков в Республике Беларусь

Прекращение деятельности банка осуществляется путем его ликвидации или реорганизации в соответствии с законодательством Республики Беларусь и с учетом требований, установленных Банковским кодексом.

Реорганизация банка путем его разделения или выделения банков (банка) допускается, если уставный фонд банков (банка), созданных в результате реорганизации,   остается не ниже минимального уставного фонда, установленного национальным банком.

При ликвидации банка требования его вкладчиков и кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

§ возвращаются вклады физических лиц и начисленные по ним проценты, а также удовлетворяются требования по возмещению вреда, причиненного их жизни или здоровью;

§ погашаются задолженности по взысканию алиментов; по взысканию расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении; по заработной плате работникам банка, а также по выплате выходных пособий;

§ погашается задолженность по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

§ удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;

§ возвращаются вклады юридических лиц и предпринимателей и начисленные по ним проценты;

§ удовлетворяются требования центрального банка по кредитам, предоставленным банку в порядке рефинансирования;

§ удовлетворяются требования остальных кредиторов.

Основные нормативы безопасного функционирования,

устанавливаемые для банков

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

§ минимальный размер нормативного капитала;

§ нормативы ликвидности;

§ нормативы достаточности нормативного капитала;

§ нормативы ограничения концентрации риска;

§ нормативы ограничения валютного риска;

§ нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

§ иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и обеспечения безопасного и надежного функционирования банков.

Национальный банк устанавливает методики расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска для каждого из нормативов безопасного функционирования с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими    союзами и ассоциациями. Национальный банк вправе на основе мотивированного суждения о деятельности банка изменять для этого банка отдельные нормативы безопасного функционирования. Национальный банк информирует банки о предстоящем изменении нормативов безопасного функционирования и методик их расчета не позднее чем за один месяц до введения их в действие. В целях определения размера и достаточности нормативного капитала банка национальный банк вправе проводить оценку его активов и пассивов на основании устанавливаемых им методик. Банк обязан отражать в своей отчетности размеры нормативного капитала, активов и обязательств, определенные национальным банком. Национальный банк устанавливает для небанковских кредитно-финансовых организаций нормативы безопасного функционирования в зависимости от перечня банковских операций, которые могут осуществлять эти организации.

Размеры уставного фонда и нормативного капитала банка

Размер уставного фонда вновь создаваемого (реорганизованного) банка эквивалентен двадцати пяти миллионам евро. Размер нормативного капитала банка устанавливается как сумма уставного фонда, иных фондов, эмиссионного дохода и нераспределенной прибыли с увеличением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком. Составляющие нормативного капитала банка определяются исходя из способности покрывать убытки банка.

Нормативный капитал банка уменьшается на величину, на которую недосозданы специальные резервы

Нормативы ликвидности банка

Нормативы ликвидности банка устанавливаются как соотношение активов, пассивов и операций, не отраженных на балансе, с учетом сроков, сумм, типов активов, пассивов, операций, не отраженных на балансе, а также других факторов, определяемых Национальным банком.

Нормативы достаточности нормативного капитала банка

Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.

Нормативы ограничения кредитных рисков

Нормативы ограничения концентрации риска устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу банка.

В целях ограничения концентрации риска банков устанавливаются нормативы максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, а также нормативы суммарной величины крупных рисков, суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.

При определении размера риска на одного должника учитываются сумма кредитов и иные денежные обязательства этого должника по отношению к банку, а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие исполнение в денежной форме.

Крупным риском на одного должника признается риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка.

Национальный банк устанавливает дифференцированные нормативы ограничения концентрации риска на должников, являющихся инсайдерами банка, и взаимосвязанных с ними лиц.

Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица – должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически таким образом, что ухудшение финансового положения одного должника обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого должника (должников). К взаимосвязанным должникам могут относиться лица, имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, совмещающие в одном лице руководящие должности у двух и более других должников, юридическое лицо и физическое лицо, занимающее руководящую должность в этом юридическом лице, лица, осуществляющие совместную деятельность, связанные общим объектом кредитования и (или) инвестиционным проектом, за исключением межбанковского кредитования, супруги, лица, состоящие между собой в отношениях близкого родства или свойства, лица, являющиеся по отношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом, зависимыми хозяйственными обществами, унитарным предприятием и собственником его имущества, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка.

Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, которые могут повлиять на решение о совершении банковской операции, подверженной риску, и (или) иного действия без учета интересов банка в силу связанности с банком, и (или) акционером банка, и (или) бенефициарным собственником банка, и (или) членами органов управления банка. К инсайдерам могут относиться акционеры и иные бенефициарные собственники банка, являющиеся таковыми в отношении не менее пяти процентов акций банка, члены органов управления банка, за исключением общего собрания акционеров, члены кредитного совета (комитета), руководители обособленных и структурных подразделений банка, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка.

К инсайдерам также относятся физические лица, состоящие в браке, находящиеся в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными в части седьмой настоящей статьи. Физические лица, являвшиеся инсайдерами банка в соответствии с частью седьмой настоящей статьи, относятся к инсайдерам в течение одного года с момента утраты связи с банком.

Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик оценивать взаимоотношения должников банка между собой, а также с банком, его акционерами, бенефициарными собственниками и (или) членами органов управления банка и признавать указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка. Решение о признании таких лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка принимается Национальным банком в порядке, им установленном. Банк обязан рассчитывать размер риска, отражать его в своей отчетности, а также принимать меры по его ограничению и соблюдению нормативов ограничения концентрации риска с учетом признания Национальным банком указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка.

Нормативы ограничения валютного риска

Национальный банк устанавливает в процентном отношении к нормативному капиталу банка нормативы открытой позиции банка по валютному риску.

Нормативы участия банка в уставных фондах

других коммерческих организаций

Национальный банк устанавливает в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка следующие нормативы:

норматив участия банка в уставном фонде одной коммерческой организации;

норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах всех коммерческих организаций;

норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью.

Основные оценки качества активов банка

1. Ликвидность активов – способность превращаться в денежную форму при их реализации. По степени ликвидности банки подразделяются на:

§ первоклассно ликвидные активы (денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги);

§ сравнительно ликвидные (краткосрочные кредиты, депозиты до востребования, краткосрочные векселя, факторинг, коммерческие корпоративные ценные бумаги);

§ менее ликвидные (долгосрочные кредиты и инвестиции);

§ неликвидные (здания, сооружения, нематериальные активы, просроченная задолженность, убытки).

2. Рискованность активов – потенциальная возможность потерь при их превращении в денежную форму.

3. Доходность – оценка эффективности активов, способности приносить доход (приносящие и не приносящие доход).

4. Диверсификация активов – степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения (чем выше, тем выше ликвидность банка).

Ресурсы банков

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций:

§ первичного размещения долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

§ формирования и увеличения фондов банка;

§ депозитных операций;

§ кредитов и займов, полученных от других лиц.

Депозитные привлеченные средства по экономическому содержанию

можно разделить на:

14.3. Сущность банковских рисков и их классификация

Если рассматривать категорию риска с позиции денежного потока, то он один. Это «риск движения денег и потери их стоимости», а его составляющие могут быть различные виды рисков, связанные с движением денег в экономическом пространстве. (Рабыко И.Н.)

Риск – объективно существующая в присущих банковской деятельности условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствие возникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка( НБ РБ)

Операционный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат в результате несоответствия установленных банком порядков и  процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Риск ликвидности – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств своевременно и в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка

Рыночный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Кредитный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством..

Страновой риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей законодательства

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Риск потери деловой репутации банка (репутационный риск) – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате сужения клиентской базы, снижения иных показателей развития вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой надежности банка, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом

Процентный риск -  возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка и клиента изменений условий кредитования, процентных ставок, т.е. риск присущ двум сторонам кредитной сделки

Маржа – разница между средними ставками по активным и пассивным операциям банка.

Валютный риск – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют..

Риск концентрации – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения

запланированных доходов в результате концентрации отдельных видов рисков.

МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (IFRS-7 «Financial Instruments: Disclosures »)

Основные спосабы управления банковскими рисками