Государственное регулирование и роль финансовой и фискальной политики в обеспечении экономического роста
Тема 12. Государственное регулирование и роль финансовой и фискальной политики в обеспечении экономического роста.
Цель
рассмотреть государственное регулирование и роль финансовой и фискальной политики в обеспечении экономического роста.
ПЛАН
1 Государственное регулирование рыночной экономики
2 Финансовая система государства
1 Государственное регулирование рыночной экономики
В условиях современной рыночной экономики нельзя обойтись без государства, которое берет на себя ряд функций. Рынок представляет собой хорошо отлаженный, несмотря на свой спонтанный характер, механизм, способный решать экономические задачи, стоящие перед обществом. Это, однако, не отрицает той роли, которую призвано играть государство. Необходимость государственного регулирования рыночной экономики связана с появлением таких проблем, которые не в состоянии решить ни один предприниматель: загрязнение окружающей среды, массовая безработица, инфляция, циклические колебания и т.д.
Рекомендуемые материалы
Цели государственного регулирования, как и всей экономической политики государства, делятся на три уровня. Высшая цель — достижение максимального благосостояния всего общества. Второй уровень — группа основных целей: свободное развитие общества и правовой порядок. Третий уровень — прикладные цели: экономический рост, полная занятость, стабильность уровня цен и устойчивость национальной валюты, внешнеэкономическое равновесие.
Роль государства в экономике конкретизируется в его функциях. Эти функции довольно многообразны, но наиболее существенными являются:
1.Разработка и утверждение правовых основ экономики, т.е. государство в лице своих парламентских и правительственных структур определяет «правила игры» предприятий и населения на рынке.
2.Определение приоритетов макроэкономического развития, т.е. государство определяет, что важно для страны сегодня, сколько это потребует ресурсов, как быстро они дадут отдачу, каковы социальные, экологические, мирохозяйственные последствия принятых решений.
3.Реализация социальных ценностей, перераспределение доходов, основными каналами которого является прогрессивное налогообложение личных доходов и система трансфертных платежей.
4. Производство общественных благ, поскольку рынок в отдельных случаях оказывается неспособным обеспечить производство товаров оборонного назначения, содержание правоохранительных органов, строительство дорог и т.д.
5. Компенсация внешних эффектов. Внешними эффектами (экстерналиями) называются издержки и выгоды, связанные с производством и потреблением блага, но выпадающие на долю лиц, не являющихся участниками данной рыночной сделки.
6. Минимизация трансакционных издержек. Трансакционные издержки - это издержки, связанные не с производством как таковым, а с сопутствующими ему затратами (затраты по поиску информации о ценах, по подбору партнеров, заключению контрактов, защите права собственности и др.).
7. Регулирование экономической деятельности: стабилизационная функция и функция стимулирования экономического роста.
В западных учебниках «Экономикс» все эти функции сведены в три глобальные функции — эффективность (государство должно создать условия для эффективного функционирования производства); справедливость (перераспределение доходов через налоги, поддержание нетрудоспособных, престарелых и т.п., регулирование рынка труда, материальное обеспечение безработных, определение минимального уровня зарплаты); стабильность (поддержание стабильности, сглаживание колебаний экономической конъюнктуры).
Инструменты государственного регулирования:
1. Правовые регуляторы.
2. Административные регуляторы.
3. Экономические регуляторы (прямые и косвенные)
4. Институциональные регуляторы
Проявлениями институционализма являются:
— формирование исполнительных структур государственной власти;
— создание и сохранение объектов государственной собственности;
— подготовка экономических программ и экономических прогнозов;
— поддержка исследовательских центров по экономике. институтов экономической информации, торгово-промышленных палат, различных экономических советов и союзов;
— обеспечение функционирования институтов советников, консультантов, экспертных советов по проблемам экономики;
— правовая и информационная поддержка предпринимательских и профессиональных союзов, рациональных форм их взаимодействия;
— соучастие в экономической интеграции, организация международных встреч по экономическим вопросам.
Методы государственного регулирования делятся на прямые и косвенные. К прямым относятся — административно-правовое регулирование (создание правовых основ экономики, антимонопольная политика), управление важнейшими сферами жизни общества (оборона, энергетика, полезные ископаемые, водные ресурсы, образование, здравоохранение, национальные музеи, парки, дороги и т.д.), государственные программы, государственное инвестирование и госзаказы. К косвенным - финансовая политика, кредитно-денежная политика, инвестиционная политика, социальная политика, внешнеэкономическая политика.
В качестве моделей государственного регулирования экономики можно привести:
1. Экономически эффективное государство (американский опыт). Эффективность американского государства выражается в обеспечении национальной экономической безопасности. Экономическая роль государства выражается в степени участия в обеспечении внутренних и внешних условий функционирования национальной экономики. При этом государство может считаться экономически эффективным только тогда, когда в стране сохраняется возможность для эффективного функционирования любого вида предпринимательства в рамках хозяйственного законодательства. Государство выступает гарантом «правил игры», гарантом рынка и конкуренции, и в этой части оно органично вписывается в рыночные принципы поведения.
2. Французское индикативное планирование. Во Франции, индикативные планы доказали свою эффективность в качестве одного из средств макрорегулирования. Система индикативного планирования опирается на высокую долю
госсобственности в народном хозяйстве. Планирование утверждается «снизу» и базируется на принципах консультирования и согласования, поскольку включает в участие на равноправных началах представителей различных «группировок интересов»: госслужащих, предпринимателей. профсоюзов, союзов потребителей и др. Реализуется уникальная «демократическая система планирования», согласно которой план рождается в результате многоступенчатых итераций и в консенсусе его реализации заинтересованы все участники.
3. Шведская модель отличается сильной социальной политикой, направленной на сглаживание значительного имущественного неравенства путем перераспределения существенной части национального дохода в пользу наименее обеспеченных слоев населения. Роль государства определяется тем, что располагая небольшой долей собственности, оно расходует значительную часть ВНП страны на социальные нужды. Функционирование такой модели возможно лишь в условиях высокой нормы налогообложения.
В условиях переходной экономики государственное регулирование должно быть направленно на:
— макроэкономическую стабилизацию;
— разгосударствление и приватизацию собственности;
— формирование рыночной инфраструктуры;
— перестройку структуры экономики;
— демонополизацию экономики и поощрение конкуренции;
— переход к адресной системе социальной поддержки населения;
— либерализацию внешнеэкономической деятельности.
Решение этих задач базируется на разработке и реализации новых законодательно-нормативных актов, способствующих становлению рыночных отношений, использованию как прямых, так и косвенных методов регулирования.
В Казахстане в начале 90-х годов XX в. переход к рыночной экономике характеризовался значительной либерализацией и экономики, и государственного вмешательства в нее. Углубление экономического кризиса вызвало необходимость усиления государственного регулирования экономики.
В условиях современного Казахстана активизация роли государства в управлении экономикой приобретает ключевое значение. Приоритетные цели государства разработаны в стратегическом плане развития страны «Казахстан-2030»:
1. Национальная безопасность.
2. Внутриполитическая стабильность и консолидация общества.
3. Экономический рост, базирующийся на открытой рыночной экономике с высоким уровнем иностранных инвестиций и внутренних сбережений.
4. Улучшение условий жизни, здоровья, образования, экологической среды.
5. Эффективное использование энергетических ресурсов.
6. Развитие инфраструктуры, в особенности транспорта и связи.
7. Создание профессионального государства.
2 Финансовая система государства
Финансы - совокупность всех экономических отношений в процессе создания и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в стране. Финансы суть совокупность стоимостных потоков, связанных с распределением и использованием денежных ресурсов. Основными субъектами, между которыми постоянно происходит движение денежных потоков, являются: государство и его институты, фирмы и население.
Финансовая система - это совокупность всех взаимосвязанных финансовых структурных элементов. Структура финансовой системы включает в себя:
а) совокупность бюджетов всех уровней (государства, административных единиц, местных органов власти);
б) внебюджетные фонды (социального, имущественного, личного страхования);
в) валютные резервы государства;
г) денежные фонды предприятий и организаций.
Финансовую систему определяют и как взаимосвязь финансов государства, хозяйственных
субъектов и населения.
Функционирование финансовой системы предполагает два этапа:
1. Составление планов по расходованию и получению доходов.
2. Организация движения самих денежных потоков.
Когда финансовая система ориентирована на достижение определенных целей на уровне государства, то речь идет о государственной финансовой политике. Последняя имеет два аспекта:
а) регулирование экономики с помощью доходов и расходов - фискальная политика;
б) регулирование бюджетных процессов (достижение бюджетного равновесия) — бюджетная политика.
Фискальная политика - это система регулирования экономики посредством изменений государственных расходов и доходов. Она делится на два вида: дискреционная фискальная политика и автоматическая. Дискреционная политика представляет собой сознательное манипулирование государством налогами и расходами (например, ставками налогов, размерами пособий) в целях выравнивания экономической конъюнктуры (активная фискальная политика). Автоматическая фискальная политика проводится автоматически с помощью встроенных стабилизаторов (прогрессивной ставки подоходного налога, пособий по безработице и т.д.), это пассивная фискальная политика, при которой необходимые изменения в уровнях государственных расходов и налогов вводятся автоматически.
Государственный бюджет - это финансовая программа деятельности государства, отражающая все его денежные ресурсы (доходы) и их распределение (расходы).
По своей структуре расходные статьи бюджета подразделяются: на расходы по государственному управлению, на социально-экономические цели, на хозяйственную деятельность государства, осуществление им внешнеэкономической деятельности, укрепление обороны и национальной безопасности.
В экономической литературе предлагается различная классификация государственных расходов. Так, А. Пигу делит их на трансформационные и трансфертные. В первом случае потокам государственных средств противостоит услуга, выраженная в товаре или труде (государственные инвестиции, государственное потребление товаров и услуг, выплата из бюджета заработной платы)- Трансфертные расходы не предполагают встречную услугу и выступают как прямая передача средств (трансферт: субсидии, пособия домашним хозяйствам, социальное обеспечение).
Другая классификация госрасходов связана с институциональным направлением: за основу берется их распределение по министерствам, агентствам, ведомствам. Такая систематизация облегчает контроль за расходованием средств, но не позволяет судить об эффективности их использования.
На основе функционального принципа классификации расходы группируются по целевому назначению (оборона, образование, промышленность и т.д.). Этот подход позволяет судить о приоритетах экономической политики государства.
Расходы государства на хозяйственную деятельность приводят к мультипликационному росту чистого национального продукта. Мультипликатор государственных расходов определяется как отношение изменения ЧНП к изменению правительственных расходов.
Доходы государственного бюджета состоят, в первую очередь, из налогов, взимаемых как центральными, так и местными органами власти, государственных займов, а также поступлений из так называемых, внебюджетных или целевых фондов.
В экономической литературе дается следующая классификация государственных доходов:
— налоговые и неналоговые;
— обычные (постоянные) и чрезвычайные (временные, периодические);
— от частного сектора и от государственного сектора.
В свою очередь, доходы, получаемые от государственного сектора, делятся на средства, полученные от национального государства и поступившие из-за рубежа (помощь, репарации). Государственные доходы от частного сектора обусловлены прямым и косвенным участием государства в рыночных процессах. Прямой вариант предполагает доходы от продажи товаров и услуг, производимых государственными предприятиями. Косвенный — предусматривает доходы в виде налогов, сборов, взносов, пошлин, штрафов и т.п.
Известны два принципа построения финансовой системы: а) демократический централизм; б) фискальный федерализм. При демократическом централизме местные органы не могут самостоятельно распределять денежные средства. При фискальном федерализме центральные и местные финансы строго разграничены, и местные власти самостоятельно определяют направления финансовых расходов.
Налоги — это обязательные платежи физических и юридических лиц в государственный и местный бюджеты. Налоговая система—совокупность форм и методов сбора финансовых средств.
Принципы налогообложения:
1. Система взимания налогов должна быть построена так, чтобы затраты государства на ее содержание, а также затраты налогоплательщика, связанные с самой процедурой
выплаты, были максимально низкими.
2. Налоговое бремя не должно снижать экономическую активность налогоплательщика.
3. Процесс получения налогов должен быть организован так, чтобы в наибольшей степени способствовать реализации политики конъюнктуры и занятости.
4. Процесс налогообложения должен влиять на распределение доходов в направлении обеспечения большей социальной справедливости.
5. Комбинация налогов должна образовывать единую систему, в которой каждый налог имеет свою конкретную цель.
6. При определении «налоговой платежеспособности» частных лиц следует требовать предъявления лишь минимума сведений, затрагивающих личную жизнь граждан.
Основные виды налогов можно классифицировать по следующим пяти признакам.
1. По объектам налогообложения различают: а) налог на доходы, б) налог на имущество, в) налог на расходы покупателей определенных товаров и услуг.
2. По способам взимания налоги делятся на прямые (взимаются непосредственно с получателей доходов или владельцев имущества: подоходный налог, налог на собственность) и косвенные (включаются в цены определенных товаров и взимаются с потребителей этих товаров при их продаже - акцизы и таможенные пошлины).
3. По способу определения размера различают три основные системы налогов: а) пропорциональными считаются налоги с неизменной процентной ставкой, не зависящей от суммы дохода, расхода или стоимости имущества; б) прогрессивными называют
налоги, ставка которых растет по мере роста доходов; в) регрессивными называют налоги, ставка которых снижается по мере роста доходов.
4. По уровню бюджета, в который поступают налоговые суммы, выделяют общегосударственные и местные налоги.
5. По порядку использования различают общие налоги — поступают в единую кассу государства, и целевые или специальные, имеющие определенное назначение.
Рост чистого объема налоговых поступлений в государственный бюджет расширяет возможности государственного инвестирования и кредитования частного бизнеса и государственных предприятий. Это приводит к мультипликационному росту чистого национального продукта. Налоговый мультипликатор определяется как отношение изменения ЧНП к изменению объема налоговых поступлений.
Однако государство не должно забывать о том, что чрезмерное повышение налоговых ставок на доходы фирм отбивает у последних стимулы к капиталовложениям. Наглядно это отражает на графике кривая Лаффера (рис. 3).
Рис. 3. Кривая Лаффера
Первоначально с ростом налоговых ставок растут поступления в бюджет. Однако в какой-то момент чрезмерные ставки налогов начинают тормозить развитие производства, а при стопроцентной ставке налогов предприниматели сворачивают свое производство в силу отсутствия какого-либо стимула, и поступления в бюджет совершенно прекращаются.
В Казахстане действуют следующие налоги, установленные Налоговым кодексом РК:
1. Корпоративный подоходный налог.
2. Индивидуальный подоходный налог.
3. Налог на добавленную стоимость.
4. Акцизы.
5. Налоги и специальные платежи недропользователей.
6. Социальный налог.
7. Земельный налог.
8. Налог на транспортные средства,
9. Налог на имущество.
Кроме этих налогов в бюджет поступают 13 видов сборов, 9 различных плат, государственная пошлина и таможенные платежи.
Бюджетный процесс предполагает сбалансированное состояние государственных доходов и расходов. Превышение государственных расходов над доходами вызывает бюджетный дефицит по причинам:
а) возрастания роли государства в различных сферах жизни;
б) роста расходов на обеспечение национальной безопасности:
в) увеличения численности государственного аппарата;
г) колебаний хозяйственной конъюнктуры, периодических спадов и подъемов производства.
Способы погашения дефицита госбюджета:
1) дополнительная эмиссия денег;
2) увеличение налогов;
3) государственные займы, государственный кредит;
4) сокращение расходов.
В результате выпуска государственных займов и их размещения государство привлекает временно свободные денежные средства населения, банков, страховых и промышленных компаний. В результате образуется внутренний долг государства, погашаемый постепенно. В результате привлечения международного кредита образуется внешний долг государства.
Экономические последствия государственного долга можно свести к следующим четырем моментам:
1. Необходимость обслуживания внешнего долга приводит к существенному сокращению возможностей потребления для населения данной страны.
2. Долг приводит к вытеснению частного капитала, что может ограничить дальнейший рост экономики.
3. Увеличение налогов для оплаты растущего государственного долга выступает в качестве антистимулятора экономической активности.
Бесплатная лекция: "3 Английская культура эпохи Возрождения" также доступна.
4. Государственный долг приводит к усилению неравенства в доходах.
Методические рекомендации к лекции
Для усвоения материала лекции необходимо обратить особое внимание на составляющие экономической политики, ее содержание, основные приоритеты развития.
Выводы
Денежная система — форма организации денежного обращения в каждой стране. Социальная политика- согласованная деятельность экономических субъектов, направленная на обеспечение благоприятных условий жизни и труда членов общества. Основным субъектом, координирующим эту деятельность, является государство. Мировое хозяйство - система национальных хозяйств, связанных между собой международным разделением труда, торгово-экономическими, финансовыми, научно-техническими, политическими и другими международными отношениями.
Данное хозяйство включает в себя как развитые, так и развивающиеся страны. Формирование мирового хозяйства началось одновременно с возникновением товарного обмена