Международные расчеты по экспортно-импортным операциям

8.3. Международные расчеты по экспортно-импортным операциям

• Виды корреспондентских отношений с иностранными банка­ми • Формы международных расчетов, переводы, чеки, инкассо, аккредитивы

8.3.1. Порядок международных расчетов

Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, организациями, учреждениями и гражданами различных стран. Основное место в международных расчетах зани­мают внешнеторговые платежи по кредитам и инвестициям.

Под внешней торговлей понимают обмен товарами, услугами и капиталом между субъектами, находящимися в разных странах. Внешняя торговля позволяет установить равновесие между излиш­ками и дефицитом в хозяйствах различных стран.

Различают следующие виды внешней торговли:

• экспорт (вывоз);

• импорт (ввоз);

• транзитную торговлю (покупка за рубежом с одновременной продажей в третью страну);

• особые формы (реэкспорт, реимпорт, производство по ли­цензии и т.д.).

Все внешнеэкономические операции осуществляются на осно­ве международных контрактов купли-продажи, которые докумен­тально свидетельствуют о том, что экспортер обязуется передать указанный в контракте товар в собственность импортеру, а послед­ний принимает товар за установленную плату.

Рекомендуемые материалы

Учет валютных операций по контракту и контроль за их проведе­нием осуществляет уполномоченный банк, в котором по контракту резидентом оформлен паспорт сделки. Резиденты осуществляют ва­лютные операции по контракту только через свои банковские счета.

Банки являются основными посредниками между экспортера­ми и импортерами, они обеспечивают межгосударственное дви­жение средств обеих сторон. Для этих целей банки различных стран поддерживают между собой корреспондентские отношения: от­крывают друг другу текущие счета, хранят на них денежные средства в иностранной валюте, выполняют взаимные платежные и иные поручения.

В рамках внешнеэкономических отношений банки оказывают следующие услуги:

• торговля иностранной валютой;

• расчетные операции;

• осуществление финансирования;

• предоставление гарантий.

К торговле иностранной валютой относятся:

• кассовые валютные сделки;

• срочные валютные операции;

• торговля опционами;

• валютные свопы.

К расчетным операциям относятся:

• недокументарные платежи;

• документарные платежи.
Финансирование направлено на:

• преодоление периода изготовления и транспортировки;

• кредитование поставщиков.
Гарантии могут быть предоставлены:

• импортерам;

• экспортерам.

8.3.2. Корреспондентские отношения между банками

В целях осуществления международных расчетов и валютных операций коммерческие банки различных стран поддерживают друг с другом корреспондентские отношения, устанавливая их и меж­ду коммерческими банками внутри отдельных стран.

Банки при установлении корреспондентских отношений под­разделяются по отношению друг к другу на два вида:

• банк-корреспондент со счетом (прямые корреспондентские отношения);

• банк-корреспондент без счета (корреспондентские отноше­ния через банки-посредники).

В первом случае отношения устанавливаются по выбору бан­ков-корреспондентов либо с взаимным открытием счетов ком­мерческими банками друг у друга, либо с открытием счетов в одном из банков, при этом иностранный банк называется кор­респондентом со счетом. С ним осуществляются банковские опе­рации, отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой до­говоренности между банками.

С иностранными банками могут устанавливаться корреспон­дентские отношения и без открытия счета. В этом случае ино­странный банк называется корреспондентом без счета. С ним так­же осуществляются операции, но их отражение производят по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного ком­мерческого банка или другом коммерческом банке на имя других банков-корреспондентов.

Установление корреспондентских отношений осуществляется следующим образом. Прежде чем коммерческий банк установит корреспондентские отношения с другим банком, отдел коммер­ческих связей изучает данные об иностранном кредитном инсти­туте, с которым предполагается установить отношения. Изучается положение этого банка в кредитной системе страны, его креди­тоспособность и условия, на которых он выполняет различные банковские операции (формы и порядок расчетов, процентные ставки по счетам и вкладам, размер комиссионных и т.д.). При этом банк использует имеющуюся у него информацию, кроме того он может запросить интересующую его информацию в своих бан­ках-корреспондентах. Как правило, предпочтение отдается круп­ным, устойчивым банкам с высоким рейтингом как в своей стра­не, так и за рубежом. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным банкам и круп­ным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иност­ранных банков в данной стране, по обязательствам которых их головные отделения подтвердили свою ответственность.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО, что оформляется специальным распоряжением по банку.

В целях осуществления контроля за состоянием своего счета НОСТРО банк открывает на своем балансе «внутренний коррес­пондирующий счет», на котором отражаются все движения по счету НОСТРО.

Корреспондентским соглашением, предусматривающим откры­тие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:

• вид и валюта открываемых счетов;

• порядок начисления процентов;

• возможность перевода средств со счетов в другие страны;

• право конверсии средств на счетах в другую валюту;

• перечень поступлений и платежей, которые могут осуществ­ляться по счетам;

• возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме;

• лимит такого кредита и порядок погашения;

• защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

• перечень учреждений и филиалов банка, которым предостав­ляется право совершать операции по счетам, с указанием их точ­ных адресов, номеров телексов и других необходимых данных;

формы и порядок расчетов — порядок открытия, авизова­ния, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций;

• порядок взимания комиссионного вознаграждения и возме­щения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения пе­реводного телексного ключа;

• другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские соглашения коммерческих банков хранят­ся в специальных картотеках по странам, а внутри страны по но­мерам. За всеми изменениями в части корреспондентских согла­шений в специализированных службах банка следят уполномо­ченные на это сотрудники.

Обычно корреспондентские счета открываются в свободно кон­вертируемых валютах. В соответствии с договоренностью средства со счетов НОСТРО и ЛОРО в свободно конвертируемых валютах могут переводиться в другие банки данной страны и в банки тре­тьих стран. По корреспондентским счетам все операции осуществ­ляются в пределах остатков средств на этих счетах.

Экономические, юридические, языковые и политические про­блемы, а также значительная удаленность партнеров друг от друга обусловливают риски при осуществлении внешнеторговых опера­ций. Внешнеторговые риски намного выше рисков, которые при­сутствуют при любой торговой сделке.

Возможными мерами снижения рисков во внешней торговле являются:

• заключение четких внешнеторговых контрактов с использо­ванием международных правил толкования торговых терминов (ИНКОТЕРМС);

• согласование принятых в международной практике условий платежа;

• использование единых международных правил для докумен­тарных аккредитивов и по документарным инкассо;

• использование внешнеторговых документов, принятых в меж­дународной практике;

• привлечение высококлассных кредитных институтов с высо­кой международной репутацией;

• заключение фьючерсных контрактов;

• заключение договоров со страховыми компаниями.

8.3.3. Условия поставки

Таблица 8.1

ИНКОТЕРМС 2000              (в сокращенном виде)

Группа С (CFR, CIF, CPT, CIP) — Основная перевозка оплаче­на. Продавец несет расходы по транспортировке до пункта назна­чения. Риски переходят к покупателю после погрузки товара или после отправления его в стране экспортера.

Группа D (DAF, DES, DEQ, DDU, DDP) - Прибытие. Прода­вец несет все расходы и риски до тех пор, пока товар не доставлен в страну назначения или к месту назначения.

При условиях поставки FAS, FOB, CFR, CIF, DES, DEQ пе­ревозка может осуществляться только морским или внутренним водным транспортом. При остальных условиях поставки вид транс­порта может быть любым.

При условиях поставки CIF и CIP на продавца возлагается обязанность по обеспечению страхования от рисков потери и по­вреждения товара во время перевозки в пользу покупателя.

Обязанность по таможенной очистке для экспорта возлагается на продавца (за исключением условия поставки EXW, при котором обязанность ложится на покупателя), а обязанность по таможенной очистке для импорта — на покупателя (за исключением условия поставки DDP, при котором обязанность ложится на продавца).

8.3.4. Условия платежа

Наряду с условием поставки важной позицией контракта, ко­торую необходимо согласовать партнерам, является условие пла­тежа. Оно в свою очередь, так же как и условие поставки, оказы­вает влияние на цену товара.

Экспортер стремится гарантировать оплату товара импортером и к тому же старается добиться максимально быстрого поступления платежа (в идеале еще до отгрузки или до начала производ­ства товара). Он заинтересован согласовать такие условия плате­жа, которые давали бы ему возможность распоряжаться товаром в случае невыполнения импортером платежных обязательств.

В свою очередь импортер заинтересован в том, чтобы по воз­можности затянуть оплату товара. Он старается согласовать такие условия платежа, которые позволили бы ему сначала получить товар, продать его, а затем уже осуществить оплату товара за счет его перепродажи. Если добиться такой значительной отсрочки платежа не удается, он старается заключить контракт, по крайней мере, на таких условиях, которые не требовали бы привлечения финансовых ресурсов на слишком длительный срок.

От ситуации на рынке и от положения участников сделки на этом рынке зависит, кому с наибольшей выгодой удается отсто­ять свои интересы в процессе переговоров.

В табл. 8.2 перечислены основные функции банков для разных условий платежа.

На рис. 8.1 схематично показано, как изменяются интересы экспортера и импортера для разных условий платежа.

Та б л и ца 8.2

Основные функции банков для разных условий платежа

Рис. 8.1. Зависимости интересов экспортера и импортера от условий

платежа

Предоплата (авансовый платеж). При предоплате сумма по счету оплачивается экспортеру еще до поставки товара, поэтому такие условия платежа предполагают особое доверие импортера к экс­портеру. При предоплате импортер обычно требует от экспортера банковской гарантии.

Документарный аккредитив. Представляет собой обязательство банка заплатить экспортеру определенную сумму в определенный срок по предъявлении им определенных контрактом документов, подтверждающих факт выполнения обязательств по контракту (например, отгрузку товара). Местом платежа является страна экс­портера.

Документы против платежа. Это условие означает оплату товара импортером после получения им документов, определенных кон­трактом. Местом платежа является местонахождение импортера, поэтому платеж поступает к экспортеру позднее, к тому же он не гарантирован, а зависит от того, выкупит ли импортер предъяв­ленные ему товаросопроводительные документы.

Документы против акцепта. При этом условии платежа дополни­тельно к предыдущему экспортером предоставляется импортеру отсрочка по оплате с использованием переводного векселя, кото­рый предъявляется импортеру для акцепта. Оплата векселя импор­тером будет произведена при наступлении указанного в нем срока.

Платеж против простого счета. Это условие платежа предпола­гает высокий уровень доверия между деловыми партнерами. Экс­портер после отгрузки товара выставляет своему партнеру обыч­ный товарный счет, по которому предлагает импортеру перевести указанную сумму на счет экспортера в обслуживающем его банке. При этом он отказывается от гарантий платежа и не сохраняет за собой право распоряжаться товаром. Местом платежа является местонахождение импортера.

Открытый срок платежа. Для импортера такие условия платежа означают, что он может оплатить счет после получения выручки от реализации товара. Это наименее выгодное для экспортера усло­вие платежа, поскольку здесь добавляется еще и существенная задержка платежа. В данном случае экспортер не имеет возможно­сти финансировать отсрочку платежа с помощью векселя, а мо­жет воспользоваться лишь обычным банковским кредитом.

8.3.5. Документы во внешней торговле

Любая внешнеторговая сделка сопровождается соответству­ющей документацией, которая указывается в контракте (прил. 13). От правильного оформления документации во многом зависит ус­пешное проведение внешнеторговой операции. Особое место за­нимают документы, сопровождающие товары от места отправ­ления до места назначения.

Большинство документов оформляется на специальных блан­ках. Каждый документ имеет определенные реквизиты, как пра­вило, в них указываются: наименование документа, место и дата его выписки, наименование внешнеторговых контрагентов, их адреса, номера телефонов и телексов, номер контракта и дата его подписания, наименование и описание товара, его количество, помер отгрузочной спецификации.

Международная практика выработала документы, которые пре­доставляют возможность гарантировать поставки и платежи обо­им партнерам. С помощью этих документов решаются следующие задачи:

• продавец может подтвердить выполнение обязательств по по­ставке в соответствии с условиями контракта;

• передача документов может повлечь за собой выполнение платежных обязательств покупателем;

• с передачей документов право распоряжаться товарами мо­жет перейти к покупателю;

• использование документов позволяет подключать к реализа­ции внешнеторговых сделок кредитные институты.

   К документам, принятым во внешней торговле, относятся транс­портные, страховые, товарные, таможенные и прочие документы. Рассмотрим некоторые из них, применяемые наиболее часто.

Транспортные документы. Это документы, удостоверяющие принятие товара к перевозке. К таким документам, выписывае­мым грузоперевозчиком, относятся:

• при морских перевозках — коносамент, морская накладная, доковая и штурманская расписки;

• железнодорожных перевозках — железнодорожная накладная и дорожная ведомость;

• авиаперевозках — авианакладная;

• автодорожных перевозках — автодорожная накладная;

• внутренних водных перевозках — речная накладная;

• смешанных перевозках — комбинированный транспортный документ.

К документам, связанным с перевозкой груза, относят также экспедиторское свидетельство о транспортировке, почтовую кви­танцию, расписку о доставке груза и гарантийное письмо.

Коносамент занимает особое место среди транспортных доку­ментов. Коносамент — это документ, выдаваемый судоходной ком­панией грузоотправителю в удостоверение принятия товара для перевозки. Различают два вида коносамента: приемный и борто­вой. Приемный коносамент подтверждает всего лишь прием това­ров, но не погрузку их на борт судна. Бортовой коносамент под­тверждает прием и погрузку судоходной компанией товаров на борт точно указанного судна. Приемный коносамент можно пере­делать в бортовой с помощью дополнительной записи после по­грузки товара на борт судна.

Коносамент является товарораспорядительным документом, т.е. при его передаче происходит переход права собственности на груз, указанный в коносаменте, к лицу, которому этот коносамент пе­редается.

Коносамент подписывается перевозчиком или капитаном суд­на. На коносаменте ставится отметка и указывается дата погрузки товара на борт судна, причем дата коносамента должна быть не позднее последней даты отгрузки, отмеченной в аккредитиве. Если коносамент выписывается по приказу грузоотправителя, то он должен поставить передаточную надпись на обороте этого доку­мента.

Коносамент выполняет три основные функции:

1) удостоверяет принятие судоходной компанией груза к пере­возке;

2) является товарораспорядительным документом; выдача то­вара производится судоходной компанией в порту назначения только после предъявления этого документа;

3) свидетельствует о заключении договора морской перевозки.

Коносамент обычно составляется в трех экземплярах. Все эк­земпляры коносамента являются оригиналами, и на них ставит­ся штамп «оригинал». После выдачи груза по одному из оригиналов остальные теряют силу, и с судоходной компании снимает­ся всякая ответственность за товар. Когда по контракту преду­сматривается полный контроль над товарами, необходимо пред­ставить полный комплект коносаментов. Коносамент составля­ется экспортером или транспортно-экспедиторской компанией, и представляется на подпись перевозчику. Если при приемке то­вара перевозчиком не было найдено никаких повреждений това­ра или его упаковки, то он просто подписывает коносамент. Такой коносамент называется «чистым». Если были обнаруже­ны какие-либо повреждения, то перевозчик указывает их в ко­носаменте. Такой коносамент называется «нечистым» или «ко­носаментом с оговорками». В этом случае владелец товара может понести убытки.

Различают именные, ордерные коносаменты и коносаменты на предъявителя. Выдача товара по коносаменту может быть про­изведена:

• по именному коносаменту — лицу, на имя которого выписан коносамент;

• ордерному коносаменту — на имя которого инкассирован ко­носамент;

•коносаменту на предъявителя — лицу, которое предъявит ко­носамент.

Если транспортировка груза делится на несколько этапов, осу­ществляемых разными перевозчиками, то для отправителя груза наиболее удобно оформить сквозной коносамент, а не оформлять отдельные документы на каждый этап из перевозчиков. В сквоз­ном коносаменте четко указывается, что для избежания предъяв­ления отдельного документа на каждом этапе перевозки транс­портировка груза будет осуществляться при предъявлении только одного из сквозных коносаментов. Сквозной коносамент выписы­вается в том случае, если надо доставить груз в порт назначения с перегрузкой его на другое судно.

Транспортный документ на смешанные перевозки должен покры­вать не менее двух разных видов транспорта, быть «чистым», иметь отметку об отправке товара, принятии к перевозке или о погрузке на борт с отметкой о дате погрузки и должен быть предоставлен полный комплект его оригиналов.

Коносамент чартер-партии — договор, предметом которого является только транспортное средство. Отправители товара на этом судне заключают договор перевозки не с владельцем судна, а с лицом, зафрахтовавшим его.

Речная накладная — подтверждает принятие груза к перевозке по реке, выдается перевозчиком отправителю груза, не является товарораспорядительным документом.

Железнодорожная накладная и ее копии являются транспорт­ными документами при международных железнодорожных перевозках. Накладная является документальным оформлением дого­вора перевозки между грузоотправителем и администрацией же­лезной дороги.

Автодорожная накладная — подтверждает наличие договора об автодорожной перевозке грузов, заключенного между перевозчи­ком и отправителем, не является товарораспорядительным доку­ментом.

Автодорожные, железнодорожные документы и документ на перевозку по внутренним водам должны быть «чистыми» и под­писаны перевозчиком. Дата выписки указывается не позднее пос­ледней даты отгрузки, отмеченной в аккредитиве.

Авианакладная — документ, подтверждающий, что грузоот­правитель и перевозчик подписали договор о перевозке груза воздушным путем. Эта накладная заполняется грузоотправите­лем в трех экземплярах и вручается перевозчику вместе с товара­ми. Авиатранспортный документ должен быть «чистым» и под­писан перевозчиком. Отметка о фактической дате отправки долж­на быть не позднее последней даты отгрузки, отмеченной в аккре­дитиве.

Экспедиторское свидетельство о приеме груза выписывается транспортно-экспедиторской фирмой по просьбе грузоотправи­теля. Этим документом транспортно-экспедиторская фирма удо­стоверяет, что она приняла товар с безотзывным поручением от­править его грузополучателю или передать в распоряжение ука­занного третьего лица.

Страховые документы. Во внешнеторговых расчетах важную роль играют страховые документы, регулирующие отношения между страховщиком и страхователем. В документе отражается размер и характер страховой защиты. При этом первый должен возместить убытки второго при наступлении страхового случая против упла­ты им страховой премии.

При страховании грузоперевозок различают разовый полис и генеральный полис. Разовый полис оформляется на одну транспор­тировку, тогда как генеральный полис представляет собой дого­вор на определенный период времени, в течение которого воз­можны многократные транспортировки, и при этом обеспечива­ется постоянная страховая защита. В рамках генерального полиса его владелец может запрашивать страховые документы на отдель­ные грузовые перевозки, осуществляемые в период действия ге­нерального страхового полиса, так называемые страховые серти­фикаты.

В страховом полисе должны быть указаны все риски, против которых осуществляется страхование. Выплата возмещения про­изводится только в том случае, если в полисе четко оговорена возможная причина убытков. Право предъявлять требования стра­ховщику о возмещении убытков может быть передано страхователем, например иностранному покупателю или банку, путем ин­доссамента на полисе.

Товарные и таможенные документы. Среди коммерческих доку­ментов важную роль играет счет-фактура, как основной расчет­ный документ, в соответствии с которым импортер по требова­нию экспортера должен уплатить продавцу определенную сумму за поставленный им товар.

Счет-фактура содержит следующие реквизиты: номер и дату счета, наименование продавца и покупателя, полное описание товара, цену за единицу товара и цену всей партии, условия поставки, условия платежа, сведения о маркировке, вес или ко­личество товара, наименование судна. Иногда счет содержит и другие реквизиты: источник происхождения товара, порт отгруз­ки, подробная информация, касающаяся фрахта и страхования товара.

Консульская фактура оформляется экспортером на принятом в стране импортера бланке и легализуется консульством импортера. Консульство удостоверяет соответствие указанной в счете стоимо­сти товара его рыночной стоимости в стране экспортера, что не­обходимо, в частности, для правильного расчета таможенной по­шлины.

Таможенный счет похож на консульскую фактуру, но исполь­зуется тогда, когда легализация консульством не требуется.

Прочие документы. При осуществлении внешнеторговых сде­лок используются и другие документы, среди которых можно от­метить следующие: свидетельство о происхождении товара, сви­детельство о весе, упаковочный лист, грузовая таможенная дек­ларация (ГТД).

Свидетельство о происхождении товара — это документ, выда­ваемый компетентным органом в стране экспортера и удостове­ряющий происхождение товара. Экспортер также сам может за­свидетельствовать происхождение товара на том же бланке, на котором выписан счет-фактура. Как правило, свидетельство о про­исхождении товара выдается торгово-промышленной палатой.

Упаковочный лист — документ, в котором отражаются все виды и сорта товара, находящегося в каждом месте. Обычно он исполь­зуется тогда, когда в одной упаковке находятся разные по ассор­тименту товары. Данный лист может применяться как дополнение к счету-фактуре.

Грузовая таможенная декларация имеет ряд функций: деклари­рование, подтверждение законности сделки, подтверждение органа таможенного контроля законности ввоза и вывоза товара, учет-но-статистический документ. В декларации указывается номер гру­зового документа, тарифное наименование товара, цена и общая сумма партии товара, также приводится список документов, при­лагаемых к ней.

8.3.6. Способы проведения международных расчетов

Международные расчеты регулируются нормативными законо­дательными национальными актами, а также международными правилами и обычаями.

Различают две формы расчетов во внешней торговле: докумен­тарные и недокументарные. При документарных расчетах испол­нение платежных обязательств обеспечивается предъявлением определенных документов, связанных с отгрузкой товара и ука­занных в контракте. Эти документы являются доказательством поставки товара экспортером. Они дополняются другими доку­ментами в соответствии с контрактом и дают импортеру исчер­пывающую информацию о товаре. В некоторых случаях такие до­кументы необходимы импортеру для получения поставленного товара. К документарным формам платежей относятся аккредитив и инкассо. В отличие от документарных для проведения недоку­ментарных платежей не требуется предъявления товаросопрово­дительных документов, а используются только платежные доку­менты (финансовые). К недокументарным формам платежей от­носятся платежи переводами и чеками.

Банковский перевод. Это расчетная банковская операция, ко­торая проводится посредством направления платежного поруче­ния одного банка другому.

Уполномоченные банки осуществляют банковские переводы в расчетах за импортируемые товары или полученные услуги. Пла­тежи за границу могут осуществляться в иностранной или нацио­нальной валюте.

Платежное поручение дается банком в соответствии с указа­ниями перевододателя — клиента банка. Последний дает инструк­ции своему банку по условиям выплаты бенефициару суммы пе­ревода.

Перевод средств за границу перевододателя производится на основании заявления на перевод. В заявлении указывается:

• сумма перевода и вид иностранной валюты;

• способ выполнения поручения (например, почтой, телексом или через систему СВИФТ);

• полное и точное наименование переводополучателя (бенефи­циара) и его адрес;

• полное и точное наименование банка-бенефициара, номер его счета в этом банке;

• цель перевода;

• номер и дата контракта, в соответствии с которым выполня­ется данный перевод;

• на чей счет отнести комиссионные и другие расходы по пере­воду.

Схема платежа переводом приведена на рис. 8.2.

Рис. 8.2. Схема проведения банковского перевода в случае предоплаты:

1 — импортер подает и банк заявление о переводе; 2 — банк импортера направ­ляет платежное поручение в банк экспортера; 3 — банк экспортера зачисляет сумму на счет экспортера; 4 — экспортер отгружает товар импортеру

При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту подвергается всегда значительному риску. Если перевод осуществляется как предоплата или авансовый платеж, то импор­тер несет риск непоставки товара, если же переводом осуществ­ляется платеж после поставки товара импортеру, то экспортер несет риск неплатежа.

Большинство платежей в настоящее время производится с по­мощью системы СВИФТ, существующей с 1977 г. Система СВИФТ (SWIFT — Society for Worldwide Interbank Financial Telecommu­nication) — это компания международной межбанковской фи­нансовой связи, которая производит международные расчетные операции при помощи полностью автоматизированной бездоку­ментарной системы дистанционной передачи банковских сооб­щений.

По сравнению с другими способами проведения международ­ных расчетных операций система СВИФТ имеет некоторые пре­имущества:

• скорость — операция занимает несколько минут;

• надежность — благодаря стандартизации передаваемых сооб­щений практически исключены ложные интерпретации или ис­кажения информации;

• экономичность — благодаря бездокументарной работе система
приводит к существенной рационализации.

Банковские чеки. При осуществлении расчетов могут приме­няться банковские чеки (например, когда неизвестен банк полу­чателя). В этом случае банку дается поручение не о проведении платежа, а о выплате по выписанному на него чеку. Получение платежа осуществляется по предъявлении чека банку получателю или банку-посреднику.

Различают два способа выставления чеков:

• выставление чеков банком на банк;

• выставление чеков клиентом на банк.

Рис. 8.3. Платеж банковским ордерным чеком:

1 — платежное поручение; 2 — запись в дебет счета клиента; 3 — выписка чека (отечественный банк выставляет чек на зарубежный банк); 4 — отправка чека получателю платежа; 5 — предъявление чека банку-посреднику; 6 — запись эк­вивалента в кредит счета; 7 — запись в дебет счета отечественного банка, выпи­савшего чек

Выставление чеков банком на банк. Если покупателю (импорте­ру) не сообщается банк-корреспондент его банка или если по усло­виям договора требуется платеж в форме чека, то банк экспортера выставляемый на банк-корреспондент чек выписывает «приказу» соответствующего зарубежного банка и пересылает ему этот чек с поручением записать эквивалентную сумму на счет его клиента с указанием назначения платежа. Чек может быть также направлен и непосредственно получателю платежа. В этом случае последний по­гашает чек через обслуживающий его банк в банке-посреднике за рубежом. Платеж с помощью банковского ордерного чека обеспе­чен для получателя платежа, поскольку счет плательщика дебету­ется непосредственно при выписке чека, а это гарантирует пога­шение чека при любых обстоятельствах. Схема проведения платежа банковским ордерным чеком приведена на рис. 8.3.

Выставление чеков клиентом на банк. Если между экспортером и импортером существуют устоявшиеся доверительные отноше­ния, платеж может быть произведен и с помощью обычного чека, который плательщик выписывает на обслуживающий его банк. Чек выписывается «приказу» получателя платежа (экспортера) и пе­ресылается непосредственно ему. Платеж производится банком, обслуживающим экспортера, тот, в свою очередь, направляет чек в банк-посредник (банк импортера) и получает от него возмеще­ние на соответствующую сумму, которая при получении чека за­писывается в дебет счета плательщика. Платеж в этом случае не гарантирован, так как средств на счете плательщика может быть недостаточно.

   Документарное инкассо. Расчеты производятся с участием кре­дитных организаций. При этом они не берут на себя никаких пла­тежных обязательств, а действуют в рамках договоров поручения (инкассовые поручения).  

   В целях избежания неясностей и разночтений, а также для унификации порядка осуществления документарного инкассо Международная торговая палата в Париже разработала Унифи­цированные правила по инкассо, регулирующие порядок предъ­явления и приема документов, процедуру самого платежа, ко­миссионные и накладные расходы участников сделки, вопросы ответственности участников сделки при соблюдении обяза­тельств, а также обязанность сторон по предоставлению инфор­мации.

Согласно унифицированным правилам инкассо означает опе­рации с документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, в целях:

• получения акцепта и (или) платежа;

• выдачи документов против акцепта и (или) платежа;

• выдачи документов на других условиях (в зависимости от усло­вий контракта).

Схема проведения платежа документарным инкассо приведена на рис. 8.4.

На импортера при предъявлении ему документов в соответ­ствии с заключенным договором возлагается обязанность либо немедленно произвести оплату, либо акцептовать выписанную на его имя экспортером тратту (переводной вексель) и погасить ее при наступлении срока платежа.

Документы против платежа D/P (documents against payment). В этом случае документы подлежат оплате по первому предъяв­лению, т.е. в течение принятого в международной практике для этих условий платежа срока — 24 ч. Этот срок по усмотрению

Рис. 8.4. Операции при документарном инкассо:

1 — экспортер выдает своему банку инкассовое поручение и передает ему доку­менты; 2— банк экспортера передает документы зарубежному филиалу или бан­ку-корреспонденту в стране импортера и дает поручение вручить документы импортеру против оплаты контрактной цены; 3 — зарубежный банк предъявляет документы импортеру; 4 — импортер оплачивает контрактную цену и получает документы, с помощью которых он может получить товар; 5— зарубежный банк предъявляет сумму платежа банку экспортера; 6 — банк экспортера зачисляет сумму платежа на счет экспортера

экспортера может быть увеличен, например, «подлежит оплате в

течение             дней» или «подлежит оплате по прибытии товара».

В общем случае импортер не может до оплаты товара производить его осмотр или начинать оформление ввозных и таможенных до­кументов. Тем не менее на практике пользующимся доверием кли­ентам разрешается проверить или знакомиться с документами (по договоренности в документах будет указано: «Передача в надеж­ные руки»).

У экспортера при этой форме платежа нет гарантий в том, что документы будут выкуплены (приняты) импортером.

Если инкассо не производится в течение оговоренного срока, то банк-корреспондент незамедлительно информирует об этом банк экспортера, и экспортер вынужден сам организовать другой способ реализации поставленного товара.

Документы против акцепта D/A (documents against acceptance). При этом условии платежа документы выдаются импортеру по­сле акцептования им выписанной на его имя тратты. Инкассо типа D/A необходимо в случае, если экспортер предоставляет импортеру отсрочку платежа, которая должна обеспечиваться век­селем.

В период срока действия векселя импортер имеет возможность получить выручку за счет немедленной перепродажи товара и тем самым погасить вексель, срок платежа по которому наступает позд­нее.

При D/A инкассо важно, чтобы инкассодатель дал четкие инструкции на случай, если импортер отказывается от акцепта или не выполняет платежные обязательства по нему.

Кроме того, экспортер должен дать точное указание своему банку о порядке использования акцептованного импортером век­селя. Он может депонироваться до наступления срока платежа в месте инкассирования или возвращаться в банк экспортера. На практике акцептованный вексель чаще передается в банк экспор­тера и учитывается в пользу экспортера.

Аккредитивная форма расчетов. Эта форма получила наиболее широкое распространение в международной торговле.

В соответствии с унифицированными правилами документар­ный аккредитив — это соглашение, как бы оно ни было названо, в силу которого банк-эмитент, действуя по просьбе и в соответ­ствии с инструкциями клиента-приказодателя или от своего име­ни, должен осуществить платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару), или оплатить (акцептовать) тратты, выставлен­ные бенефициаром, или уполномочить другой банк негоциировать против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Необходимость унификации международных расчетов обуслов­лена универсальностью банковских операций. Унифицированные правила для аккредитивов устанавливают порядок оформления аккредитивов, порядок их обработки и передачи, гарантии и от­ветственность участников сделки, содержание используемых тер­минов, а также виды и особенности используемых в аккредитив­ных сделках документов.

Документарный аккредитив дает экспортеру практически та­кие же гарантии, как и предоплата. Он стремится внести в дого­вор купли-продажи аккредитивную форму платежа в том случае, когда импортер ему недостаточно известен, и он не может с вы­сокой степенью надежности оценить его платежеспособность. Ак­кредитив же гарантирует поступление платежа, поскольку экс­портер осуществляет поставку только тогда, когда оплата обеспе­чена платежным обязательством кредитной организации (после получения извещения об открытии аккредитива в его пользу).

Рис. 8.5. Основная форма аккредитива:

1 — после заключения договора купли-продажи импортер дает поручение свое­му банку открыть аккредитив в пользу продавца; 2 — банк импортера (аккреди­тивный банк) пересылает банку экспортера (авизующему банку) письмо с со­общением об открытии аккредитива в пользу экспортера; 3 — банк экспортера сообщает продавцу об открытии аккредитива и подтверждает его; 4 — после отгрузки товара экспортер собирает требуемые аккредитивом документы и пере­дает их своему банку; 5 — банк проверяет документы, и в случае, если они соответствуют условиям аккредитива, экспортеру выплачивается контрактная стоимость товара; 6 — банк экспортера передает документы аккредитивному банку; 7 — против оплаты контрактной стоимости товара аккредитивный банк выдает импортеру документы, с помощью которых он может получить товар

Одновременно аккредитив дает гарантии и импортеру. Несмот­ря на то что импортер подает заявление на открытие аккредитива еще до отгрузки товара, он может согласовать указание в договоре купли-продажи перечень документов, предъявляемых экспорте­ром и порядок их оформления. Иными словами, импортер может установить требование, чтобы аккредитивный банк произвел опла­ту только в том случае, если документы будут однозначно свиде­тельствовать о своевременной поставке товара. Основная схема аккредитива приведена на рис. 8.5.

Словарь основных терминов, используемых при осуществле­нии внешнеэкономической деятельности приведен в прил. 13.

Контрольные вопросы

1. Как государство регулирует операции по международным расче­там?

2. Как устанавливаются корреспондентские отношения с иностран­ными банками?

3. Какие существуют формы международных расчетов?

4. Какие виды платежных документов применяются при международ­ных расчетах?

5. Каковы достоинства документарных расчетов?

6. Какие существуют нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов?

7. В чем суть документарного аккредитива?

8. В чем суть документарного инкассо?

9. Как проводится платеж ордерным чеком?

• ИНКОТЕРМС (Incoterms, International Commercial Terms) — международные правила толкования торговых терминов, были разработаны Международной торговой палатой в Париже в 1936 г. (действующая редакция является результатом пересмотра в 2000 г.). ИНКОТЕРМС позволяет обеспечить единую трактовку условий поставки во внешнеторговых контрактах:

• распределение расходов по транспортировке груза между про­давцом и покупателем;

• распределение расходов по таможенной очистке между про­давцом и покупателем;

Обратите внимание на лекцию "34 Предварительная преступная деятельность по уголовному праву Англии и США".

• место перехода рисков и права собственности от продавца к покупателю;

• необходимость страхования груза продавцом;

• место разгрузки.

ИНКОТЕРМС 2000 г. определяют 13 условий поставки, кото­рые разделены на четыре группы (в сокращенном виде они при­ведены в табл. 8.1).

Группа Е (EXW) — Отправление. Расходы и риски переходят к покупателю после того, как продавец предоставил товар в распо­ряжение покупателя на своем предприятии.

Группа F (FCA, FAS, FOB) — Основная перевозка не оплачена. Расходы и риски переходят к покупателю после передачи товара в распоряжение перевозчика или в порту отгрузки. Покупатель не­сет расходы по транспортировке.