Глава   1

ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ПРИНЦИПЫ ИХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

1.1. Правовые основы осуществления банковских операций

• Законодательная база банковской деятельности • Разгра­ничение операций и сделок на банковские и небанковские • Ли­цензирование банковской деятельности, мониторинг и меры воз­действия, применяемые Банком России к коммерческим банкам при выявлении различных нарушений

В народном хозяйстве любой развитой страны нет ни одного предпринимательского дела и ни одного частного или обществен­ного бюджета, которые не были бы объектами банковских услуг. Развитие народного хозяйства влечет за собой и развитие банков­ской сферы, ведет к ужесточению требований, касающихся по­рядка ее регулирования. Кардинальные изменения, произошед­шие в Российской Федерации в течение последних двух десятиле­тий в политике и экономике, не могли не коснуться сферы бан­ковских услуг.

Банковская система в условиях перехода к рыночной экономи­ке фактически полностью преобразилась и продолжает меняться до настоящего времени. Поскольку деятельность банков невозможна вне правовой системы того государства, в котором она осуществ­ляется, нормативная база, регулирующая порядок проведения банковских операций в Российской Федерации, постоянно развива­ется и совершенствуется.

Кредитное дело представляет собой особую сферу предприни­мательской деятельности, направленную на привлечение и акку­муляцию временно свободных денежных средств и их распределе­ние между отдельными хозяйственными звеньями в соответствии с принципами кредитования. При этом каждому этапу историко-экономического развития страны соответствуют определен­ный тип организации кредитного дела и своя структура кредит­ной системы.

В кредитной системе обычно существуют две подсистемы: бан­ковская и небанковская. Банковская система представлена банка­ми и другими учреждениями банковского типа, а небанковская — специализированными кредитно-финансовыми учреждениями и почтово-сберегательной системой. Организационная структура кредитной системы представлена на рис. 1.1.             

Рис. 1.1. Организационная структура кредитной системы

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую или двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант действует тог­да, когда в стране нет центрального банка, либо существует толь­ко один центральный банк. Банковская система в условиях циви­лизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень — центральный банк. Второй, нижний уровень — коммерческие банки и кредитные организации. Необхо­димость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной сторо­ны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элемен­тами нижнего уровня — коммерческими банками, а с другой — необходимости в определенном государственном регулировании, что требует наличия особого института в виде центрального банка. В Российской Федерации в настоящее время функционирует двух­уровневая банковская система.

Центральный банк страны является главным звеном банков­ской системы любого государства. Он — посредник между госу­дарством и экономикой. Чаще всего центральный банк находится в собственности государства. В своей деятельности он отражает об­щенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства, а в интересах государства в целом. Роль центрального банка в Российской Федерации исполняет Банк России.

Коммерческие банки не существуют сами по себе, они явля­ются частью общества, следовательно, степень их развития зави­сит от уровня развития общества в целом, от его потребностей, предъявляемых требований, от деловых и финансовых возможно­стей субъектов данного общества. Экономический рост приводит к повышению потребности в банковских услугах и, наоборот, спад и низкий уровень жизни основной части населения страны влечет за собой снижение потребности в сфере банковской деятельности. Для эффективного развития рынка банковских услуг важно соз­дать совершенную законодательную базу.

Рекомендуемые материалы

При проведении банковских операций в Российской Федера­ции должен соблюдаться Гражданский кодекс РФ и законодатель­ство о банковской деятельности:

• Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

• Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)»;

• Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валют­ном регулировании и валютном контроле».

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банков­ской деятельности» кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять все банковские операции.

Небанковская кредитная организация — это кредитная органи­зация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции.

Иностранный банк — это банк, признанный таковым по зако­нодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Целями деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;

• развитие и укрепление банковской системы Российской Фе­дерации;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:

1) осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

2) является банком банков;

3) является банкиром правительства;

4) осуществляет денежно-кредитное регулирование и банков­ский надзор.

Коммерческие банки концентрируют деловую часть кредитных ресурсов и непосредственно обслуживают юридических и физи­ческих лиц. Коммерческие банки, являющиеся основным звеном банковской системы страны, могут быть:

• универсальными, т.е. осуществлять практически все виды бан­ковских операций;

• специализированными, т.е. осуществлять только определен­ные виды банковских операций.

К основным функциям коммерческих банков относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств юриди­ческих и физических лиц и превращение их в капитал;

• кредитование юридических и физических лиц, а также госу­дарства;

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки при совершении операций и предостав­лении услуг должны придерживаться определенных принципов и выполнять определенные функции.

Первым основополагающим принципом деятельности коммер­ческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспе­чивать как количественное соответствие между своими ресурса­ми и кредитными вложениями, так и соответствие между ними по срокам. При привлечении средств в основном на короткие сроки и при вложении их в долгосрочные ссуды ликвидность банка оказывается под угрозой. Наличие в активах банка боль­шого количества ссуд с повышенным риском требует увеличе­ния удельного веса его собственных средств в совокупном объе­ме ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на который опирается дея­тельность коммерческих банков, является экономическая само­стоятельность и соответственно экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая само­стоятельность предполагает свободу распоряжения собственны­ми средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении пос­ле уплаты налогов, распределяется в соответствии с его учреди­тельными документами. Общее собрание акционеров или иной правомочный орган устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акци­ям. В то же время коммерческий банк весь риск от своих опера­ций берет на себя и по своим обязательствам отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыска­ние.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения ком­мерческого банка со своими клиентами строятся на принципах рыночных отношений, подразумевающих оценку прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности осуществляется толь­ко косвенными экономическими (а не административными) ме­тодами.

В Российской Федерации все кредитные организации подлежат государственной регистрации на основании решения Банка Рос­сии с внесением в единый государственный реестр юридических лиц. Помимо государственной регистрации кредитной организа­ции необходимо получить лицензию. Для государственной регист­рации и получения лицензии на осуществление банковских опе­раций кредитная организация должна представить в Банк России следующие документы:

• заявление с ходатайством о государственной регистрации и
выдаче лицензии с указанием адреса;

• учредительный договор;

• устав;

• бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участ­ников) кредитной организации;

• документы об уплате государственной пошлины и лицензи­онного сбора:

• копии документов о государственной регистрации учредите­лей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверно­сти их бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также подтвер­ждения налоговыми органами уплаты налогов в бюджеты всех уровней за последние три года;

• документы,  подтверждающие источники  происхождения средств, вносимых учредителями-физическими лицами в устав­ный капитал кредитной организации;

• анкеты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера кредитной организации и ее филиала с указанием све­дений о наличии высшего юридического или экономического образования, опыта руководства подразделением кредитной орга­низации не менее одного года или при отсутствии специального образования — опыта руководства таким подразделением не ме­нее двух лет.

Современный коммерческий банк — это универсальная орга­низация, которая стремится осуществлять как можно более ши­рокий спектр банковских операций и услуг.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, которая выдается Банком России без ог­раничения сроков действия. В лицензии на осуществление бан­ковских операций указывается, какие банковские операции и в какой валюте имеет право осуществлять данная кредитная орга­низация.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банков­ской деятельности» к банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юриди­ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юри­дических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кредитные организации не имеют права заниматься про­изводственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации кроме вышеуказанных операций вправе осуществлять следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лица­ми (трастовые операции);

• осуществление операций с драгоценными металлами и дра­гоценными камнями;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;

•лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг.
Вновь созданной кредитной организации выдаются следующие виды лицензий:

• лицензия на осуществление банковских операций со сред­ствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физи­ческих лиц);

• лицензия на осуществление банковских операций со сред­ствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоцен­ных металлов (только по согласованию с Минфином России).

Расширить круг выполняемых операций кредитная организа­ция может путем получения:

• лицензии на осуществление операций с драгоценными ме­таллами;

• лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях (по истечении двух лет от даты государственной регист­рации);

• лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (по истечении двух лет от даты государственной регистрации);

• генеральной лицензии банка, имеющему лицензии на вы­полнение всех банковских операций со средствами в рублях и ино­странной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга вы­полняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную ли­цензию, имеет право в установленном порядке открывать филиа­лы за рубежом и (или) приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций — нерезидентов.

Кредитная организация, получившая любой из указанных видов лицензий, может совершать также и сделки, перечисленные выше.

Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций допускается в следующих случаях:

• кандидаты на должности руководителя, главного бухгалтера и их заместителей не соответствуют предъявленным требованиям;

• финансовое положение учредителей признано неудовлетво­рительным или имело место неисполнение ими своих обязательств перед бюджетом за последние три года;

• документы не соответствуют требованиям федеральных зако­нов;

• деловая репутация кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) не соответствует предъяв­ляемым требованиям или имеется судимость за совершение пре­ступления в сфере экономики.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных за­конов, нормативных актов, а также предписаний Банка России, непредставления информации или представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право:

• требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений;

• взыскивать штраф в размере до 0,1 % от минимального раз­ мера уставного капитала;

• ограничивать проведение кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до шести месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицен­зию на осуществление банковских операций по следующим осно­ваниям:

• сведения, представленные при выдаче лицензии, недосто­верны;

• осуществление банком операций в соответствии с лицензией задержано более чем на год со дня ее выдачи;

• предоставление недостоверных отчетных данных;

• предоставление ежемесячных отчетов более чем на 15 дней;

• осуществление банковских операций, не указанных в лицен­зии;

• неисполнение федеральных законов или нормативных актов, а также решений судов.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление бан­ковских операций в следующих случаях:

• если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 %;

• если размер собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставного капитала;

• если кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств;

• если кредитная организация не способна удовлетворить тре­бования кредиторов по денежным обязательствам.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк Рос­сии вправе назначить в кредитную организацию, у которой ото­звана лицензия на осуществление банковских операций, уполно­моченного представителя Банка России.

В этот период кредитная организация вправе осуществлять раз­решенные ей сделки только по согласованию с уполномоченным представителем Банка России, деятельность которого прекраща­ется с момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управля­ющего.

Кредитные организации вправе открывать на территории Рос­сийской Федерации филиалы и представительства.

Филиал — это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, указанных в лицензии.

Представительство — это обособленное подразделение, рас­положенное вне места нахождения кредитной организации, пред­ставляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Предста­вительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых соз­давшей их кредитной организацией.

Для формирования уставных капиталов российских банков до­пускается привлечение иностранных инвестиций в пределах ли­митов.

Не допускается использовать для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные средства, а так­же бюджетные средства, средства внебюджетных фондов и соб­ственность, находящуюся в ведении органов государственной власти.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте понятие «банковское дело».

2. Какие подсистемы существуют в кредитной системе и чем они от­личаются?

3. Какими основными федеральными законами регулируется банков­ская деятельность в Российской Федерации?

4. Дайте определение понятия «кредитная организация».

5. В чем отличие функций банка обычного и банка иностранною?

Вместе с этой лекцией читают "10 Анализ влияния качества электроэнергии на работу электроприемников".

6. В чем заключается цель деятельности Банка России и какие основ­ные функции он выполняет?

7. Какие документы должна представить кредитная организация для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций?

8. Какие операции в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» относятся к банковским?

9. Какие виды лицензий могут быть выданы вновь созданной кредит­ной организации?

10. В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию на осуще­ствление банковских операций?

11.Охарактеризуйте понятия «филиал» и «представительство» кредит­
ной организации; чем они отличаются.