Лабораторная работа: Налог на добавленную стоимость
Описание
Порядок выполнения работы
Лабораторная работа выполняется на платформе 8.2 в конфигурации «Управление производственным предприятием» (возможно в другой конфигурации 1С).
Исходным материалом для выполнения данной работы являются бухгалтерские проводки, сформированные в предыдущих лабораторных работах. Выполнение работы состоит из следующих этапов:
Выполнить расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет в течение года. Для этого необходимо:
- Выполнить формирование книги покупок за отчетный год. Результат свести в таблицу:
Дата поставки ТМЦ | Дата оплаты покупки | Поставщик | Сумма покупки с НДС | В том числе | |
Сумма НДС по ставке 20% | Сумма НДС по ставке 10% | ||||
……… | |||||
Всего | <………> | <……> | <……..> | ||
Замечание 1. Если в течение года были сформированы покупки без начисления НДС, выполнить расчет НДС по каждой из таких покупок и сформировать проводки. Дата проводки – это дата основной проводки по учету поставки.
Замечание 2. Если в течение года не была произведена оплата за какую-либо покупку, провести оплату покупки (последним числом месяца, в котором была произведена покупка).
- Выписать в таблицу список проводок, на основе которых была сформирована книга покупок за год по форме:
Дата операции | Содержание операции | Дебет | Кредит | ||
Счет | Субконто | Счет | Субконто | ||
| | | | | | |
- Сформировать проводки по переводу сумм НДС из неоплаченных в оплаченные. Дата операции – дата оплаты покупки. Определить сумму НДС, предъявляемую к зачету. Операция выполняется с помощью регламентной операции «формирование книги покупок».
- Выполнить формирование книги продаж за отчетный год. Результат свести в таблицу:
Дата отгрузки ТМЦ | Дата получения оплаты | Покупатель | Сумма продажи с НДС | В том числе | |
Сумма НДС по ставке 20% | Сумма НДС по ставке 10% | ||||
……… | |||||
Всего | <………> | <……> | <……..> | ||
Замечание 1. Если в течение года были сформированы продажи без начисления НДС, выполнить расчет НДС по каждой из таких продаж и сформировать проводки. Дата проводки – это дата основной проводки по учету отгрузки.
Замечание 2. Если в течение года не была получена оплата за какую-либо продажу, провести получение оплаты продажи. Реализацию основных средств выполнять на основе предоплаты, а продукции – на основе пост оплаты последним числом месяца, в котором она была произведена.
- Выписать в таблицу список проводок, на основе которых была сформирована книга продаж за год по форме:
Дата операции | Содержание операции | Дебет | Кредит | ||
Счет | Субконто | Счет | Субконто | ||
| | | | | | |
- Рассчитать сумму перечисления в бюджет НДС и сформировать проводку. Дата проводки – последний день отчетного года.
- Сформировать отчет по работе.
УлГТУ
vitalievnatalia
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
