161123 (Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "161123"
Текст 3 страницы из документа "161123"
кон_период - номер останнього періоду, що бере участь в обчисленнях;
выплата - постійні періодичні виплати;
период - номер конкретної періодичної виплати;
текущее_значение - поточна вартість суми кредиту (інвестиції);
ставка - банківська процентна ставка;
тип - число, що позначає, коли повинна виконуватись виплата:
Введіть | Коли потрібно платити |
0 | В кінці періоду |
1 | На початку періоду |
Функція ПЗ обчислює поточну вартість ряду рівних по величині періодичних виплат або одноразової виплати і має наступний синтаксис:
=ПЗ(ставка; число_периодов; виплата; будущее_значение; тип).
Для обчислення поточної вартості ряду виплат використовується аргумент виплата, а для розрахунку поточної вартості одноразової виплати - будущее_значение. Для вкладення капіталу з рядом періодичних виплат і одноразовою виплатою застосовуються обидва аргумента.
Функція ППЛАТ обчислює розмір періодичної виплати, необхідної для погашення позики за вказане число періодів, і має наступний синтаксис:
=ППЛАТ(ставка; число_периодов; текущее_значение; будущее_значение; тип).
Функція ПЛПРОЦ визначає платежі по відсотках за заданий період при постійних періодичних виплатах і постійній процентній ставці. Ця функція має наступний синтаксис:
=ПЛПРОЦ(ставка; період; число_периодов; текущее_значение; будущее_значение; тип).
Функція ОСНПЛАТ нараховує основні платежі за заданий період при постійних періодичних виплатах і постійній процентній ставці. Якщо обчислити платежі по відсотках (ПЛПРОЦ) і основні платежі (ОСНПЛАТ) за один і той же період, то сума цих результатів дасть загальний розмір виплати (ППЛАТ). Функція ОСНПЛАТ має наступний синтаксис:
=ОСНПЛАТ(ставка; період; число_периодов; текущее_значение; будущее_значе-ние;тип).
Функція ОБЩДОХОД розраховує основні виплати по позиці між двома періодами. Якщо ця функція недоступна, слід встановити надбудову «Пакет аналізу», а потім підключити її за допомогою команди «Надбудов» меню «Сервіс». Функція ОБЩДОХОД має наступний синтаксис:
=ОБЩДОХОД(ставка; число_периодов; текущее_значение; нач_период;кон_ період;тип).
При використанні функції ОБЩДОХОД переконаєтеся, що Ви послідовні у виборі одиниць виміру аргументів «Ставка і число_периодов». Якщо по чотирирічній позиці при ставці 12 відсотків річних робляться щомісячні виплати, то потрібно використовувати значення 12%/12 для завдання аргументу «ставка» і значення 4*12 - для завдання аргументу «число_периодов». Якщо по тій же позиці робляться щорічні виплати, то потрібно використовувати значення 12% для завдання аргументу «ставка» і значення 4 - для завдання аргументу «число_периодов».
Якщо ставка < 0, число_периодов < 0 або текущее_значение < 0, то функція ОБЩДОХОД повертає значення помилки #ЧИСЛО!.
Якщо нач_период < 1, кон_период кон_период, то функція ОБЩДОХОД повертає значення помилки #ЧИСЛО!.
Якщо «тип» є будь-яким числом, окрім 0 і 1,то функція ОБЩДОХОД повертає значення помилки #ЧИСЛО!.
Функція ОБЩПЛАТ обчислює накопичений дохід по позиці між двома періодами виплат і має наступний синтаксис:
=ОБЩПЛАТ(ставка; число_периодов; текущее_значение; нач_период;кон_ період;тип).
Баланс на кінець періоду (див. таблицію 5, колонка 2) визначається різницею між сумою кредиту і накопичувальним боргом (колонка 5).
Капітальні вкладення подальшого року (колонка 7) складають суму величини платежу і балансу на кінець періоду погашення боргу.
На другому етапі складання кредитного плану з використанням графічних засобів ЕХСЕL побудувати кредитний контур (див. мал. 1), що відображає залежність погашення заборгованості за вказаний період часу.
-
Розробка плану надходжень і виплат поквартально
План надходжень і виплат поквартально, тис. грн., приведений в таблиці 6. У перший рядок таблиці 6 заносяться дані з першого рядка таблиці 3 таким чином: 60% - в поточному кварталі, 40% - в наступному.
Рядок 2а заповнюється за даними, приведеними в таблиці 1.
Статті в рядках 26, 2в, 2г, 2е, 2л, 2м оплачуються на 80% в поточному кварталі, 20%-, що залишилися, в наступному. При покупці нового устаткування вводяться податкові пільги, які передбачають сплату податку з прибутку в наступному кварталі, після придбання устаткування. Стаття «зарплата» в рядку 2д визначається сумою статей в рядках 2а і 4в таблиці 3.
Рядок 2д = рядок 2а табл. 3 + рядок 4в табл. 3.
Рядки 2ж, 2і заповнюються за даними рядків 4д і 4ж таблиці 3.
Грошові надходження в рядку 2з оплачуються за два місяці в поточному кварталі, а за третій місяць - в наступному кварталі за даними таблиці 3 (сума рядків 2в і 4і).
Стаття «виплата боргу і відсотки» в рядку 2к складає величину платежу за кредит і заповнюється за даними таблиці 4. У першу колонку рядка 4 заноситься сума банківського кредиту з таблиці 1, яка разом зі вступами від продажів повинна покрити витрати. Величину інвестиції можна коректувати. Залишок грошових коштів на кінець кварталу розраховується сумою між надходженнями від продажу і залишком на початок кварталу мінус сума всіх платежів за поточний квартал і не може бути негативним числом на кінець першого року діяльності підприємства: Рядок 3 = рядок 4 + рядок 1 - рядок 2.
В цьому випадку приріст грошової готівки визначається різницею між залишками грошової маси на кінець і початок кварталу і не може бути негативним числом на кінець першого року діяльності підприємства: Рядок 5 - рядок 3 - рядок 4.
План надходжень і виплат поквартально, тис. грн. Таблиця 6.
Найменування | 1-й квартал | 2-й квартал | 3-й квартал | 4-й квартал | Залишок, перехідний наступного року |
Надходження від продажу | 96 | 292 | 386 | 396 | 160 |
Платежі всього, у тому числі: | 371,14 | 316,26 | 357,00 | 365,64 | |
Устаткування | 240,00 | ||||
Сировина і матеріали | 38,40 | 100,80 | 116,40 | 119,40 | 24,00 |
Торгівельні витрати | 16,64 | 43,68 | 50,44 | 51,74 | 10,40 |
Реклама | 5,12 | 13,44 | 15,52 | 15,92 | 3,20 |
Зарплата | 25,60 | 60,80 | 62,40 | 64,00 | |
Канцелярське приладдя | 1,28 | 3,36 | 3,88 | 3,98 | 0,80 |
Оренда | 3,20 | 7,60 | 7,80 | 8,00 | |
Комунальні послуги, енергія | 8,13 | 23,50 | 29,77 | 30,54 | 10,47 |
Страховка | 0,64 | 1,52 | 1,56 | 1,60 | |
Виплата боргу і відсотки | 21,51 | 21,51 | 21,51 | 21,51 | 86,04 |
Інші витрати | 10,62 | 27,89 | 32,20 | 33,03 | 6,64 |
Податки | 12,16 | 15,52 | 15,92 | 3,20 | |
Залишок на кінець | 44,86 | 20,60 | 49,60 | 79,96 | |
Залишок на початок | 320,00 | 44,86 | 20,60 | 49,60 | |
Приріст грошової готівки | -275,1 | -24,26 | 29,00 | 30,36 |
Мал. 1. Кредитний контур.
-
Складання балансового плану на кінець першого року діяльності підприємства
Балансовий план на кінець першого року діяльності підприємства приведений в таблиці 7.
Стаття «Грошова готівка» (рядок 2) заповнюється з таблиці 6 (5 рядок, 4 колонка).
Стаття «Рахунки до отримання» (рядок 3) заповнюється з таблиці 6 (1 рядок 5 колонка).
Стаття «Устаткування» (рядок 6) заповнюється з таблиці 6 (рядок 2а, 1 колонка).
Стаття «Амортизація» (рядок 7) заповнюється з таблиці 3 (рядок 4з, 5 колонка «Разом»).
Стаття «Рахунки до оплати» (рядок 8) визначається сумою рядків 2б, 2в, 2г, 2е, 2з, 2л, 2м з таблиці 6, колонка 5 - «Залишок».
Стаття «Довгострокові зобов'язання» (рядок 9) розраховується таким чином:
Рядок 9 = рядок 4, колонка 1, таблиця 6 (сума рядка 2к, таблиці 6 і рядки 4е, колонка «Разом», таблиця 3).
Стаття «Нерозподілений прибуток» (рядок 11) заповнюється з таблиці 3 (рядок 7, колонка «Разом»).
Статті в рядках 4 і 5 визначаються виробничою доцільністю, їх суми вирівнюють баланс. Розглядається виробничий цикл, в якому запаси готової продукції в два рази перевищують запаси матеріалів.
Стаття «Неліквідні активи» визначається різницею статей «Устаткування» і «Амортизація» (рядок 6 - рядок 7).
Таблиця 7.Балансовий план на кінець першого року діяльності, тис. грн.
№ п/п | Активи | 389,48 | ||||
1 | Ліквідні активи, всього, у тому числі: | |||||
2 | Грошова готівка | 30,36 | ||||
3 | Рахунки до отримання | 160 | ||||
4 | Запаси готової продукції і незавершене виробництво | 22,40 | 33,60 | |||
5 | Запаси матеріалів | 11,20 | ||||
Неліквідні активи всього, у тому числі: | 165,52 | |||||
6 | Устаткування | 240,00 | ||||
7 | Амортизація | 74,48 | ||||
Пасиви і власний капітал: | 389,48 | |||||
Короткострокові зобов'язання, всього | 58,71 | |||||
8 | Рахунки до оплати | 58,71 | ||||
9 | Довгострокові зобов'язання | 260,56 | ||||
10 | Власний капітал всього, у тому числі | 70,20 | ||||
11 | Нерозподілений прибуток | 70,20 |
-
Отримання підсумкового зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства
Зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства приведене в таблицю 8. Стаття «Позика під нерухомість» містить дані з таблиці 6, рядок 4,1 колонка.
Чистий прибуток переносять з таблиці 3, рядок 7, колонка 5 «Разом».