161123 (Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "161123"
Текст 2 страницы из документа "161123"
Валовий прибуток визначається різницею доходів від продажів і собівартістю реалізованої продукції:
рядок 3 = рядок 1 - рядок 2.
Залишок прибутку до сплати податку розраховується шляхом віднімання з валового прибутку експлуатаційних витрат:
рядок 5 = рядок 3 - рядок 4.
Податок на прибуток 4% і чистий прибуток 6% в сумі складають залишок прибутку підприємства до сплати податку: рядок 5 = рядок 6 + рядок 7.
Чистий прибуток визначається після сплати податку різницею між залишком прибутку до сплати податку і сумою податку: рядок 7 = рядок 5 - рядок 6.
Таблиця 3.План доходів і витрат на перший рік діяльності підприємства поквартально в тис. грн.
| № п/п | Назва | 1 | 2 | 3 | 4 | Всього | %от доходу | Останній місяць останнього кварталу усереднений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1 | Доходи від продаж | 160 | 380 | 390 | 400 | 1330 | 100 | 133,33 |
| 2 | Собівартість реалізованої продукції, в тому числі: | 96 | 228 | 234 | 240 | 798 | 60 | 80,00 |
| 2а | Зарплата | 24 | 57 | 58,5 | 60 | 2128 | 15 | 20,00 |
| 26 | Матеріали | 48 | 114 | 117 | 120 | 399 | 30 | 40,00 |
| 2в | Енергія | 11,2 | 26,6 | 27,3 | 28 | 93,1 | 7 | 9,33 |
| 2г | Інші виробничі витрати | 12,8 | 30,4 | 31,2 | 32 | 106,4 | 8 | 10,67 |
| 3 | Валовий прибуток | 64 | 152 | 156 | 160 | 532 | 40 | 53,33 |
| 4 | Експлуатаційні витрати , в тому числі: | 48 | 114 | 117 | 120 | 399 | 30 | 40,00 |
| 4а | Торгівельні витрати | 20,8 | 49,4 | 50,7 | 52 | 172,9 | 13 | 17,33 |
| 46 | Реклама | 6,4 | 15,2 | 15,6 | 16 | 53,2 | 4 | 5,33 |
| 4в | Зарплата | 1,6 | 3,8 | 3,9 | 4 | 13,3 | 1 | 1,33 |
| 4г | Канцелярське приладдя | 1,6 | 3,8 | 3,9 | 4 | 13,3 | 1 | 1,33 |
| 4д | Оренда | 3,2 | 7,6 | 7,8 | 8 | 26,6 | 2 | 2,67 |
| 4е | % за кредити | 3,2 | 7,6 | 7,8 | 8 | 26,6 | 2 | 2,67 |
| 4ж | Страховка | 0,64 | 1,52 | 1,56 | 1,6 | 5,32 | 0,4 | 0,53 |
| 4з | Амортизація | 8,96 | 21,28 | 21,84 | 22,4 | 74,48 | 5,6 | 7,47 |
| 4і | Комунальні послуги | 1,12 | 2,66 | 2,73 | 2,8 | 9,31 | 0,7 | 0,93 |
| 4к | Інші витрати | 0,48 | 1,14 | 1,17 | 1,2 | 3,99 | 0,3 | 0,40 |
| 5 | Залишок прибутку до сплати податку | 16 | 38 | 39 | 40 | 133 | 10 | 13,33 |
| 6 | Податок | 15,2 | 15,6 | 16 | 46,8 | 4 | 5,33 | |
| Чистий прибуток | 22,8 | 23,4 | 24 | 70,2 | 6 | 8,00 |
-
Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.
Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).
На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.
Таблиця 4. Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану
| Сума кредиту | Термін погашення в роках | Число виплат в році | Процентна ставка | Тип нарахування 0 або 1 | Величина платежу | Сьогоднішня вартість майбутніх платежів | |
| 320 | 5 | 4 | 12% | 0 | 21,51 | 320 | |
Таблиця 5. План погашення кредиту.
| Номер періоду | Баланс на кінець періоду | Основний борг | Відсотки по кредиту | Нагромаджений борг | Накопичений відсоток | Капітальні вкладення наступного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 0 | 320 | |||||
| 1 | 308,09 | 11,91 | 9,60 | 11,91 | 9,60 | 329,60 |
| 2 | 295,82 | 12,27 | 9,24 | 24,18 | 18,84 | 317,33 |
| 3 | 283,19 | 12,63 | 8,87 | 36,81 | 27,72 | 304,70 |
| 4 | 270,18 | 13,01 | 8,50 | 49,82 | 36,21 | 291,69 |
| 5 | 256,77 | 13,40 | 8,11 | 63,23 | 44,32 | 278,28 |
| 6 | 242,97 | 13,81 | 7,70 | 77,03 | 52,02 | 264,48 |
| 7 | 228,75 | 14,22 | 7,29 | 91,25 | 59,31 | 250,26 |
| 8 | 214,10 | 14,65 | 6,86 | 105,90 | 66,17 | 235,61 |
| 9 | 199,01 | 15,09 | 6,42 | 120,99 | 72,60 | 220,52 |
| 10 | 183,48 | 15,54 | 5,97 | 136,52 | 78,57 | 204,99 |
| 11 | 167,47 | 16,00 | 5,50 | 152,53 | 84,07 | 188,98 |
| 12 | 150,99 | 16,48 | 5,02 | 169,01 | 89,10 | 172,50 |
| 13 | 134,01 | 16,98 | 4,53 | 185,99 | 93,62 | 155,52 |
| 14 | 116,52 | 17,49 | 4,02 | 203,48 | 97,64 | 138,03 |
| 15 | 98,51 | 18,01 | 3,50 | 221,49 | 101,14 | 120,01 |
| 16 | 79,95 | 18,55 | 2,96 | 240,05 | 104,10 | 101,46 |
| 17 | 60,84 | 19,11 | 2,40 | 259,16 | 106,49 | 82,35 |
| 18 | 41,16 | 19,68 | 1,83 | 278,84 | 108,32 | 62,67 |
| 19 | 20,88 | 20,27 | 1,23 | 299,12 | 109,55 | 42,39 |
| 20 | 0,00 | 20,88 | 0,63 | 320,00 | 110,18 | 21,51 |
| Разом | 320,00 | 110,18 |
Для розробки кредитного плану підприємства в оточенні електронних таблиць ЕХСЕ1. застосовують фінансові функції для аналізу інвестицій: ПЗ, ППЛАТ, ОСНПЛАТ, ПЛПРОЦ, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, які мають наступні аргументи:
6удущее_значение - майбутній об'єм вкладень в кінці терміну (0, якщо аргумент опущений);
число_периодов - термін погашення кредиту;
нач_период - номер першого періоду, що бере участь в обчисленнях (періоди виплат нумеруються починаючи з 1);
