162245 (Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков), страница 12
Описание файла
Документ из архива "Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "162245"
Текст 12 страницы из документа "162245"
Таблица 3.63.
Коэффициент автономии предприятия-заемщика №1
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Собственный капитал, тыс.руб. | 42192 | 58941 |
| Валюта баланса, тыс. руб. | 81548 | 146078 |
| Коэффициент автономии | 0,517 | 0,403 |
Как видно из таблицы, на начало отчетного периода значение коэффициента соответствовало минимальному значению, равному 0,5, что означает, что сумма обязательств предприятия была равна сумме собственных средств. К концу отчетного периода значение показателя снизилось, в основном за счет займов и кредитов, что свидетельствует о повышении риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 3.64.
Рентабельность основной деятельности предприятия-заемщика№1
| Показатели | Отчетный период |
| Выручка от реализации | 316170 |
| Прибыль от продаж | 21989 |
| Балансовая прибыль | 19760 |
| Рентабельность основной деятельности, % | 6,955 |
| Рентабельность с учетом прочей деятельности, % | 6,250 |
Анализ таблицы показывает, что рентабельность предприятия от основного вида деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, запасов и оборотных активов достаточно большой.
Таблица 3.65.
Определение классности предприятия-заемщика№1
| Показатель | Фактическое значение | Категория коэф-та | Вес показателя | Расчет суммы баллов | Класс |
| К1 | 0,241 | 1 | 7,160 | 7,160 | 3 |
| К2 | 1,251 | 3 | 37,162 | 111,485 | |
| К3 | 1,358 | 2 | 40,323 | 80,645 | |
| К4 | 0,517 | 2 | 15,356 | 30,712 | |
| Итого на начало периода | х | х | 100,000 | 2,300 | |
| К1 | 0,098 | 3 | 4,328 | 0,130 | 3 |
| К2 | 0,739 | 3 | 32,502 | 0,975 | |
| К3 | 0,964 | 3 | 42,385 | 1,272 | |
| К4 | 0,403 | 2 | 17,727 | 0,355 | |
| К5 | 0,070 | 2 | 3,059 | 0,061 | |
| Итого на конец периода | х | х | 100 | 2,79 |
Как показывают данные таблицы, предприятию будет присвоен третий класс кредитоспособности, что говорит о невозможности кредитования данного заемщика.
ООО «БЕТТА»
Рейтинговая система оценки предприятия №2
Составим агрегированный баланс предприятия №2 (Таблица 3.66)
Таблица 3.66.
Агрегированный баланс предприятия-заемщика №2
| агрегат | статьи баланса | строка баланса | Сумма | |||
| АКТИВЫ | нач. отчетного периода | кон. отчетного периода | ||||
| А1 | Наиболее ликвидные активы | 250+260 | 653 | 111 | ||
| А2 | Быстрореализуемые активы | 240 | 33354 | 40031 | ||
| А3 | Медленно реализуемые активы | 210+220+230+270 | 31199 | 43354 | ||
| А4 | Трудно реализуемые активы | 190 | 790 | 685 | ||
| Баланс (А1+А2+А3+А4) | 65996 | 84181 | ||||
| ПАССИВЫ | нач. отчетного периода | кон. отчетного периода | ||||
| П1 | Наиболее срочные обязательства | 620 | 21734 | 31642 | ||
| П2 | Краткосрочные обязательства | 610+630+670 | 27956 | 31355 | ||
| П3 | Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей | 590+640+650+660 650+660 | 0 | 0 | ||
| П4 | Постоянные пассивы | 490 | 16306 | 21184 | ||
| Баланс (П1+П2+П3+П4) | 65996 | 84181 | ||||
Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия:
-
Коэффициент текущей ликвидности;
-
Коэффициент срочной ликвидности;
-
Коэффициент абсолютной ликвидности;
-
Коэффициент автономии.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.
Таблица 3.67.
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Денежные средства, тыс.руб. | 653 | 111 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Коэффициент аобсолютной ликвидности, тыс. руб. | 0,013 | 0,002 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.
Таблица 3.68.
Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Денежные средства, тыс.руб. | 653 | 111 |
| Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. | 0 | 0 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб. | 33354 | 40031 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | 0,671 | 0,637 |
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.
Таблица 3.69.
Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Оборотные активы, тыс.руб. | 65206 | 83496 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,312 | 1,325 |
Проанализировав таблицу, можно заметить, что по данному коэффициенту практически отсутствует разброс в значении. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.
Таблица 3.70.
Коэффициент автономии предприятия-заемщика №2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Собственный капитал, тыс.руб. | 16306 | 21184 |
| Валюта баланса, тыс. руб. | 65996 | 84181 |
| Коэффициент автономии | 0,247 | 0,252 |
Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов значение коэффициента было ниже минимального значения, равного 0,5, что свидетельствует о высоком уровне риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 3.71.
Рентабельность основной деятельности предприятия-заемщика№2
| Показатели | Отчетный период |
| Выручка от реализации | 235053 |
| Прибыль от продаж | 7901 |
| Балансовая прибыль | 6534 |
| Рентабельность основной деятельности, % | 3,361 |
| Рентабельность с учетом прочей деятельности, % | 2,780 |
Анализ таблицы показывает, что рентабельность предприятия от основного вида деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, запасов и оборотных активов достаточно большой.
