162245 (Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "162245"
Текст 7 страницы из документа "162245"
Таблица 3.16.
Коэффициент покрытия предприятия-заемщика№1
| Наименование показателя | начало периода | конец периода |
| оборотный капитал,тыс. руб | 49178 | 80946 |
| краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб | 36225 | 84006 |
| коэффициент покрытия | 1,358 | 0,964 |
Как показывает таблица, на начало периода коэффициент покрытия был больше 1, что говорит о достаточности всех видов средств клиента, чтобы погасить имеющийся долг. К концу периода данный показатель снизился, но, незначительно.
Таблица 3.17.
Оборачиваемость элементов оборотных активов предприятия-заемщика№1
| Показатели | 01.01.2006-31.12.2006 | |||
| объем дневных продаж, тыс.руб. | 866,22 | |||
| средняя стоимость обортных активов, тыс.руб. | 65062 | |||
| оборачивоемость оборотных активов, дней | 75 | |||
| средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб. | 15575 | |||
| оборачиваемость дебиторской задолженности, дней | 18 | |||
| средняя стоимость запасов, тыс.руб. | 33761 | |||
| оборачиваемость запасов, дней | 39 | |||
| краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб | 36225 | 84006 | ||
| Активы предприятия,тыс. руб | 81548 | 146078 | ||
| коэффициент привлечения | 0,444 | 0,575 | ||
Как видно из таблицы, коэффициент привлечения меньше 0.5, что говорит о высокой кредитоспособности заемщика.
Таблица 3.19.
Показатели прибыльности предприятия-заемщика№1
| Наименование показателя | Расчетные показатели, тыс. руб |
| Чистая прибыль,тыс. руб | 16749 |
| Активы предприятия,тыс. руб | 146078 |
| Валовая прибыль,тыс. руб | 32140 |
| Доля прибыли в доходах | 0,521 |
| Норма прибыли в активах | 0,115 |
ООО «БЕТТА»
Рейтинговая система оценки предприятия №2
Составим агрегированный баланс предприятия №2 (Таблица 3.20)
Таблица 3.20.
Агрегированный баланс предприятия-заемщика №2
| агрегат | статьи баланса | номера строк баланса | Сумма | |
| АКТИВЫ | нач.отчетного периода | кон.отчетного периода | ||
| А1 | Наиболее ликвидные активы | 250+260 | 653 | 111 |
| А2 | Быстрореализуемые активы | 240 | 33354 | 40031 |
| А3 | Медленно реализуемые активы | 210+220+230+270 | 31199 | 43354 |
| А4 | Трудно реализуемые активы | 190 | 790 | 685 |
| Баланс (А1+А2+А3+А4) | 65996 | 84181 | ||
| ПАССИВЫ | нач.отчетного периода | кон.отчетного периода | ||
| П1 | Наиболее срочные обязательства | 620 | 21734 | 31642 |
| П2 | Краткосрочные обязательства | 610+630+670 | 27956 | 31355 |
| П3 | Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей | 590+640+650+660 650+660 | 0 | 0 |
| П4 | Постоянные пассивы | 490 | 16306 | 21184 |
| Баланс (П1+П2+П3+П4) | 65996 | 84181 | ||
Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия:
-
Коэффициент текущей ликвидности;
-
Коэффициент срочной ликвидности;
-
Коэффициент абсолютной ликвидности;
-
Коэффициент автономии.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.
Таблица 3.21.
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Денежные средства, тыс.руб. | 653 | 111 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Коэффициент аобсолютной ликвидности, тыс. руб. | 0,013 | 0,002 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.
Таблица 3.22.
Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Денежные средства, тыс.руб. | 653 | 111 |
| Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. | 0 | 0 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб. | 33354 | 40031 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | 0,671 | 0,637 |
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.
Таблица 3.23.
Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Оборотные активы, тыс.руб. | 65206 | 83496 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,312 | 1,325 |
Проанализировав таблицу, можно заметить, что по данному коэффициенту практически отсутствует разброс в значении. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.
Таблица 3.24.
Коэффициент автономии предприятия-заемщика №2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Собственный капитал, тыс.руб. | 16306 | 21184 |
| Валюта баланса, тыс. руб. | 65996 | 84181 |
| Коэффициент автономии | 0,247 | 0,252 |
Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов значение коэффициента было ниже минимального значения, равного 0,5, что свидетельствует о высоком уровне риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 3.25.
Определение классности предприятия-заемщика №2
| Показатель | Фактическое значение | Классность коэф-та | Вес показателя | Расчет сумы баллов | Класс |
| К1 | 0,013 | 3 | 0,600 | 1,800 | 2 |
| К2 | 0,671 | 2 | 29,920 | 59,840 | |
| К3 | 1,312 | 2 | 58,490 | 116,980 | |
| К4 | 0,247 | 3 | 11,000 | 33,000 | |
| Итого на начало периода | х | х | 100 | 212 | |
| К1 | 0,002 | 3 | 0,090 | 0,270 | 2 |
| К2 | 0,637 | 2 | 28,750 | 57,500 | |
| К3 | 1,325 | 2 | 59,790 | 119,580 | |
| К4 | 0,252 | 3 | 11,370 | 34,110 | |
| Итого на конец периода | х | х | 100 | 211 |
Как показывает данная таблица, предоставление кредита ООО «Бета» банками возможно на стандартных условиях, при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.п.). Процентная ставка будет зависеть от вида обеспечения.
Сбербанковская система оценки предприятия №2
Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:
-
Коэффициент текущей ликвидности;
-
Промежуточный коэффициент покрытия;
-
Коэффициент абсолютной ликвидности;
-
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
-
Рентабельность основной деятельности.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.
Таблица 3.26.
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№2
| Показатели | начало отчетного периода | конец отчетного периода |
| Денежные средства, тыс.руб. | 653 | 111 |
| Высоколиквидные ценные бумаги | 0 | 0 |
| Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | 49690 | 62997 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб. | 0,013 | 0,002 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.
