kombank (Коммерческие банки), страница 4

Общая сумма задолженности по кредитам Банка составила на 1 января 1997 года 490 млрд. рублей. При этом доля Банка на рынке кредитных услуг Свердловской области, по сравнению с 1 января 1998 года повысилась с 15 до 18,4%.

Развивая свою вексельную программу, Банк продолжал эмитировать векселя, производить учётные и гарантийные операции с векселями, осуществлял вексельное кредитование. Сегодня векселя Нефтепромстройбанка являются надежным инструментом в расчётах, а также выступают средством получения дополнительного дохода для векселедержателей. Кроме того, они используются для вексельного кредитования клиентов.

Структура векселей, учтённых в 1998 году

1 - Учётно-вексельный кредит - 38%

2 - Банковские векселя - 21%

3 - Товарные векселя - 41%

Основными задачами Банка в области инвестиционной политики в 1998 году были:

• отработка технологии проведения операций на фондовом рынке с новыми видами финансовых инструментов;

• дальнейшее увеличение доли наиболее ликвидных активов в структуре общих активов Банка;

• обеспечение доходности инструментов фондового рынка и управление портфелем Банка;

• увеличение операций с ценными бумагами в филиалах Банка с целью сокращения риска вложений и обеспечение доходности. (7)

Основные операции проводились с государственными ценными бумагами. Объём данных операций возрос за год в 3 раза. В портфеле Банка появились новые виды государственных ценных бумаг - облигации федерального займа, казначейские обязательства Минфин, областные краткосрочные облигации, облигации государственного сберегательного займа, векселя Минфина по задолженности агропромышленному комплексу. Оборот по государственным ценным бумагам в 1997 году составил 900 млрд. рублей.

Фондовый портфель Банка

1. Государственные ценные бумаги - 61%

2. Векселя других эмитентов - 33%

3. Золото в слитках - 3%

4. Акции АО, паи ООО - 3%

В прошедшем году Банк продолжил работу по развитию услуг на рынке ценных бумаг. Появились новые вида услуг Банка:

• ведение реестра акционеров других эмитентов;

• услуги по продаже облигаций областного жилищного займа;

• услуги по купле/продаже за счёт клиентов акций АО;

• услуги по ответственному хранению облигаций государственного сберегательного займа, погашение купона и перечисление средств на счета клиентов;

• консультационные услуги по управлению средствами клиента.

Значительно возросли объёмы операций Банка по размещению средств клиентов в ГКО. Количество обслуживаемых клиентов увеличилось, по сравнению с 1995 годом, в 2,5 раза, а объём средств клиентов, которые Банк размещал в ГКО, - в 22 раза.

III.1. Показатели эффективности деятельности коммерческого банка

Рассмотрим с помощью данных из баланса Нефтепромстройбанка за 1995 год.

а) .

Этот коэффициент показывает эффективность использования активов банка ( ROA - RETURN ON ASSETS ), определяет умение банка заставить активы работать.

Рассмотрим этот коэффициент в динамике. Базисный год 1996.

;

;

;

Эти базисные коэффициенты динамики показывают во сколько раз по сравнению с базисным годом (1997 год) происходило увеличение коэффициента ROA за данный год.

• .

Этот коэффициент показывает норму прибыли на капитал, он является обобщающим показателем деятельности банка ( ROE - RETURN ON EQUITY).

Рассмотрим цепные коэффициенты динамики, т. е. отношение последующего года к предыдущему.

Рассмотрев эти коэффициенты мы можем сделать вывод, что в 1997 и 1998 годах происходило увеличение коэффициента ROE относительно предыдущего года, т.е. эффективность деятельности банка была выше, чем в предыдущие годы.

• .

Этот коэффициент показывает:

1. во сколько раз объём привлечённых средств больше объёма собственных средств банка;

2. результативность работы банковского персонала, умение привлечь кредитные ресурсы.

;

;

;

.

Рассмотрев данные цепные коэффициенты динамики можно сделать вывод, что в данном банке нет стабильной политики привлечения средств, идёт постоянное колебание коэффициента К3 относительно предыдущего года то в положительную сторону, то в отрицательную.

Этот коэффициент показывает направление использования привлечённых средств, помогает понять политику банка.

	на 1.01.94	на 1.01.95	на 1.01.96	на 1.01.97	на 1.01.98
К4	1,14	0,92	1,01	0,96	0,96

Можно сделать вывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал политику кредитования, а уже в 1998 году стал больше привлекать средств, чем отдавать в кредит.

• .

Этот коэффициент показывает отрицательное влияние на при­быльность активов и на рентабельность банка, поскольку более до­рогие межбанковские кредиты увеличивают банковские расходы. (8)

	на 1.01.94	на 1.01.95	на 1.01.96	на 1.01.97	на 1.01.98
К5	0,21	0,19	0,2	0,19	0,19

Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициент К5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.

Приведённые выше коэффициенты не могут дать полную картину о финансовом положении отдельного банка, поэтому следует рас­смотреть более сложную схему расчётов.

б) Эффективность деятельности любого банка характеризуется тремя показателями - общей технической эффективностью, распа­дающейся на чистую техническую эффективность (PTE) и эффек­тивность от масштаба деятельности (SE).

Первый коэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов, не объясняя причин возникновения неэффективности. Если для какого-либо банка коэффициент равен единице, это озна­чает, что данный банк не доминируется никаким другим. Число меньшее единицы, иллюстрирует степень неэффективности исполь­зования ресурсов - чем меньше этот коэффициент, тем менее эффек­тивно действует банк. При этом с формальной точки зрения вели­чина коэффициента показывает, до какого уровня необходимо уменьшить объём каждого ресурса, чтобы при неизменных объё­мах отдача от затрат у этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)

Второй коэффициент - чистой технической эффективности - учи­тывает наличие (пусть даже чисто теоретическое) зависимых издер­жек банка от масштаба его деятельности и позволяет корректно сравнивать эффективность деятельности банков разной величины. Иными словами, значение коэффициента иллюстрирует эффектив­ность того или иного банка в том случае, если принимается гипотезе о том, что крупные банки затрачивают на выпуск дополнительной единицы продукции больше ресурсов, чем средние и мелкие (растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так что отклонение этого коэффициента от единицы целиком на совести менедже­ров. (10)

Наконец, коэффициент эффективности масштаба (SE), равный от­ношению коэффициента общей технической эффективности к коэф­фициенту чистой технической эффективности, отражает ту часть об­щей технической неэффективности, которая объясняется именно зависимостью издержек производства от его масштаба и не может быть преодолена лишь одним снижением затрат ресурсов - причина такой неэффективности кроется в отклонении от оптимального масштаба производства.(11)

на 1 апреля 1998 года

№	Банк	Город	OTE	NIRS	PTE	SE
84	Ижевск - банк	Ижевск	0,9830	1,0000	1,0000	0,9830
	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
169	Нефтепромстройбанк	Москва	0,7495	1,0000	1,0000	0,7495
	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

Значит можно сделать выводы:

• Ижевск - банк лучше, чем Нефтепромстройбанк использует свои ре­сурсы, получая с них большую прибыль;

• В обоих банках менеджеры работают достаточно хорошо, на что указывает коэффициент PTE;

• Коэффициент SE показывает, что Нефтепромстройбанк хуже ис­пользует масштабы своего деятельности, т.е. имеет больше из­держек, связанных с масштабом, чем Ижевск - банк.

III.2. Оценка состояния капитала банка при помощи метода коэффициентов.