Для студентов Финуниверситет по предмету ЭкономикаАнализ кредитоспособности и оценка рисков на материалах ЗАО ”Цептер Банк“Анализ кредитоспособности и оценка рисков на материалах ЗАО ”Цептер Банк“
2025-02-032025-02-03СтудИзба
Курсовая работа: Анализ кредитоспособности и оценка рисков на материалах ЗАО ”Цептер Банк“
Описание
Кафедра ”Финансы“
Дисциплина”Финансы организаций“
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Анализ кредитоспособности и оценка рисков на материалах ЗАО ”Цептер Банк“
РЕФЕРАТ
Курсовая работа: 33с., 9 табл., 18источников, 5прил.КРЕДИТОСПОСОБНОСЬ, ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧЕВОСТЬ, ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ, БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ, ЛИКВИДНОСТЬ, АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА.
Объект исследования – ЗАО ”Цептер Банк“.
Предмет исследования – кредитоспособность и платежеспособность ОАО ”ИнстерМаркер“.
Цель работы:разработка мероприятий по повышению оценки кредитоспособности ЗАО ”Цептер Банк“.
Задачи данной работы:
- раскрыть понятие и сущность кредитоспособности организации
- провести анализ кредитоспособности ОАО ”ИнстерМаркер“ на основе методики, используемой ЗАО ”Цептер Банком“ и предложить способы ее усовершенствования.
Методы исследования: общенаучные методы, системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения, графический метод, табличный метод и др.
Били изучены и проанализированы мнения разных авторов, изучавших кредитоспособность организаций и оценку рисков банка.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
________________
(подпись студента)
SUMMARY
Course work: 33p.,9Tab.,18 Sources, 5 adj.CREDITWORTHINESS, FINANCIAL USTOYCHEVOST, SOLVENCY, FINANCIAL STATEMENTS, FINANCIAL ANALYSIS, LIQUIDITY ANALYSIS OF SALES MARKET.
The object ofstudy - ”Zepter Bank“
Subject of research - the creditworthiness and solvency of ”InsterMarker“.
Objective: Development of measures to improve the credit assessment of CJSC ”Zepter Bank“.
The objectives of this work:
- To reveal the concept and essence of the credit organization
- An analysis of the creditworthiness of ”InsterMarker“ based on the methodology used by JSC ”Zepter Bank“ and suggest ways to improve it.
Methods: scientific methods, systematic approach, analysis and synthesis, statistical observations, graphical method table method and others.
Beat studied and analyzed the opinions of various authors who have studied the creditworthiness of the organizations and assessment of the risks of the bank.
The author confirms that resulted in her settlement and analytical materials correctly and objectively reflects the state of the process under investigation, and all borrowed from literature and other sources of theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.
________________
(Signatureofthestudent)
СОДЕРЖАНИЕ
| Введение……………………………………………………………………................5 |
1Теоретические и методические основы анализа кредитоспособности предприятия……………………………………………..…………………….............6 |
1.1Сущность кредитоспособности как экономической категории и оценка банковских рисков ………………………………………………………...................6 |
1.2 Показатели характеризующие финансовую устойчивость и кредитоспособностьпредприятия и оценка рисков банка..…….....……………...11 |
2 Анализ сущности кредитоспособности и платежеспособности предприятия ОАО”ИнстерМаркер“ на материалах ЗАО ”Цептер Банк“….….............................17 |
2.1 Характеристика ЗАО ”Цептер банка“……………………………………….....17 |
2.2 Оценка кредитоспособности предприятия ОАО ”ИнстерМаркер“ на материалах ЗАО ”Цептер банк“…………………………………………………….18 |
2.3 Оценка платежеспособности предприятия ОАО ”ИнстерМаркер“ на материалах ЗАО ”Цептер банк“……………………………………………...…..…22 |
3Совершенствование оценки кредитоспособности в ЗАО ”Цептер банк“.............................................................................................................................24 3.1 Проблемы в оценке кредитоспособности организаций…………….………...24 3.2 Пути совершенствования практики оценки кредитоспособности организаций ЗАО ”Цептер Банком“…………………………………………………………….…25 |
Заключение…...………………………………………………………………….......30 |
Список использованных источников……………………………………………....32 Приложение А...……………………………………………………………………..33 Приложение Б...……………………………………………………………………...35 Приложение В...……………………………………………………………………..41 Приложение Г...……………………………………………………………………...45 Приложение Д……………………………………………………………………….48 |
ВВЕДЕНИЕ
Перемены, происходящие в экономике Республики Беларусь, предполагаютсущественные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски.Актуальность исследования: в современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Перемены, происходящие в экономике Республики Беларусь, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности, главным образом, связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. В настоящий момент особенно важное значение приобретает качественный анализ кредитоспособности, а также оценка рисков предприятия. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежания невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности.
Объектом исследования является –ЗАО ”Цептер Банк“
Предмет исследования– кредитоспособность и платежеспособностьОАО ”ИнстерМаркер“.
Целью курсовой работы является: Разработка мероприятий по повышению оценки кредитоспособности ЗАО ”Цептер Банк“.
Методы исследования: общенаучные методы, системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения, графический метод, табличный метод и др.
1 Теоретические и методологические основы анализа кредитоспособности предприятия
1.1 Сущность кредитоспособности как экономической категории и оценка банковских рисков
Финансы предприятий представляют собой совокупность экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов.
Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени. [1, с.25]
Состояние финансов предприятия зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным.Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции.Финансовая устойчивость предприятия очень тесно связана с понятием кредитоспособности.
Кредитоспособность - это такое финансовое состояние, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. При ее оценке, каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Она характеризуется следующими качествами:
- текущим финансовым состоянием организации и ее способностью производить конкурентоспособную продукцию;
- репутацией заемщика, которая определяется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;
- возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.
При кредитовании конкретных затрат заемщика банк проводит оценку прибыли, которую он получит, и сравнивает эту прибыль со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой организацией прибыли с точки зрения возможности уплаты ему процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности и определяет степень риска, который готов взять на себя в данной ситуации.
Банк рассматривает:
-цели использования кредитных ресурсов;
- сумму кредита, которая оценивается исходя из проведения заемщиком мероприятия, ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;
- возможность погашения кредита (анализируется возможность погашения кредита за счет реализации материальных ценностей, использования предоставленных гарантий и залогового права);
- обеспечение кредита (изучается устав и положение с точки зрения определения прав банка брать в залог под выданный кредит, активы заемщика, включая ценные бумаги), рассматриваются и другие показатели в зависимости от политики банка.
Также при анализе кредитоспособности используют ряд показателей, наиболее значимыми среди которых являются норма прибыли на вложенный капитал и ликвидность.
При анализе кредитоспособности клиента в зависимости от вида выдаваемого кредита и цели исследования выделяют оперативную и общую кредитоспособность.
Общая оценка проводится на основе анализа динамики нормы прибыли на вложенный капитал (рентабельности), которая определяется отношением суммы прибыли к общей сумме пассива по балансу.
Болееподробную оценку кредитоспособности можно дать на основе количественного анализа коэффициентов, который осуществляется в несколько этапов:
Этап 1. Определение коэффициентов кредитоспособности и класса заемщика. С этой целью рассчитываются следующие коэффициенты:
- коэффициент абсолютной ликвидности;
- коэффициент покрытия;
- коэффициент промежуточного покрытия;
- маневренность функционирующего капитала;
- коэффициент обеспеченности.
Следует отметить, что все банки пользуются показателями кредитоспособности, однако каждый из них формирует свою количественную систему оценки распределения заемщиков на три класса (категории):
1-й класс – надежный заемщик;
2-й класс – неустойчивый заемщик;
3-й класс – ненадежный заемщик.
Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях (в этом случае может быть применен льготный порядок кредитования). Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита (гарантия, поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.). Если заемщик признан ненадежным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно; банк может предоставить ему кредит только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре.
Существует несколько вариантов присвоение классов заемщику. Один из таких вариантов представлен в Приложении Д.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.
1-й класс присваивается при 100-151 баллах;
2-й класс – при 151-250 баллах;
3-й класс – при 251-300 баллах.
Указанные коэффициенты рассчитываются на начало и конец кредитного периода; проводятся оценка их динамики и сравнение с нормативами, установленными банком.
В процессе анализа может быть проведено ранжирование коэффициентов по важности. Методика ранжирования коэффициентов и расчета их нормативов у каждого банка может быть своя (она является коммерческой тайной банка и клиентам не сообщается).
В процессе анализа определяются и оцениваются также следующие показатели:
1) чистые активы организации;
2) чистые ликвидные активы;
3) собственные текущие активы.
Сравнение фактических показателей кредитоспособности с установленными банком критериями дает представление о предварительном классе заемщика. Для более точного определения кредитоспособности заемщика, а, следовательно, и уровня банковского риска, проводят факторный анализ названных показателей.
Этап 2. Факторный анализ показателей кредитоспособности.
Целью факторного анализа являются:
- выяснение воздействия на уровень показателей кредитоспособности изменения отдельных факторов, в частности, ликвидных ресурсов, различных видов задолженности;
- выявление основного фактора, наиболее сильно воздействующего на изменение того или иного коэффициента кредитоспособности.
Этап 3.Структурный анализ.
Такой анализ позволяет прогнозировать изменения в кредитоспособности заемщика. Он состоит в оценке:
- состояния и тенденций изменения элементов ликвидных активов;
- кредиторской задолженности, задолженности перед банком и другими кредиторами.
На основе полученных данных банк прогнозирует возможность возникновения проблем в деятельности организации, ухудшения ее финансового положения и кредитоспособности, а также разрабатывает и включает в кредитный договор условия, гарантирующие интересы банка.
Не рекомендуется улучшать класс кредитоспособности заемщикаили оговаривать условия его кредитования по данному классу при:
- улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;
- повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;
- ухудшении структуры ликвидных средств;
- фактическом наличии собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;
- росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью организации;
- улучшении показателя обеспеченности производственной деятельности за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;
- сокращении долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.
Для оценки кредитоспособности клиента банк использует различные источники информации:
- документы клиента;
- архивная история клиента;
- сведения, сообщаемые партнерами клиента;
- отчеты и заключения внешних агентств и учреждений.
Основным источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций служит их баланс с объяснительной запиской. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает организация и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.
При работе с активом баланса необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства:
- в случае оформления залога основных фондов (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей;
-остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату;
-при анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.
При рассмотрении пассива баланса необходимо:
- проанализировать кредитные договоры по тем кредитам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной;
- проверить наличие просроченной задолженности по кредитам других банков, что является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи нового кредита;
- проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не был заложен другому банку;
- при оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д.
В процессе контроля за осуществлением кредитного договора банк и заемщик должны внимательно следить за негативными процессами, способными привести к росту кредитного риска банка[2].
По данным американских аналитиков 35-40% просроченных кредитов возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии анализа его кредитоспособности.
Таким образом, кредитоспособность как экономическая категория, представляет собой устойчивое финансовое состояние предприятия на определенный момент и обеспеченности его финансовыми ресурсами для бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности и своевременного погашения своих долговых обязательств по кредитам и займам.
Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Однако сферой его возникновения являются не только займы, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Отсюда кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-либо должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключенным соглашением.
Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самым ответственным этапом является этап выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая фаза риска. Банк должен выяснить для себя следующее:
- насколько банк хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния;
- является ли цель кредита приемлемой для банка, т.е. банк должен определить, как изменится его кредитный портфель с новыми кредитами.
- приведет ли это к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля, а отсюда и к снижению портфельного риска банка или наоборот — новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.
При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:
- репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика — банковского клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);
- возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;
- капитал. Наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;
- условия. Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;
- залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.
Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя всю совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.
Для покрытия возможных кредитных рисков в банке создаются резервы на возможные потери по кредитам.
Любой коммерческий банк заинтересован в высокой доходности кредитного портфеля. Поскольку кредитный риск оказывает прямое воздействие на эту доходность, то важным является оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля. Эту работу следует проводить систематически, чтобы иметь возможность для принятия оперативных мер по предотвращению негативных процессов, сопровождающихся кредитным риском.
Таким образом, следует отметить, что процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредитов в установленный срок. Поэтому при предоставлении кредита банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы.
Характеристики курсовой работы
Предмет
Учебное заведение
ФинуниверситетПросмотров
1
Размер
109,15 Kb
Список файлов
Анализ кредитоспособности и оценка рисков на материалах ЗАО ”Цептер Банк“.docx
AlexInfinity
03 февраля в 19:19
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
