ДЗ: Принципы организации бухгалтерского учета
Описание
ВАРИАНТ 3
Задание
1. На основе данных для выполнения задачи открыть синтетические счета и записать на них остатки на 01.01.202Хг.
2. В журнале регистрации фактов хозяйственной жизни проставить корреспонденцию счетов в соответствии с планом счетов, где требуется подсчитать суммы. Подсчитать итог журнала.
3. Перенести данные в регистры бухгалтерского учета посредством двойной записи. Дополнительно открыть счета, по которым не было начальных остатков.
4. Подсчитать обороты по дебету и кредиту, рассчитать конечное сальдо по всем счетам.
5. Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета и сверить итог оборотов ведомости с итогом журнала регистрации фактов хозяйственной жизни организации.
6. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
7. Привести пример заполнения платежного поручения (операция 5).
ВНИМАНИЕ! РЕШЕНИЕ ПУНКТОВ 2, 3, 4 ЗАПИСЫВАЕТСЯ ОТ РУКИ
Исходные данные для выполнения работы
Таблица 1 - Остатки по синтетическим счетам ПАО НПЗ «Нефтепереработка» на 01.01.202Х, в тыс.руб.
Номер и наименование счета | Сумма |
Основные средства | 2200 000 |
Амортизация основных средств | 300 000 |
Вложения во внеоборотные активы (нематериальные активы) | 400 000 |
Сырье и материалы | 434 000 |
Основное производство | 1066 000 |
Готовая продукция | 560 000 |
Расчетные счета | 3954 000 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками: авансы, выданные поставщикам материалов 100 000; задолженность перед поставщиками электроэнергии 2100000 | |
Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность покупателя) | 5500 000 |
Расчеты по налогам и сборам | 360 000 |
Уставный капитал | 7 100 000 |
Резервный капитал | 504 000 |
Нераспределенная прибыль (непокр. убыток) | 3850 000 |
Таблица 2 - Расшифровка остатков по аналитическим счетам на 01.01.202Х к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование аналитических счетов | Сумма, тыс.руб. | |
Дебет | Кредит | |
Поставщик материалов ООО «Томскнефтехим» | 100 000 | |
Поставщик электроэнергии АО«Энергосбыт» | | 2100 000 |
ИТОГО | 100 000 | 2100 000 |
Таблица 3 - Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни ПАО НПЗ «Нефтепереработка» за 202Х год
| | Документ и краткое содержание факта хозяйственной жизни | Сумма, тыс.руб. | Корреспонденция счетов | |
Общая | Частная | | ||
1 | Акт ввода в эксплуатацию НМА. Введен в эксплуатацию программный продукт, используемый в управленческих целях | 400 000 | | |
2 | Накладная, счет-фактура ООО «Томскнефтехим», накладная склада Оприходован на склад этилен -стоимость материалов - НДС 20% | 984 000 | ? ? | |
3 | Запись в книге покупок. На основании счета-фактуры ООО «Томскнефтехим» НДС принят к вычету | 164 000 | | |
4 | Выписка с расчетного счета Поступили денежные средства от покупателя готовой продукции | 5500 000 | | |
5 | Выписка с расчетного счета Оплачены счета поставщиков: Электроэнергии АО«Энергосбыт» ООО «Томскнефтехим» | 2400 000 | 1900 000 500 000 | |
6 | Требование №48 Отпущен в производство этилен | 780 000 | | |
7 | Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата работникам основного производства | | 4200 000 | |
8 | Начислены страховые взносы от заработной платы работников основного производства | 1260 000 | | |
9 | Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата работникам управления | 960 000 | | |
10 | Начислены страховые взносы от заработной платы работников управления | 288 000 | | |
11 | Ведомость распределения заработной платы - удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% | 670800 | | |
12 | Выписка с расчетного счета Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет | 670 800 | | |
13 | Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер Поступили денежные средства в кассу организации с расчетного счета на заработную плату и командировочные расходы | 4550 000 | | |
14 | Расчетно-платежная ведомость Выдана заработная плата | 4489 200 | | |
15 | Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация основного средства, используемого в основном производстве | 165 000 | | |
16 | Накладные №325-347 Оприходована на склад готовой продукции поступившая из производства готовая продукция. | 7184 000 | | |
17 | Выписка с расчетного счета Оплачены счета поставщика материалов ООО «Томскнефтехим» | 520 000 | | |
18 | Приказ руководителя, расходный кассовый ордер. Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на командировочные расходы | 50 000 | | |
| | ИТОГО | | | |
РЕШЕНИЕ
РГУНиГ им. Губкина
vitalievnatalia
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
