Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Таблица 14. Потребность в финансировании организационно-подготовительных работ по открытию предприятия

1. Инвестиции в оборотный капитал

Потребность в инвестициях в оборотный капитал складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:

• финансирования закупки запасов материалов;

• финансирования текущей деятельности в первые месяцы работы.

Потребность в дополнительном финансировании оборотного капитала возникает в первые 9 месяцев реализации проекта, до момента пока поступления от торговой деятельности не начнут превосходить текущие затраты и затраты на оплату финансовых издержек.

Как было указано в разделе 4.2 настоящего бизнес-плана, коммерческую деятельность предполагается строить исходя из заключения с поставщиками договоров поставки сырья и материалов для производства запасов готовой продукции. Потребность в финансировании создания запасов таких товаров в первые месяцы оценивается в 240 тыс. руб.

Затраты по основной деятельности в первые месяцы реализации проекта составят 105,7 тыс. руб., в том числе текущие расходы – 116,5 тыс. руб., расчеты с бюджетом – 43,3 тыс. рб

Таким образом, общая потребность в инвестициях в оборотный капитал составит 250,7 тыс. руб.

Таблица 15. Потребность в финансировании оборотного капитала

1. Общая потребность в финансировании

Таким образом, общая потребность в финансировании составит 1 253,775 тыс. руб. (Таблица 16. Общая потребность в финансировании проекта создания 16, Error: Reference source not found8).

Таблица 16. Общая потребность в финансировании проекта создания предприятия

1. Источники финансирования

Финансирование проекта предусмотрено производить за счет собственных средств.

1. Собственные средства

Собственные средства будут направлены на финансирование работ прединвестиционной и инвестиционной стадий (подготовительные работы, разработка бизнес плана, закупка оборудования и сырья).

Общий собственный инвестированный капитал составит 1 243,1 тыс. руб.

1. Налоговый план

Налоговый план составлен на основании действующего законодательства.

Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

1. План прибыли

Данный блок, представляющий собой расчет прибылей и убытков, составлен в формате, близком к общераспространенной бухгалтерской форме №2. Настоящий план предназначен для ведения учета доходов и расходов, финансовых результатов (прибыли) и рентабельности предприятия за плановый период, а также учета и анализа.

Общие доходы при запланированном объёме производства и размере комиссии (Раздел 7) составят 49 500 тыс. руб./год.

Объем доходов за рассматриваемый период (1,5 года) составит 19 800 тыс. руб.

Общий объем прибыли от реализации после выхода предприятия на запланированный объем производства составит 1 100 тыс. руб./мес., при этом чистая прибыль – 983,5 тыс. руб./мес.

Общий объем прибыли от реализации за период расчета (1,5 года), полученной проектом составит 19 800 тыс. руб., при этом чистая прибыль – 17 703,0 тыс. долл.,

Детальный прогноз прибыли приведен в Приложении №1.

Важнейшим показателем, характеризующим прибыльность деятельности является простая норма прибыли.

Простая норма прибыли – соотношение чистой прибыли и чистого объема производства определяется на основе данных отчета о прибылях и убытках за рассматриваемый период и рассчитывается путем деления показателя чистой прибыли на чистый объем производства. Простая норма прибыли отражает ту часть денежных поступлений, которая реально остается в распоряжении предприятия (организации) с каждого рубля продаж.

Для данного инвестиционного проекта простая норма прибыли составляет 89,4%.

1. Движение денежных средств

Анализ движения денежных средств производится с целью определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и направлений использования.

Анализ потоков денежных средств рассмотрен по двум видам деятельности: основной и инвестиционной.

Основная деятельность включает поступление и расходование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.

Поступления от основной деятельности формируют суммы комиссии по реализуемому продукту.

В расходы от основной деятельности, помимо текущих затрат на эксплуатацию производства, приведенных в разделе 8, и налоговых платежей, включены расходы на закупку сырья для выпуска запасов несъёмной опалубки на склад.

Инвестиционная деятельность включает использование денежных средств, связанных с приобретением долгосрочных активов.

Планируется, что после выхода предприятия на максимальный объем производства, размер чистых поступлений составит 983,5 тыс. руб./мес. (11 802 тыс. руб./год).

Расчет потока движения денежных средств на весь период расчета (1,5 года) приведен ниже (18).

Таблица 18. План движения денежных средств (за весь период расчета 1,5 года)

1. Финансово-экономическая оценка

1. Коммерческая эффективность

Показатели коммерческой эффективности проекта характеризуют эффективность инвестиций для его непосредственных участников. К показателям коммерческой эффективности относятся:

Характеристики

Список файлов доклада