120741 (715471), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

- минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ;

- максимальный размер риска на одного заемщика. При этом Центральный банк применяет нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансо­вого состояния.

Достаточность капитала коммерческого банка определяется мини­мально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

Руководствуясь необходимостью обеспечения интересов клиентов коммерческих банков для поддержания стабильности функционирования банковской системы Центральный банк России установил с 1 марта 1994 года минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков в сумме 2 миллиардов рублей и ввел поквартальные коэффици­енты корректировки минимального размера уставного фонда, рассчи­танные на базе среднеквартального соотношения между российским рублем и ЭКЮ (европейской валютной единицей) с тем, чтобы обеспе­чить уровень минимальной суммы уставного фонда регистрируемых бан­ков в эквиваленте 1 миллион ЭКЮ.

Действующие коммерческие банки с уставным фондом не менее 100 миллионов рублей и вновь создаваемые коммерческие банки обяза­ны принять меры к увеличению своих собственных средств (капитала) к 1 января 1999 года до размера , эквивалентного 5 миллионам ЭКЮ, то есть до минимального размера, позволяющего российским банкам соответствовать международным правилам достаточности капитала.

Центральный банк России разрешает создание банков с ограни­ченным кругом совершаемых операций, имея в виду, что такие банки не могут вести расчетные, текущие счета как физических, так и юри­дических лиц, привлекать средства физических, юридических (кроме банков) лиц на срок менее 1 года. Минимальный размер уставного фонда для вновь регистрируемых банков с ограниченным кругом совер­шаемых операций с 1 марта 1994 года устанавливатся в сумме 500 миллионов рублей при ежеквартальной корректировке минимального размера уставного фонда с тем, чтобы эта сумма была эквивалентна 250 тысячам ЭКЮ.

До 1 января 2001 года банки с ограниченным кругом совершае­мых операций должны увеличить размер собственных средств (каптала) до размера, эквивалентного 1 миллиону ЭКЮ.

12) Лаврушина О.И."Банковское дело", 1992г.

Нормативом достаточности капитала банка является соотношение капитала банка и активов с повышенным риском (кредиты банкам, краткосрочные ссуды, факторинговые операции, долгосрочные ссуды, лизинговые операции, бумаги акционерных обществ и предприятий, приобретенные банком, просроченная задолженность).

Данный норматив является оценочным и рекомендуется коммер­ческим банкам для расчета при регулировании их активных операций с точки зрения достаточности капитала. Значение данного норматива рекомендуется поддерживать на уровне не ниже 0,1.

Значение этого же норматива применительно к активам свобод­ным от риска (касса, средства на корреспондентском счете) и активам с минимальным риском (ценные бумаги правительства, ссуды прави­тельства, финансированные государственные капитальные вложения) на уровне не ниже 0,15.

Для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерчес­ких банков Центральный банк РФ устанавливает следующие нормати­вы ликвидности их балансов:

1. Соотношение капитала банка и его обязательств. Минимально допустимое значение данного норматива устанавливается на 2001 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений уп­раздненных специализированных банков, независимо от способа форми­рования капитала, - в размере 1:25;

- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - в размере 1:20;

- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде акцио­нерных обществ открытого типа, - в размере 1:15.

Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение данного норматива устанавливается на 2001 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений уп­раздненных специализированных банков, - в размере 0,2;

- по прочим коммерческим банкам - в размере 0,3.

При этом гарантии и поручительства, предусматривающие ис­полнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размер его капитала.

Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долго­вых обязательств на срок свыше года. Максимально допустимое значе­ние данного норматива устанавливается на 2001 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений уп­раздненных специализированных банков - только применительно к кре­дитам, выданным после регистрации в качестве самостоятельного бан­ка - в размере 1,5;

- по прочим коммерческим банкам - в размере 1,0.

Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ. С целью реализации своих полномочий в об­ласти денежно-кредитной политики в соответствии с законодательст­вом РФ Центральный банк РФ образует резервный фонд кредитной системы республики. Средства фонда формируются путем резервирования части привлеченных банками ресурсов.

Регулирование величины остатка средств, подлежащих резерви­рованию, производится Центральным банком по состоянию на 1 и 16 число каждого месяца путем сверки сумм фактически внесенных средс­тв и подлежащих внесению (исходя из остатков на счетах привлеченных средств, сложившихся в результате проведения операций по этим сче­там, и действующих нормативов резервных требований). На указанные даты коммерческий банк составляет расчет размера средств, подлежа­щих резервированию, и представляет его учреждению Центрального банка вместе с балансом. Учреждение Центрального банка сверяет данные расчета с размером фактически зарезервированных средств по данному банку с учетом действующих норм минимальных резервных тре­бований.

При их соответствии резервные требования считаются выпол­ненными банком. В противном случае учреждение Центрального банка в течение двух рабочих дней, не считая этих дат, производит соот­ветствующий перерасчет с коммерческим банком, возвращая ему сумму излишка либо принимая от него доотчисления на сумму недостатка. Доотчисления производятся коммерческим банком платежным поручени­ем, представляемым вместе с расчетом.

Главное управление Центрального банка по месту нахождения корреспондентского счета коммерческого банка может предоставить ему отсрочку на внесение средств в счет обязательных резервов с правом погашения недовзноса, допущенного на предыдущую дату регу­лирования при очередном регулировании.

При этом в случае необходимости учреждение Центрального банка может по своему усмотрению произвести сплошную или выбороч­ную проверку правильности составления расчета коммерческого банка и достоверности представленных в нем сведений с использованием лю­бых документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка.

При временном недостатке у коммерческого банка ликвидных средств для пополнения резервного счета Центральный банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Условия предоставления та­кого кредита определяются кредитным договором.

В случае нарушения коммерческим банком установленных сроков внесения средств на резервный счет в Центральном банке и нецелесо­образности предоставления ему отсрочки и выдачи кредита на эти це­ли учреждение Центрального банка может применить к нему экономи­ческие санкции в виде взыскания штрафа в размере 0,5% от суммы не­довзноса за каждый календарный день просрочки в течение первых пя­ти дней, а затем - в размере 1,0% за каждый последующий день.

При систематическом невыполнении банком своих обязательств по резервированию части привлеченных средств Центральный банк мо­жет повысить применяемые к нему нормативы резервных требований.

Центральный банк может разрешать коммерческим банкам пол­ностью или частично покрывать предъявляемые к ним резервные требо­вания различными видами приносящих доход активов. Перечень таких активов, нормы и условия покрытия ими резервных требований уста­навливаются Центральным банком.

В случае возникновения у банка внезапной необходимости про­извести платежи по своим обязательствам, Центральный банк может предоставить ему на срок часть ликвидных средств за счет зарезер­вированных сумм. При этом в заключаемом договоре определяются: ха­рактер и допустимая частота таких случаев; максимально допустимая доля от суммы на резервном счете, используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых остатков на резервном счете; гарантии и санк­ции.

Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке, устанавливается на 2001 год в размере 2 процен­тов.

При прекращении деятельности коммерческого банка Централь­ный банк возвращает перечисленные ранее на резервный счет средства на его корреспондентский счет для осуществления расчетов по его обязательствам.

Максимальный размер риска на одного заемщика. Максимально допустимое значение данного норматива устанавливается на 2001 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений уп­раздненных специализированных банков, - в размере 1,0;

- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1990 - 1991 годов, - в размере 0,75;

- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1988 - 1989 годов, - в размере 0,5.

При этом размер риска банка на одного заемщика не может превышать 10% суммы активов банка. Контроль за соблюдением коммер­ческими банками экономических нормативов возлагается на учреждение Центрального банка по месту нахождения коммерческого банка.

Такой контроль осуществляется на основании месячных балан­сов банка, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений нормативов. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней составляется соответствующее заключе­ние, которое рассматривается руководителем учреждения Центрального банка.

В случае нарушения экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устране­нии этих нарушений, обязательное для исполнения.

Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков

Контроль и надзор в банковской практике представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение регулярного наб­людения и периодических проверок финансово-хозяйственной деятель­ности и реорганизации работы в банке и его учреждениях.

Контроль и надзор за операциями банков осуществляется в сле­дующих основных формах:

- межгосударственный контроль;

- государственный контроль;

- аудиторский контроль;

• учредительский контроль (для паевых и акционерных банков).

Межгосударственный контроль и надзор осуществляются:

а) в рамках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной, валют­ной и финансовой политики;

б) силами международных валютно-финансовых организаций, учас­тие в деятельности и кредитно-финансовое обслуживание в которых предполагает наличие контроля не только за деятельностью конкретно­го банковского учреждения, но и за развитием экономической ситуации в стране в целом и в кредитной системе в частности.

Основными видами государственного контроля за деятельностью банков являются:

- внутриведомственный контроль;

- межведомственный контроль;

- региональный контроль;

- вневедомственный контроль.

Для реализации каждого из видов государственного контроля создаются соответствующие контрольные органы. Так, внутриведомс­твенный контроль за деятельностью банков осуществляется, как прави­ло, двумя центральными ведомствами:

- Центральным банком России, являющимся основным субъектом го­сударственного контроля и надзора в банковской системе;

- Министерством финансов России и его региональными учреждения­ми.

Внутриведомственный контроль направлен на обеспечение ста­бильности, надежности и законности действий подведомственных орга­низаций - банков и их учреждений. Он осуществляется силами специ­ального подразделения, создаваемого для этих целей - контрольно-ре­визионной службы. Согласно действующему законодательству на ведомс­твенный контроль возложены функции по периодическому проведению ре­визий финансово-хозяйственной деятельности подведомственных органи­заций.

Вневедомственный контроль осуществляется силами специально созданных вневедомственных органов (например, контрольных палат, ревизионных комитетов), в том числе включающих специальные подраз­деления для осуществления проверок и ревизий по заданиям правоохра­нительных органов.

Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда заинтересованных министерств и ведомств. Органами меж­ведомственного контроля в банковской системе могут выступать:

- комитеты по делам банков, в работе которых участвуют предс­тавители заинтересованных ведомств;

- специально созданный контрольный орган по ряду вопросов по­дотчетный и Центральному банку России, и Министерству финансов.

Характеристики

Список файлов реферата