120741 (715471), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений, организаций и граждан, которые могут быть оплачены путем:

- перечисления денежных средств (в российских рублях или иностранной валюте);

- взноса в натуральной форме (зданий, сооружений, оборудова­ния, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, здания­ми, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имуществен­ных прав, включая право на интеллектуальную собственность).

В случае взноса в натуральной форме по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторс­кой организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров (пайщиков) банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционе­ров (пайщиков). Окончательное решение по стоимостной оценке взно­сов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутс­твии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос считается несостоявшимся.

Если имущество передается акционером (пайщиком) в пользование банка, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имущест­вом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользова­нии банка.

Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения но­вых акционеров (пайщиков); приобретения дополнительных акций или паев учредителями; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком России.

Информация о измененениях в уставном капитале (в случае его увеличения) регистрируются в деле коммерческого банка, хранящемся в Главном (региональном) управлении Центрального банка РФ. С этой целью коммерческие банки представляют в региональные Главные управления по месту своего корреспондентского счета следующие до­кументы:

- копию протокола собрания участников коммерческого банка, подтверждающую изменение уставного капитала банка;

- декларацию о доходах с отметкой налоговой инспекции (для физических лиц - участников банка - на взнос 10 тыс.руб. и выше);

- аудиторские заключения на участников банка (в указанных ни­же случаях);

- подписные листы новых участников банка;

- список пайщиков (акционеров) коммерческого банка по уста­новленной форме.

Подписные листы юридических лиц подписываются руководителем и главным бухгалтером, а также удостоверяются печатью данного акцио­нера (пайщика). Подлинность подписи физического лица на подписном листе акционера (пайщика) банка удостоверяется нотариально.

Рекомендуется также, чтобы в каждом подписном листе нового участника банка содержалось обязательство не отзывать свой взнос по крайней мере в течение года.

При 100% оплате физическим лицам акции (пая) вместо подписно­го листа может быть приложена выписка из книги учета регистрации акций (пайщиков) данного коммерческого банка. Указанный документ, удостоверенный в установленном порядке, должен содержать следующую информацию:

1) фамилию, имя, отчество участника банка;

2) паспортные данные;

3) сумму подписки и фактически оплаченного взноса.

В том случае, если объявляемый коммерческим банком уставный капитал более чем на 30% превышает оплаченную часть первоначально объявленного уставного капитала, на всех участников данного ком­мерческого банка (в том числе и первоначальных), не оплативших свой взнос полностью (100%), представляются справки аудиторов. (Аудиторы должны подтвердить способность этих лиц своевременно и в полном объеме оплатить взнос в уставный капитал коммерческого бан­ка.) В случае, если новый участник банка полностью оплатил свой взнос в уставный капитал коммерческого банка, аудиторское заключе­ние на него как правило не требуется. (В порядке надзора Централь­ный банк РСФСР запрашивает аудиторское заключение, если существует вероятность формирования паевого взноса за счет кредиторов этого же банка.)

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных рас­ходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставного фонда. Обя­зательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируются из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением об­щего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов"

В банке формируются также и иные фонды: материального поощре­ния, специального назначения, производственного и социального раз­вития.

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов по ссудам;

- процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

- доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

- выручки от валютных и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;

- страховых премий и т.д.

Среди привлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, по­лученные от Центрального банка России и других кредитных учрежде­ний; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населе­ния во вкладах; бюджетные средства, которые представлены средства­ми местных бюджетов; средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кре­дитных товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаи­мопомощи.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализа­ции, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресур­сов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преиму­щественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве ос­новного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депо­зиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, по­лученные от других кредитных и финансовых институтов.

9) Письмо ЦБР "О порядке регистрации изменений в составе акционеров и объявленном коммерческим банком уставном капитале" от 17.09.91

Организационная структура коммерческого банка

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функцио­нальных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Определение структуры управления банком предусматривает выде­ление органов управления, утверждение их полномочий, ответствен­ности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских опера­ций. Общие подходы к структуре управления банком определяются бан­ковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают пра­вовая форма мобилизации собственного капитала ( акционерная, пае­вая и т.д. ) и организационное построение банка ( степень развития его сети и его самостоятельность ). Так, при акционерной форме об­разования собственного капитала для получения права полного конт­роля и управления банком необходимо иметь определенную сумму ак­ций, достаточную для владения контрольным пакетом.

Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банком.

Основным (высшим) органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков) банка.

Общее собрание акционеров (пайщиков) банка решает стратегичес­кие задачи деятельности банка, а именно:

- принимает решение об основании банка;

- утверждает акты, документы деловой политики банка;

- принимает устав банка;

- рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

- рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покры­тии убытков;

- принимает решения в части формирования фондов банка;

- выбирает членов исполнительных и контрольных органов в бан­ке.

Общее собрание акционеров (пайщиков) банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

В период между Общими собраниями пайщиков высшим органом уп­равления банком является Совет. Советом банка руководит Председа­тель Совета, избираемый членами Совета. Члены Совета могут избрать также одного или нескольких заместителей Председателя Совета.

В полномочия Совета входит:

- внесение предложений на Общее собрание о приеме в пайщики банка;

- определение основных условий предоставления кредитов;

- внесение предложений Общему собранию об увеличении либо уменьшении уставного капитала банка, изменении и дополнении устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению Собра­нием;

- определение структуры банка, его филиалов и представительств и утверждение сметы расходов на содержание и развитие банка;

- утверждение состава Правления по представлению Председателя Правления;

- осуществление контроля за работой Правления банка;

- решение остальных вопросов деятельности банка, если они не отнесены к исключительной компетенции Общего собрания.

Исполнительным органом банка является Правление. Правление по­дотчетно Общему собранию и Совету банка и организует выполнение их решений.

Правление руководит всей оперативной деятельностью банка в пределах своей компетенции, а именно:

- предварительно рассматривает все вопросы, которые подлежат рассмотрению Общим собранием или Советом банка и подготавливает по ним соответствующие материалы, предложения и проекты решений, организует выполнение решений Общего собрания и Совета банка;

- решает вопросы руководства деятельностью структурных подраз­делений банка, его филиалов и представительств, утверждает положе­ния о них;

- оперативно, в пределах своей компетенции, регулирует размеры процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, утверж­дает договорные цены и тарифы на услуги;

- устанавливает общие условия и порядок выдачи кредита, других обязательств банка;

- решает вопросы организации ведения операций банка, учета, отчетности, внутреннего контроля;

- определяет численность сотрудников банка, формы, порядок и размер оплаты труда, условия социального обеспечения сотрудников банка;

- выносит решения о привлечении к имущественной ответственнос­ти должностных лиц банка;

- решает вопросы подбора, расстановки и подготовки кадров; Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка еже-

годно осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой Общим собра­нием. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Со­вета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие ка­кие-либо штатные должности в банке.

Внеочередные проверки осуществляются Ревизионной комиссией по поручению Общего собрания, по собственной инициативе Ревизионной комиссии или по требованию (акционеров) пайщиков.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодатель­ных и других нормативных актов, регулирующих его деятельность, сос­тояние внутреннего учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (полной про­веркой или выборочно), состояние кассы и имущества.

Ревизионная комиссия представляет Общему собранию результаты проверок и рекомендации по устранению недостатков.

Организационная структура банка включает функциональные под­разделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру банка формируют подразделения (уп­равления) и службы. Управления банка сформированы с учетом класси­фикации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредит­ным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, кото­рые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают ор­ганизующее воздействие на работу банка в целом.

Характеристики

Список файлов реферата