3471 (684940), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Вторую ступень по удельному весу среди расходов банка в 2008 г. занимают расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ - 21,73 %, что на 21,23 % выше, чем в 2008 г. Увеличение доли произошло из-за роста абсолютной величины данного вида расходов на 12781 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г. Увеличение резерва на возможные потери по ссудам связано с ростом ссудной задолженности.
Прирост остатков на счетах по вкладам граждан обусловил прирост объема процентных выплат по вкладам физических лиц на 3210 тыс. р. в отчетном году, по сравнению с 2008 г.
Располагая довольно значительной сетью филиалов в области, дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка
России осуществляет систематические выплаты гражданам, установленные законодательством РФ, субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления.
В связи с укрупнением отделения увеличивается размер уплачиваемых налогов. Так, налоги, установленные законом, относимые на расходы банка, за анализируемый период увеличились на 6330 тыс. р., составив в 2010 г.12,41 % всех расходов. Суммы социального и прочих налогов возросли в 2,4 раза.
Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.
Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.
Анализ прибыли банка приведен в таблице 15.
Таблица 15 - Оценка прибыли банка
| № п/п | Показатели | Годы | |||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2010 к 2008, в % | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 1 | Сумма доходов, тыс. р. | 12903 | 23304 | 61115 | 473 | ||
| 2 | Сумма расходов, тыс. р. | 14717 | 22337 | 59171 | 402 | ||
| 3 | Прибыль (убыток), тыс. р. | -1814 | 967 | 1944 | - | ||
| 4 | Капитал, тыс. р. | 26057 | 25852 | 52712 | 202 | ||
| 5 | Сумма активов, тыс. р. | 101518 | 177078 | 449527 | 443 | ||
| 6 | Коэффициент прибыльности (убыточности) активов (стр.3/стр.5) | -0,018 | 0,005 | 0,004 | -22,22 | ||
| 7 | Коэффициент доходности активов (стр.1/стр.5) | 0,127 | 0,131 | 0,136 | 107,08 | ||
| 8 | Процентные доходы, тыс. р. | 10377 | 18369 | 50801 | 489 | ||
| 9 | Отношение процентных доходов к активам (стр.8/стр.5) | 0,102 | 0,104 | 0,113 | 110,78 | ||
| 10 | Непроцентные доходы, тыс. р. | 2526 | 4934 | 10314 | 408 | ||
| 11 | Отношение непроцентных доходов к активам (стр.10/стр.5) | 0,025 | 0,028 | 0,023 | 92,0 | ||
По данным таблицы 15 - можно сделать вывод о том, что за анализируемый период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2008 г. от финансово-хозяйственной деятельности отделением банка был получен убыток в размере 1814 тыс. р., то уже в 2009 и 2010 гг. прибыль составляла 967 тыс. р. и 1944 тыс. р., соответственно.
Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.
Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.
Ситуация стабилизировалась за счет расширения банком сектора оказываемых услуг, а также увеличения объема операций по кредитованию как юридических лиц, так и населения (доходы от указанных мероприятий превышают произведенные по ним расходы).
Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.
Общая оценка финансового состояния предприятия основывается на системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и источниками их формирования, эффективность использования капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность.
С этой целью изучается динамика каждого показателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.
3. Совершенствование кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России
3.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц
Кредитная сделка предусматривает возникновение обязательства ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.
Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.
Наиболее надежными считаются такие способы обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя.
Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.
Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.
В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.
Применяемая дополнительным офисом №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России методика оценки кредитоспособности основана на данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем.
С целью устранения этого недостатка предлагается использовать при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий повысить обоснованность принимаемых решений и обеспечить выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.
К дополнительному офису №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.
Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по комплексу критериев качества. В нашем случае предприятия являются альтернативными, из которых предстоит сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2, А3, А4.
Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.
Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.
Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем данные из бухгалтерской отчетности (таблица 16)
Таблица 16 - Данные бухгалтерской отчетности
| № п/п | Финансовый показатель | Значение показателя для предприятия, тыс. р. | ||||
| а1. | а2 | а3 | а4 | |||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | Денежные средства (ДС) | 129 | 649 | 479 | 1044 | |
| 2 | Краткосрочные финансовые вложения (КФВ) | 493 | 427 | 646 | 2006 | |
| 3 | Дебиторская задолженность (ДЗ) | 3649 | 9381 | 7524 | 10897 | |
| 4 | Запасы и затраты (ЗЗ) | 6118 | 22348 | 22175 | 16244 | |
| 5 | Собственный капитал (СК) | 11025 | 35678 | 41143 | 51149 | |
| 6 | Краткосрочные обязательства (ОК с) | 4438 | 14384 | 15728 | 26018 | |
| 7 | Итого баланса (ИБ) | 15463 | 50062 | 56871 | 77167 | |
| 8 | Валовая выручка (ВВ) | 58349 | 39658 | 42857 | 28433 | |
| 9 | Прибыль (П) | 17542 | 4343 | 6538 | 4308 | |
На основании этих данных рассчитаем коэффициенты, характеризующие кредитоспособность заемщиков:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
