kursovik (648841), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Журнал хозяйственных операций.
| № | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Д | К |
| 1. | Сданы заказчикам выполненные работы и предъявлены счета на оплату НДС – 20% Итого | 236320 47264 283584 | 46 62 | 68/2 46 |
| 2. | Зачтена сумма ранее полученных авансов от заказчиков по выполненным и сданным работам НДС – 20% Итого | 60000 12000 72000 | 68/2 64 | 64 62 |
| 3 | Списана фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчикам работ на сумму | 136960 | 46 | 20 |
| 4 | Списана фактическая себестоимость отгруженной со склада готовой продукции | 26630 | 46 | 40 |
Сумма реализованной продукции –236320
Сумма налога на использование автодорог по ставке 2,5%
236320 * 2,5% = 5908
Дт 26 кт 67 - 5908
Сумма налога на содержание объектов социально-культурной сферы по ставке 1,5%
236320 * 1,5% = 3545
Дт 80 кт 68/4 - 3545
Журнал-ордер №11
по кредиту счетов 40, 41, 43, 45, 46, 62 за декабрь.
| с кредита счета в дебет счета | 40 | 46 | 62 | итого |
| 50 “Касса” | 1800 | 1800 | ||
| 51 “Расчетный счет” | 120000 34000 | 154000 | ||
| 46 “Реализация” | 26630 | 26630 | ||
| 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками” | 283584 | 283584 | ||
| 64 “Авансы полученные” | 72000 | 72000 | ||
| Итого | 26630 | 283584 | 227800 | 538014 |
Раздел 8. Учет финансовых результатов.
Справка № 1.
| № пп | Наименование показателя | Сумма |
| 1 | Валовая выручка за отчетный месяц без НДС | 236320 |
| 2 | Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) | 163590 |
| 3 | Финансовый результат Прибыль (+) Убыток (-) | +72730 |
Полученная прибыль:
Дт 46 кт 80 72730
Налог на имущество по ставке 2% от среднегодовой стоимости имущества: (1635240 * 2%) : 4 = 8176
Дт 80 кт 68/5 8176
Раздел 9. Справка - расчет по распределению прибыли за отчетный год.
| № п/п | Содержание операции | Сумма |
| 1. | Валовая выручка за отчетный год | 55293120 |
| 2. | Себестоимость реализованной продукции | 52614450 |
| 3. | Балансовая прибыль от реализации продукции | 2678670 |
| 4. | Внереализационные доходы | - |
| 5. | Итого балансовая прибыль | 2678670 |
| 6. | Налоги и сборы относящиеся на финансовые результаты | 2489277 |
| 7. | Балансовая прибыль подлежащая налогообложению | 189393 |
| 8. | Ставка налога на прибыль (35%) в том числе: Федеральный бюджет (13%) Территориальный бюджет (22%) | 35% 13% 22% |
| 9. | Сумма налога на прибыль всего: в том числе: Федеральный бюджет (13%) Территориальный бюджет (22%) | 66288 24622 41666 |
| 10. | Сумма прибыли остающейся в распоряжении предприятия | 123105 |
Реформация баланса
Д 80 189393
К 81/1 66288
К 81/2 123105
Налог на прибыль (к справке журналу-ордеру № 8)
66288 –38515 =27773
Расчет по распределению прибыли за декабрь месяц
123105 - 89869 = 33236
Журнал – ордер №15
по кредиту счетов 80, 81, 83 за декабрь.
| № зап | Основание | С кредита сч.80 в дебет счетов | С кредита сч.81/1 в дебет счетов | С кредита сч.88/1 в дебет счетов | Итого | |
| 46 | 50 | 80 | 80 | |||
| 1. | Бухгалтерская справка № 1 | 72730 | 72730 | |||
| 2. | Бухгалтерская справка № 2 | |||||
| 3. | Реформация баланса | 66288 | 123105 | 189393 | ||
| Итого: | 72730 | 66288 | 123105 | 262123 | ||
Бухгалтерский баланс на 1 января.
| № сч. | Актив | Сумма | № сч. | Пассив | Сумма |
| 01 | Основные средства | 507260 | 02 | Износ осн. средств | 103021 |
| 04 | НМА | 76436 | 05 | Износ НМА | 25479 |
| 10/1 | Материалы | 245909 | 13 | Износ МБП | 143716 |
| 10/3 | Топливо | 28352 | 60 | Расчеты с поставщиками | 1080 |
| 10/5 | Запасные части | 198154 | 64 | Авансы полученные | 151360 |
| 12/1 | МБП в запасе | 162382 | 67 | Расчеты по внебюд-жетным платежам | 16262 |
| 12/2 | МБП в эксплуатации | 287432 | 68/1 | Налог на прибыль | 27773 |
| 19/3 | НДС по приобретенным материальным ресурсам | 2311 | 68/2 | НДС к уплате в бюджет | 73078 |
| 19/4 | НДС по приобретенным МБП | 1982 | 68/3 | Подоходный налог | 85660 |
| 20 | Основное производство | 1269927 | 68/4 | Налог на содержание соц.сферы | 11999 |
| 40 | Готовая продукция | 196827 | 68/5 | Налог на имущество | 8176 |
| 50 | Касса | 7815 | 69/1 | Пенсионный фонд | 238359 |
| 51 | Расчетный счет | 199331 | 69/2 | Фонд социального страхования | 42964 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 224074 | 69/3 | Фонд обязательного мед. страхования | 29589 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1990 | 69/4 | Фонд занятости | 12329 |
| 76 | Расчеты с дебиторами | 4553 | 70 | Расчеты по оплате труда | 862102 |
| 76 | Расчеты с кредиторами | 26228 | |||
| - | 85 | Уставный капитал | 1000000 | ||
| 87/1 | Добавочн. капитал | 86324 | |||
| 88/1 | Нерасп.прибыль отчетн.года | 33236 | |||
| 88/3 | Нерасп.прибыль прошлых лет | 436000 | |||
| БАЛАНС | 3414735 | БАЛАНС | 3414735 |
Главная книга счет № 01 «Основные средства»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №08 по журналу ордеру № 16 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 490900 | ||||||||||
| 01.12 | 16360 | 16360 | - | 507260 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 02 «Износ основных средств»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 98180 | ||||||||||
| 01.12 | 4841 | - | 103021 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 04 «Нематериальные активы»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 76436 | ||||||||||
| 01.12 | 76436 | 01.01 | ||||||||
Главная книга счет № 05 «Износ НМА»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 25479 | ||||||||||
| 01.12 | - | 25479 | 01.01 | |||||||
Главная книга счет № 08 «Капитальные вложения»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | |||||||||
| 01.12 | 16360 | 16360 | 16360 | - | - | 01.01 | ||||
Главная книга счет № 10/1 «Материалы»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №71 по журналу ордеру № 7 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 291488 | ||||||||||
| 01.12 | 900 | 18360 | 250 | 19510 | 65089 | 245909 | - | 01.01 | ||
Главная книга счет № 10/3 «Топливо»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 28352 | - | |||||||||
| 01.12 | - | - | 28352 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 10/5 «Запасные части»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 202144 | ||||||||||
| 01.12 | 3990 | 198154 | - | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 12/1 «МБП в запасе»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 156386 | ||||||||||
| 01.12 | 10360 | 10360 | 4364 | 162382 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 12/2 «МБП в эксплуатации»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №12/1 по журналу ордеру № 10/1 | С кредита счета №__ по журналу ордеру №____ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ____ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 284324 | ||||||||||
| 01.12 | 3108 | 3108 | - | 287432 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 13 «Износ МБП»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц | ||
| 142162 | ||||||||||||
| 01.12 | 1554 | - | 143716 | 01.01 | ||||||||
Главная книга счет № 19/1 «НДС при осуществлении капитальных вложений»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | |||||||||
| 01.12 | 3272 | 3272 | 3272 | - | - | 01.01 | ||||
Главная книга счет № 19/3 «НДС по приобретенным материальным ценностям»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №71 по журналу ордеру № 7 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 2131 | ||||||||||
| 01.12 | 180 | 3672 | 48 | 3900 | 3720 | 2311 | 01.01 | |||
Главная книга счет № 19/4 «НДС по приобретенным МБП»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета № 60 по журналу ордеру № 6 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 1982 | ||||||||||
| 01.12 | 2072 | 2072 | 2072 | 1982 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 20 «Основное производство»
Обороты по дебету | |||||||||||||||
Месяц | С кредита счета №70 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/3 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/2 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета№69/4 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №10/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №13 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №12/1 по журналу ордеру № 10 | |||||||
| 01.12 | 674900 | 188972 | 24296 | 36445 | 10124 | 62724 | 615 | 660 | |||||||
| Обороты по дебету | Сальдо | ||||||||
| С кредита счета №25 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №26 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 183266 | |||||||||
| 82630 | 142255 | 1223621 | 136960 | 1269927 | 01.01 | ||||
Главная книга счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Обороты по дебету | ||||||||||
Месяц | С кредита счета №70 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/2 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/3 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/4 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №10/5 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №13 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №12/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №02 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №__ по журналу ордеру № ____ |
| 01.12 | 53430 | 14960 | 2885 | 1923 | 801 | 3990 | 324 | 336 | 3981 | |
| Обороты по дебету | Сальдо | ||||||||
| С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | ||||||||
| 82630 | 82630 | - | - | 01.01 | |||||
Главная книга счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №70 по журналу ордеру №10 | С кредита счета №69/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/3 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/2 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №69/4 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №10/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №12/1 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №13 по журналу ордеру № 10 | С кредита счета №02 по журналу ордеру № 10 |
| 01.12 | 1297 | 93600 | 26208 | 3370 | 5054 | 1404 | 2365 | 260 | 615 | 860 |
| Обороты по дебету | Сальдо | ||||||||
| С кредита счета №67 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №71 по журналу ордеру №7 | С кредита счета №71 по журналу ордеру № 7 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | ||||||||
| 5908 | 1164 | 150 | 142255 | 142255 | - | - | 01.01 | ||
Главная книга счет № 40 «Готовая продукция»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 223457 | ||||||||||
| 01.12 | - | 26630 | 196827 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 46 «Реализация продукции»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №68/2 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №20 по журналу ордеру № 10/1 | С кредита счета №40 по журналу ордеру № 11 | С кредита счета №80 по журналу ордеру № 15 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | f14Месяц |
| - | - | |||||||||
| 01.12 | 47264 | 136960 | 26630 | 72730 | 283584 | 283584 | - | - | 01.01 | |
Главная книга счет № 50 «Касса»
Обороты по дебету | Сальдо | ||||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 1 | С кредита счета №62 по журналу ордеру № 1 | С кредита счета №76 по журналу ордеру № 1 | С кредита счета №71 по журналу ордеру № 7 | С кредита счета №__ по журналу ордеру № __ | С кредита счета №__ по журналу ордеру №__ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 1785 | |||||||||||
| 01.12 | 259320 | 1800 | 833 | 717 | 262670 | 256640 | 7815 | 01.01 | |||
Главная книга счет № 51 «Расчетный счет»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №62 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №__ по журналу ордеру № ____ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 587360 | ||||||||||
| 01.12 | 154000 | 154000 | 542029 | 199331 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | |||||||||
| 01.12 | 22032 | 12432 | 19632 | 54096 | 55176 | 1080 | 01.01 | |||
Главная книга счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №46 по журналу ордеру № 11 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 168290 | ||||||||||
| 01.12 | 283584 | 283584 | 227800 | 224074 | 01.01 | |||||
Главная книга счет №64 «Авансы полученные»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №62 по журналу ордеру № 11 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 211360 | ||||||||||
| 01.12 | 72000 | 72000 | 12000 | 151360 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 67 «Расчеты по внебюджетным платежам»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 10354 | ||||||||||
| 01.12 | 5908 | 16262 | 01.01 | |||||||
Главная книга счет № 68/1 «Налог на прибыль»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | |||||||||
| 01.12 | 27773 | 27773 | 01.01 | |||||||
Главная книга счет № 68/2 «НДС к уплате в бюджет»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №19/3 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №19/1 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №64 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №19/3 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №19/4 по журналу ордеру № 8 | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 46878 | ||||||||||
| 01.12 | 48 | 3272 | 12000 | 3672 | 2072 | 21064 | 47264 | 73078 | 01.01 | |
Главная книга счет № 68/3 «Подоходный налог»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 79360 | ||||||||||
| 01.12 | 79360 | 79360 | 85660 | 85660 | 01.01 | |||||
Главная книга счет №68/4 «Налог на содержание соц.сферы»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 8454 | ||||||||||
| 01.12 | - | 3545 | 11999 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 68/5 «Налог на имущество»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | - | |||||||||
| 01.12 | - | 8176 | 8176 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет №69/1 «ПФР»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 108626 | ||||||||||
| 01.12 | 108626 | 108626 | 238359 | 238359 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 69/2 «ФСС»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №70 по журналу ордеру № 10/1 | С кредита счета №_____ по журналу ордеру №_____ | С кредита счета №__ по журналу ордеру № _______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 20227 | ||||||||||
| 01.12 | 20227 | 9639 | 29866 | 52603 | 42964 | 01.01 | ||||
Главная книга счет № 69/3 «»ФОМС
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| - | 13485 | |||||||||
| 01.12 | 13485 | 13485 | 29589 | - | 29589 | 01.01 | ||||
Главная книга счет № 69/4 «ФЗ»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №51 по журналу ордеру № 2 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 5618 | ||||||||||
| 01.12 | 5618 | 5618 | 12329 | 12329 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 70 «Расчеты по оплате труда»
Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||||||||||
Месяц | С кредита счета №50 по журналу ордеру № 1 | С кредита счета №68/3 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №76 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №69/1 по журналу ордеру № 10/1 | С кредита счета №69/2 по журналу ордеру № 10/1 | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | |||||||||
| 398482 | ||||||||||||||||||
| 01.12 | 255250 | 85660 | 10601 | 8219 | 8219 | 367949 | 831569 | 862102 | ||||||||||
Главная книга счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №50 по журналу ордеру № 1 | С кредита счета №__ по журналу ордеру № ____ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 2999 | ||||||||||
| 01.12 | 1390 | 1390 | 2329 | 1990 | 01.01 | |||||
Главная книга счет № 76 «Расчеты с дебиторами»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 5386 | ||||||||||
| 01.12 | 833 | 4553 | 01.01 | |||||||
Главная книга счет № 76 «Расчеты с кредиторами»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 15627 | ||||||||||
| 01.12 | 10601 | 26228 | 01.01 | |||||||
Главная книга счет № 80 «Использование прибыли»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №68/4 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №68/5 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №81/1 по журналу ордеру № 15 | С кредита счета №88/1 по журналу ордеру № 15 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 128384 | ||||||||||
| 01.12 | 3545 | 8176 | 66288 | 123105 | 201114 | 72730 | - | - | 01.01 | |
Главная книга счет № 81/1 «Платежи в бюджет из прибыли»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №68/1 по журналу ордеру № 8 | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 38515 | ||||||||||
| 01.12 | 27773 | 27773 | 66288 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 88/1 «Использование прибыли отчетного года»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № __ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ____ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 89869 | ||||||||||
| 01.12 | 123105 | - | 33236 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 85 «Уставный капитал»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 1000000 | ||||||||||
| 01.12 | - | - | 1000000 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 87/1 «Добавочный капитал»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 86324 | ||||||||||
| 01.12 | - | - | 86324 | 01.01 | ||||||
Главная книга счет № 88/3 «Нераспределенная прибыль прошлых лет»
| Обороты по дебету | Сальдо | |||||||||
Месяц | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | С кредита счета №___ по журналу ордеру № ______ | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Дебет | Кредит | Месяц |
| 436000 | ||||||||||
| 01.12 | - | 436000 | 01.01 | |||||||
Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
