kursovik (648841), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Д-т 01
Кт 08 16360
(16360*20%) : 100% =3272
Износ начисляется со следующего месяца.
Списан НДС
Д-т 68/2
Кт 19/1 3272
Сумма начисленной амортизации:
Д-т 25 Д-т 26
К-т 02 3981 К-т 02 860
Журнал – ордер № 16 по кредиту сч. 07, 08, 11 за декабрь
| С к-та счетов В д-т счета | 07 | 08 | 11 | Итого |
| 01 “Основные средства” | 16360 | 16360 | ||
| 08 “Капитальные вложения” | ||||
| Итого | 16360 | 16360 |
Раздел 6. Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции (работ, услуг).
Листок – расшифровка по счету 26 за декабрь.
| № | Содержание записи | Сумма | С кредита счета | ||
| 51 | 71 | 67 | |||
| 1. | Журнал ордер № 2, услуги банка | 1297 | 1297 | ||
| 2. | Журнал ордер № 7, авансовый отчет № 1,2 | 1314 | 1164 150 | ||
| 3. | Журнал ордер № 8, налог на пользователя автодорог | 5908 | 5908 | ||
| Итого | 8519 | 1297 | 1314 | 5908 | |
Ведомость № 12
Затраты по цехам №1 и №2 (основное производство) за декабрь.
| № | С кр-та сч. В д-т сч. | 02 | 10/1 | 10/5 | 12/1 | 13 | 69/1 | 69/2 | 69/3 | 69/4 | 70 | Итого за месяц | ||||||
| 1 | Сч.25 Амортизация оборудования | |||||||||||||||||
Цех № 1 | 1504 | 1504 | ||||||||||||||||
| Цех № 2 | 2477 | 2477 | ||||||||||||||||
| Итого | 3981 | 3981 | ||||||||||||||||
| 2 | Затраты по ремонту оборудования | |||||||||||||||||
Цех № 1 | 2360 | 2360 | ||||||||||||||||
| Цех № 2 | 1630 | 1630 | ||||||||||||||||
| Итого | 3990 | 3990 | ||||||||||||||||
| 3 | Износ МБП | |||||||||||||||||
Цех № 1 | ||||||||||||||||||
| Цех № 2 | 336 | 324 | 660 | |||||||||||||||
| Итого | 336 | 324 | 660 | |||||||||||||||
| 4 | Содержание аппарата управления | |||||||||||||||||
Цех № 1 | 14960 | 2885 | 1923 | 801 | 24830 | 45399 | ||||||||||||
| Цех № 2 | 28600 | 28600 | ||||||||||||||||
| Итого | 14960 | 2885 | 1923 | 801 | 53430 | 73999 | ||||||||||||
| Итого по счету 25 | 3981 | 3990 | 336 | 324 | 14960 | 2885 | 1923 | 801 | 53430 | 82630 | ||||||||
| 20 “Основное производство” | 62724 | 660 | 615 | 188972 | 36445 | 24296 | 10124 | 674900 | 998736 | |||||||||
| Всего | 3981 | 62724 | 3990 | 996 | 939 | 203932 | 39330 | 26219 | 10925 | 728330 | 1081366 | |||||||
Ведомость № 15
Общехозяйственные расходы за декабрь.
| С кр-та сч. В д-т сч. | 02 | 10/1 | 12/1 | 13 | 69/1 | 69/2 | 69/3 | 69/4 | 70 | Разные суммы | Итого за месяц |
Сч.261. Содержание аппарата управления | 93600 | 1164 150 | 94914 | ||||||||
| 2.Износ основных средств | 860 | 860 | |||||||||
| 3. Износ МБП | 615 | 615 | |||||||||
| 4. Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехоз. назначения | 2365 | 260 | 2625 | ||||||||
| 5.Обязательные отчисления и расходы | 26208 | 5054 | 3370 | 1404 | 1297 5908 | 43241 | |||||
| 6. Списывается в порядке распределения | |||||||||||
| Итого по счету 26 | 860 | 2365 | 260 | 615 | 26208 | 5054 | 3370 | 1404 | 93600 | 8519 | 142255 |
Журнал – ордер № 10
по кредиту счета 02,05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 31, 65, 69, 70, 84 за декабрь.
| Осно-вание | С кр-та счета В д-т счета | 02 | 10/1 | 10/5 | 12/1 | 13 | 69/1 | 69/2 | 69/3 | 69/4 | 70 | Разн. сум-мы | 25 | 26 | Итого |
| Вед №12 | 25 Общепроизводств. расходы | 3981 | 3990 | 336 | 324 | 14960 | 2885 | 1923 | 801 | 53430 | 82630 | ||||
| 20 Основное производство | 62724 | 660 | 615 | 188972 | 36445 | 24296 | 10124 | 674900 | 82630 | 142255 | 1223621 | ||||
| Итого по сч. 20, 25 | 3981 | 62724 | 3990 | 996 | 939 | 203932 | 39330 | 26219 | 10925 | 728330 | 82630 | 142255 | 1306251 | ||
| Вед № 15 | 26 Общехозяйственные расходы | 860 | 2365 | 260 | 615 | 26208 | 5054 | 3370 | 1404 | 93600 | 8519 | 142255 | |||
| Всего по журналу | 4841 | 65089 | 3990 | 1256 | 1554 | 230140 | 44384 | 29589 | 12329 | 821930 | 8519 | 82630 | 142255 | 1448506 |
Журнал – ордер № 10/1
по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.
| С кр-та счета В д-т счета | 02 | 10/1 | 10/5 | 12/1 | 13 | 20 | 25 | 26 | 69/1 | 69/2 | 69/3 | 69/4 | 70 | Разн. суммы | Итого |
| 12/2 МБП в эксплуатации | 3108 | 3108 | |||||||||||||
| 40 Готовая продукция | |||||||||||||||
| 46 Реализация | 136960 | 136960 | |||||||||||||
| 69/2 Расчеты по соц. cтраху | 9639 | 9639 | |||||||||||||
| 70 Расчеты по оплате труда | 8219 | 8219 | 16438 | ||||||||||||
| Итого | 3108 | 136960 | 8219 | 8219 | 9639 | 166145 | |||||||||
| Всего по журналу-ордеру №10 | 4841 | 65089 | 3990 | 1256 | 1554 | 82630 | 142255 | 230140 | 44384 | 29589 | 12329 | 821930 | 8519 | 1448506 | |
| Всего | 4841 | 65089 | 3990 | 4364 | 1554 | 136960 | 82630 | 142255 | 238359 | 52603 | 29589 | 12329 | 821930 | 18158 | 1614651 |
Раздел 7. Учет выпуска готовой продукции и ее реализации.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
