kursovik (648841), страница 2
Текст из файла (страница 2)
1.2. Учет операций по расчетному счету.
Дата | № д-та | Содержание операции | Сумма | Корресп. | |
| Д | К | ||||
| 02.12 | п/п 142 п/п 143 п/п 144 п/п 145 п/п 146 | Перечислено с расчетного счетаПФР ФСС ФОМС Фонд занятости Подоходный налог | 108626 20227 13485 5618 79360 | 69/1 69/2 69/3 69/4 68/3 | 51 51 51 51 51 |
| 2.12 | Чек 004282Получены наличные деньги в кассу Кассовое обслуживание (0,5%) | 259320 1297 | 50 26 | 51 51 | |
| 05.12 | п/п 235 п/п 143 п/п 150 | Поступили денежные средства от пароходства за выполненные работы Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы НДС 20% ИТОГОПеречислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду НДС 20%ИТОГО | 120000 18360 3672 22032 10360 2072 12432 | 51 60 60 | 62 51 51 |
| 08.12 | п/п 151 | Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический НДС 20% ИТОГО | 16360 3272 19632 | 60 | 51 |
| п/п 564 | Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения | 34000 | 51 | 62 | |
Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь
Сальдо на 01.12 = 587360
| Дата | С кредита счета в дебет счетов | В дебет с кредита | |||||||||
| 69/1 | 69/2 | 69/3 | 69/4 | 68/3 | 50 | 26 | 60 | итого | 62 | Итого | |
| 02.12 | 108626 | 20227 | 13485 | 5618 | 79360 | 259320 | 1297 | 487933 | |||
| 05.12 | 22032 12432 | 34464 | 120000 | 120000 | |||||||
| 08.12 | 19632 | 19632 | 34000 | 34000 | |||||||
| Итого | 108626 | 20227 | 13485 | 5618 | 79360 | 259320 | 1297 | 54096 | 542029 | 154000 | 154000 |
Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных операций.
2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
| № пп | Содержание операции | Сумма | Корр. счет | |
| Д | К | |||
| 1 | Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м НДС 20% | 900 180 | 10/1 19/3 | 60 60 |
| 2 | Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т. НДС 20% | 18360 3672 | 10/1 19/3 | 60 60 |
| 3 | Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда НДС 20% | 10360 2072 | 12/1 19/4 | 60 60 |
| 4 | Получен от АО “Борец” пресс гидравлический НДС 20% | 16360 3272 | 08 19/1 | 60 60 |
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.
| № | Наименование поставщика | Стоимость поступив-ших ТМЦ | С кредита счета 60 в дебет счетов | Сумма акцепта | На начало месяца | Оплата | ||||||||||
| 10/1 | 19/3 | 12/1 | 19/4 | 08 | 19/1 | Д | К | Да-та | Р/с (51) | |||||||
| 1 | АО “Интерлес” | 900 | 900 | 180 | 1080 | |||||||||||
| 2 | “Стальконструкция” | 18360 | 18360 | 3672 | 22032 | 5.12 | 22032 | |||||||||
| 3 | Швейная фабрика № 3 | 10360 | 10360 | 2072 | 12432 | 5.12 | 12432 | |||||||||
| 4 | АО “Борец” | 16360 | 16360 | 3272 | 19632 | 8.12 | 19632 | |||||||||
| ИТОГО | 45980 | 19260 | 3852 | 10360 | 2072 | 16360 | 3272 | 55176 | 54096 | |||||||
Сальдо на начало мес. –
Оборот за декабрь – Д – 55176
К – 54096
Сальдо на конец месяца – К-1080
| 2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами. Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”: Остаток на 1 декабря - 2929 | ||
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма |
| 1. 2. | Морозов А.Н. - агент по снабжению Ковалев А.С. - технолог | 1000 1929 |
| Итого: | 2929 | |
Дата | Документы и содержание операций | Сумма | Кор. счет | |
| Д | К | |||
| 4.12 | Авансовый отчет №1 Морозова А.Н. 1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары” 2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина “Свет” 3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12 магазин “Стройматериалы” | 30 120 250 | 26 26 10/1 | 71 71 71 |
| 5.12 | Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С.
| 396 396 240 132 48 | 26 26 26 26 19/3 | 71 71 71 71 71 |
Журнал- ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь
| № ав. отч | Ф. И. О. | Остаток на 01.12 | Выдано под отчет | Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса | Израсходовано из подотчетных сумм | Сальдо на 1.01 | |||||||||||
| По представл отчету | С кредита 71 сч. в дебет счетов | ||||||||||||||||
| Д | К | дата | Корсч | сумма | дата | 50 | дата | сумма | 26 | 10/1 | 19/3 | Д | К | ||||
| 1 | Морозов А.Н. | 1000 | 2.12 | 50 | 430 | 4.12 | 400 | 150 | 250 | 1030 | |||||||
| 2 | Ковалев А.С. | 1929 | 5.12 | 717 | 5.12 | 1212 | 1164 | 48 | - | ||||||||
| - | Семенов В.Н. | - | 2.12 | 50 | 960 | 960 | |||||||||||
| Итого | 2929 | 1390 | 717 | 1612 | 1314 | 250 | 48 | 1990 | |||||||||
Раздел 3. Учет расчетов по оплате труда
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корр. сч. | |
| Д | К | |||
| 1. | За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства цех № 1 цех № 2 | 386300 288600 | 20 20 | 70 70 |
| 2. | Обслуживающему персоналу: цех № 1 цех № 2 | 24830 28600 | 25 25 | 70 70 |
| 3. | Административно-управленческому персоналу завода | 93600 | 26 | 70 |
| 3.2. | Удержан подоходный налог а)Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2 | 42360 27365 | 70 70 | 68/3 68/3 |
| б) Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2 | 2236 2763 | 70 70 | 68/3 68/3 | |
| в)Из зарплаты административно- управленческого персонала завода | 10936 | 70 | 68/3 | |
| 3.3. | Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам а) Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2 | 2483 2863 | 70 70 | 76 76 |
| б)Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2 | 1336 1536 | 70 70 | 76 76 | |
| в)Из зарплаты административно- управленческого персонала | 2383 | 70 | 76 | |
| 3.4. | За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности Рабочим цеха №1 Рабочим цеха №2 Работникам АУП | 3138 4265 2236 | 69/2 69/2 69/2 | 70 70 70 |
| 3.5. | Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР | 8219 | 70 | 69/1 |
| 3.6 | Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы | 8219 | 70 | 69/2 |
Сводная ведомость
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
