164434 (631783), страница 5
Текст из файла (страница 5)
45. Привлеч ср-ва КБ. Привле-е ресу-ы-это одна из сост-ных той основы на кото-й банки разв-ся и достиг-т успеха. Это один из важн-их факто-в получ-е банк-м прибыли. Привл-е ресу-ы банка-это денеж-е ср-ва юр. и физ. лиц помещ-ые банк-и во вклады. Оснав-й механ-м привл-е ресу-ов-это устонов-ие правил-х %-х ставок по депози-м. Депозит (от лат. отданный на хранен-е) банк-ий вклад(депозит)-это денеж-е ср-ва в бел. рублях или иностр-й валю-е разме-е физ. или юр. лиц-и в целях хране-я и получе-я дохо-а на опр-й срок или довостреб-я. Кол-во депоз-х услуг кото-е оказ-т банки РБ посто-но растут и на сего-ий день привыш-т 25 вид-в.При чем кажд-й из вид-в прив-ет свои особен-ти кажд-й вид депо-та оформ-ся спец-м депоз-м догов-м кото-й закл-ся в письм-й форме.Пись-я форма депоз-го догов-а счит-ся заклюю-й если внесе-е вклада удостов-но депоз-м догов-м сбериг-й книж-й, сберига-м или депоз-м сертиф-ми, а также открытием сбери-но накопи-го счета. По догов-у депоз-а, одна сторона приним-т от др. стороны, денеж-й вклад др. сторо-ы и обязу-ся вернуть вклад-у его вклад, а также сумму начи-я и %-в на услов-х и в поря-ке предусмо-ым догов-м.К сущ-м услов-м догов-а депоз-а относя-ся: сумма вклада,%-ы по вкладу,вид догов-а банков-го вклада и услов-е возврата для договора услов-го банк-го вклада по време-ни соверше-я догов-а банк-го вклада бывают сле-х вид-в:1дого-р банков-го вклада довастреб-я.Под ним пони-ся дого-р в соотв-ии с котор-м банк обязан возвра-ть вклад-у его депозит и выпло-ть начи-е по нему %-ы по перв-у требов-ю вклад-а. 2дого-р срочного банков-го вклада-это дого-р в соотв-ии с кото-м банк обязан вазв-ть вклад-у его депозит и выпл-ть начис-е по нему %-ы по истеч-ю указан-го в дого-ре срока.3дого-р условн-го банко-го вклада-это догов-р в соотв-ии с кото-м банк обязан вазвра-ть вклад-у его депозит и выпл-ть %-ы по нему при поступл-ии опред-ся в догов-е событ-я.Пример по наступ-ю совершнолет-я, в брак и т.д Все остал-е вклад-е опера-ции банк-в явл. модифи-ми от выше перечи-х. след-т отмет-ть,что одними из важн-х вкла-в явл. вкла-ы др. банков к ним относ-ся кореспон-е счета на кото-х размещ-ы денеж-е ср-ва др. банков для оплаты требов-м предьяв-х к этим счетам. Банки учиты-т их как задол-ть в своем балансе по счет-м “Лоро”(остат-к на кореспон-х счетах в дан-м банке) “Лоро” м. б. также счет иностран-го банка кореспа-та, открытый в бела-м банке.Банк кото-й имеет также депоз-ы в др. банк-х учит-т их как акти-ы по счет-м “Ностро”-это м. б также счет бела-го банка в иностра-м банке кореспан-те.Значи-ю стотью дох-в для банк-в сост-т счета госу-х орган-ий и казно-во РБ. В наст-щее время данные счета открыты в АСБ”Беларусбанк”,что помога-т этому банку снизить расхо-ы связ-ые с обслуж-м провит-ых программ. Это происхд-т потому-что на остат-е дан-х ср-в практи-и неначис-ся %-ы.
53. Кредит на потребит нужды нас-я. Физ. лицам кредиты предост-ся в нац. и иностр. валюте на след. нужды: 1. потребит-ие, 2.приобретение, ремонт и реконструкцию недвиж-ти и др. цели. Физ. лица м. погашать полученные кредиты путем взноса налич. денег, переводом денег через пред-тия связи, перечислением ср-в со своего вкладного счета, предъявлением расч. чека и др. Кредиты физ. лицам делятся на кредиты под залог жил. помещений и кредиты на прочие нужды. Особую попул-ть приобретает ипотеч. кредит на приобрет-ние и строит-во жилья. обеспечением данного кредита явл-ся само строящиеся или приобретаемое жилье. Потреб. кредиты м. погаш-ся в рассрочку и единоваременно. Кредиты, погашаемые в рассрочку – это кредиты, предоставляемые населению на покупку крупных тов-ов. Кредиты погаш-ые единовременно – это краткоср. кредиты, кот. предост-ся физ. лицам на покрытие потреб-тей в налич. ден. ср-вах и возвращ-ся одной суммой в конце срока.
47. Формирование банк-го к-ла. К капиталу банков относят ср-ва, внесенные участниками банка, резервы на непредвид. расходы и нераспредел. прибыль. Капитал банка защищает его от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кред. деят-ти банка и расширения его будущей структуры. Основными формами банковского капитала в наст. время явл-ся обыкн. и привелигир. акции, резервы, нераспред. прибыль, капит. долговые обязат-ва и др. На величину капиталов банков оказывают влияние как внеш., так и внутр. факторы. Осн. внутр.источником формирования капитала явл-ся нераспред. прибыль. Банки при формировании и увеличении своего устав. капитала применяют сл. операции: 1) продажа обыкновен. акций; 2) продажа привелигир. акций; 3) эмиссия капит. долговых обязат-в; 4) продажа активов; 5) аренда некоторых видов осн. фондов. Выпуск акций явл-ся осн. видом создания и увеличения капитала банка. Реализация акций может производиться сл. образом: - выпуск акций в порядке оплаты первичного уставного капитала; -продажа акций за иностр. и нац. валюту по договору купли-продажи; - капитализация прочих собствен. Ср-в банка с распределением соотв-щего кол-ва акций среди акционеров; - переоформление внесенных ранее паев в акции; замена акций на ранее выпущенные банком конвертируем. и др. ц. б-ги. Осн. капитал КБ-ов выполняет ряд функций: а) капитал как ср-во, необходимое для создания, орг-ции и функцион-ния банка; б) капитал как ср-во защиты от банкротства; в) капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его фин. силе; г) капитал обеспечивает дальнейший рост банка и способствует развитию новых банковских услуг; д) капитал явл-ся регулятором роста банка.
49. Порядок кредия и содержание кредитного досье. До заключения договора кредита банки обязаны проверить юр. правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире, возможности своевремен. возврата кредита. Юр. правоспос-ть – это способность юр. или физ. лиц иметь права и обязанности в зав-ти от целей его деят-ти. Кредитоспос-ть заемщика – это оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, т.е. способ-ть возвратить сумму кредита и %-ты по нему. При кредитовании крупных субъектов хоз-ния любая ошибка подвергает банк значител. риску. В кред. досье входят сл. документы: 1) заявление на выдачу кредита; 2) копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу кредита, где указывается сумма, цель и срок кредита; 3) технико-эк. обоснование потребности в кредите; 4) балансы год. и на послед. отчетную декаду; 5) договор по обеспечению возврата банковского кредита; 6) проект кред. договора по принятой в данном банке форме. Документы, хранящиеся в кредитном досье, группируются сл. образом: - материалы по кредиту; - фин.-эк. инф-ция; - материалы о кредитоспособ-ти клиента; - документы по обеспечению возвратности кредита; - переписка по кред. договору. Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита и его обеспечением. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с текущего счета заемщика. За пользование кред. рес-сами заемщик уплачивает банку сумму %-тов предусмотренных кред. договором.
56. Принципы и метода управления банк рисками. Упр-е банк. рисками опр-ся след. принципами:1.Опред-е и оценка зон риска, предполагает исп-е сл. методов:а)прогр-е буд-х убытков;б)прогр-е возможных ист-ков убытков или предвидение рискован. ситуаций;в)изм-ние масштабов выявленного риска.2.Контроль: осущ-тся след. методами: а) координир-ие контроля риска по всем подразделениям и службам банка;б)эк. стимулирование уменьшение степени риска.в)мониторинг (набл-е) и эф-ть процедур упр-ия риском.3. Фин-ние риска,осущ-ся след мет-ми:а) использ-е имеющ-ся рес-ов,б)поддерж-ие стратегии ”чрезв-ых обстоя-в”,в)выдел-е ср-в связ-ых с затр-ми на фин-ие рисков по всем структурам и службам б-ка;4. управл-е,вкл след методы:а)опред-е целей и задач,б)ответств-ть и обяз-ва руков-ей,в)четкость политики и стр-ры упр-я риском,г)“сквозные банк-ие связи” в полит-е конт-ля рисков(взаим-сь внешн и внутр банк конт-ля).
60. Понятие баланса КБ и его стр-ра. Бух. баланс банка – это осн. отчетный фин. док-т, в кот. на опред. дату отражено фин. состояние банка, включая стоимост. оценки состояния активов, долгов, обяз-в. Это двухсторонняя таблица с равными итогами, источник полной и достоверной инф-ции о состоянии банк. деят-ти за отч. период. К активам баланса относ-ся: наличность в хранилище, депозиты др. банков, гос-ые и частные ц.б., кредиты, фин-ние аренды, второстепен. активы. К пассивам: 1. депозиты, принадлежащие различным субъектам хоз-ния в завис-ти от формы соб-ти, 2.заимствованные кред. рес-сы на ден. рынке. Осн. задача баланса: вести полный и подробный учет всех банк. операций. Баланс КБ м.б. след. видов: 1.ежедневный – в нем в соотв-ии с планом счетов отраж-ся все операции в нац. ден. ед-цах. 2. переодич-ий – сост-ся в разрезе регионов и филиалов. Учет исходящих остатков в нем ведется в разрезе видов валют и по признаку резидентства. 3. годовой – он представл-ся в чистом виде, т.е. без учета регул-щих статей межфилиальных оборотов за вычетом созданных резервов и начисленного износа. 4. консолидированный годовой – это сводный отчет по банку и его дочерним и совместным пред-тиям и орг-циям.
61. План счетов КБ. План счетов БУ коммерч. банка состоит из 10 классов: I) баланс. счета: 1. ден. ср-ва, драг. металлы и межбанк. операции, 2. кред. операции с клиентами, 3. ср-ва клиентов, 4. ценные бумаги, 5. долгосроч. фин-ые вложения, осн. ср-ва, 6. прочие активы и пассивы, 7. собств. кап-л банка, резервы на риски и платежи. II) счета доходов и расходов: 8. доходы банка, 9. расходы банка. III) внебаланс. счета: 10. внебаланс. счета. По структуре каждый класс делится на след. группы счетов: 1. счета 2-го порядка (двухзначные), 2. счета 3-го порядка, 3. счета 4-го порядка. Принципы орг-ции БУ в коммерч. банке: 1) непрерывности деят-ти, 2) приемственности и постоянства БУ, 3) осторожности, 4) наращивания доходов и расходов, 5) реального режима времени, 6)раздельного отражения активов и пассивов, 7) приемственности – остатки на баланс. счетах на начало текущего периода д. соот-ть остаткам на конец предшеств. периода, 8) приоритета содержания над формой,т.е. отражение по проводимым операциям в соот-вии с их эк. сущностью, а не с юрид. формой. 9) единообразия измерения, 10) открытости, 11) консолидации.
62. Стр-ра банк.счета выгляд-т:ААААВВВВВСССК. Перв.4-е символа – четырехзн-й баланс.счет из плана счетов опер-й; след.5 сим-в – код клиента в банке, прич.В1 присв-ся отлич-й приз-к: от0 до4 – клиент осн.филиала; -8-внутрибанк.счета;-9-ср-ва респуб.бюдж.;-6,7-код клиента обсл-го РКЦ; -5-счета банков; след.3 - №лиц.счета опр-й вид вал-ты в интервале 001 – 499(бел.руб);501 – 799(СКВ);801 – 999(ОКВ); К – банк-й ключ, опр-ся самим банком.
72. Трастовые операции. Операции банка по управлению имущ-вом и ден ср-ми по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица, т.е это доверит операции. Оформ-ся трастовым дог-ром по кот 1 сторона веритель доверяет др стороне управляющему на опред срок имущ-во или ден ср-ва в доверит управление. Доверит управляющий обязуется за опрдел вознаграждение осущ-ть управление этим имущ-вом или ден ср-ми в интеремас верителя или указоного им лица. Субъектами доверительного управления чвл-ся : веритель(собственник), доверит управляющий (банк), выгодоприобретатель. Объектом может быть не любое имущ-во а лишь то кот предусиотрено зак-вом РБ(пр-тия и др имущ комплексы, отдельные объекты относящ к недвиж-ти права ц/б, акции АО, облигации ком ор-ций). Доверит управление может осущ-ся в след формах: полное доверит упр-ние, доверит упр-ние по согласованию, доверит упр-ние по приказу. Трас договор-осн док-нт реглам-щий отношения между верителем и доверит упр-щим. Заключ-ся в пис форме. Содержит предмет договора, пределы исп-ния ден ср-в, размер и форма вознагр-ния срок дог-ра права обяз-ти ответ-ть. Для ведения траст операций соз-ся траст отделы. В банке открывается траст счёт- спец счёт в пользу верителя.
54. Категории банковских рисков. БР-вероятность потери банком части своих рес=ов недополучение дохода или произведение дополнит расходов в рез-те осущ-я опрдел фин операций. 5 категорий БР:1)кредитный риск-вероятность неплатежей по погашению кредита и уплате % за их исп-ние, т.е это риск несоблюдения своих обяз-в перед кредитором. Отслеживается кред отделом и проводится анализ кредитоспос-ти потенц заёмщика 2) риск ликвидности- риск того что банк будет испытывать дифицит ликвидных ср-в для выполнения воих обяз-в перед клиентами и контагентами. Ликвидность актива – способность превращения дан актива в ден ср-ва в короткие сроки с мин потерями в следствии уменьшения цены на дан актив. Факторы увеличивающие риск ликвидности: подрыв доверия к бвнковской системе отдельно взятой старвны, к отдульному банку и тд 3)опирационный риск –риск того что банк понесёт фин потери в рез-те ошибки или оплошности банковского служащиго. Он бывает опекунский,риск несоответствия иных банковских операций закон треб-ям, риск обмана, риск неточной записи, риск сбоя ОАС 4)риск изменения % ставки-потенциальное изменение ДЧ виде % и рын ст-ти капитала в следствии изменения рын % ставок. Отражает последствия изменения рын % ставок на прибыль банка,т.е. это риск связан с несовпадением или разрывом между датами нового установления % ставок во пассивам и активам. 5)рын риск-вероятность фин потерь в следствии изменения рын цены на тогруемы активы. Рын активы ыключают долговые ц/б обыкнов акции драг металлы. Это риск падения рын цен.
58. Управление риском ликвидности. Осущ-ся при помощи т.н коэф-тов ликвидности, кот представляют собой эк нормативы рассчитываемые в целом по балансу КБ. Коэф-нт ликвидности- соотношение ативов банка сроком погашения до 12 мес и обяз-в банка по сроком исполнения до 12 месяцев. Принцип расчёта норматива ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных пассивов с опред активами,т.е. в сопоставлении фактич ликвидности с требуемой. Осн коэф-ты ликвидности: коэф-нт краткосрочной ликвидности (К1) д.б. не менее 1, коэф-нт общей ликвидности или коэф-нт платёжеспособности (К2) не менее 10%, мах размер риска на 1 заёмщика (К3) не более 20% от УК. Методы поддержания ликвидности:банковское заимствование, т.е межбанк краткоср кредиты, получение долгосрочн кредитов у НБРБ, деверсификация базы депозитов ограничение приёма ср-в во вклады, прекращение кредитования, распродажа активов, обращение активов в ц/б, поддерка акционеров.
48. Понятие ликв-ти и платеж-ти банков. Ликвидность – способн-ть своевр-но осущ-ть платежи по своим обяз-ам. Общая ликв-ть опред-ся: внутр-ей ликв-ю – соотносится со сроками погаш-ия по истеч-ю кот актив м.б. переведен в наличн-ть,рын-ая ликв-ть – реализуемость актива в люб момент времени. Осн инф-й ист-ик анализа запаса ликв-ти – баланс. Ликв-ть баланса – упр-ие активами и пас-ми б-ка с целью груп-ки их по суммам и срокам,кот м. обесп-ть возник-ий спрос на кредит на ближ-е время.Он предп-ет возм-ть быстрого изыскания ср-в путем привлеч-я их со стор-ны, увел-я пассивЛикв-ть б-ка – наличие ликв-ого бал-са,квалиф-е кадры,репут-ия надеж-ти.Ист-ки обеспеч-я ликв-ти:1.внутр-ий-обесп-ет сов-ть быстро реализ-ых активов имеющ устойч р-к и явл надежным объектом помещ-я денег,2.внеш-яя – приобр-е б-ом обяз-в, кот увелич запас его ликв-х средств. Платежеспос-ть – спос-ть б-ка в дан сроки и в полн сумме выполн-ть обяз-ва перед кред-ми, вкладч-ми,бюджетом. Плат-ть достиг-ся ч-з ликв-ть. При анализе ликв-ти необх-мо:1изуч-ть сост-е фактич-ой ликв-ти,2.опр-ть сост-е требов-ий(обяз-в),3.выяв-ть причины невып-ия устан-ых норм-ов,4устан-ть влиян-е опер-ий с иностр-ой валютой на сост-е факт-ой и требуем ликв-ти,5 опр-тьV избытка/дефицита б-ка. Факт-ая ликв-ть – имеющ-ся ликв-е активы для оплаты долг-ых обяз-в в сроках погашения или до востреб-я. %ликв-ти устан-ся ЦБ РБ по кажд группе активов в отд-ти. Треб-ая ликв-ть – сумма ликв-х активов,кот необх хранить б-ку для погаш-я долгов-х обяз-в, при наст-ии срока возврата средств.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
