164434 (631783), страница 4
Текст из файла (страница 4)
50. Формы и виды обеспечения возвратности кредитов. виды кред обеспечения: залог, гарантия, поручительство , страхование, цессия.. Банки м исполь 1 или неск-ко форм кред обеспеч-я. Залог- пред-ет выплату % за весь срок кредитования, залогодержатель в праве реализ-ть имущ-во если обяз-во не было выполнено. В качестве залога м выступать орг-ция, осн фонды, ср-ва на счетах, ц/б и др Залог делится на 2 вида: 1-при кот предмет залога остается у залогодателя (недвиж имущ-во), кредитор при этом контролирует имущ-во, 2- когда предмет залога передается в распоряжение кредитора. Поручительство- поручитель берет на себя обяз-ва отвечать перед кредитором за выполнение заемщиком обяз-в по кред дог-у, поручитель и заемщик несут солидарную ответ-ть, он совершается в письменной форме и заверяется. Гарантия- это м.б как юр так и физ лица и фин учреждения, она оформляется гарантийным письмом. Страхование- заключ-ся со страх компанией. Цессия- это переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика, предъявляемых 3му лицу.
61. Отчет о приб.и уб-х КБ отраж-т вел-ну получ-х дох-в и понесен-х расх-в за опред. пер-д вр.(чаще 1 год). Он сост.из 4 осн.частей:1)%-е дох-ды – осн.источ.дох-да банка, к ним отн-ся % по выдан-м кред-ам, цен.бум.и т.д.2)не%-е дох-ды-это дох-ды за искл.%-х :дох.получ-е за трастов-е опер-и, комисс-е и др.банк.услуги.3)%-е расх.банков связ.с проц-ми, кот.выплач-ся за привлеч.и заем-е сред-ва.4)не%-е (проч.)расх. – это расх.на з/п банк.служ-м, на содерж.зданий, соор-й и т.д. Сущ.ещё одна статья расх.-это созд-е резерв-х фондов для покр-я убыт-в по кред-м, эти отчис-я осущ-ся из тек.дох-в. Чист.дох.банка=разн-ти м-ду статьями расх.и дох. Дан.сумма облаг.нал-м, после эт.приб-ль подлеж.дальн-му распр-ю согласно реш.общ. собр-я акцион-в.
40. НБРБ: его задачи и функции. Банк это юр. лицо созданное для привлечения ден-х ср-в и размещения их в форме кредита, а также для осуществления других операций в соответствии с законом “О банках и банковской деятельности РБ”.Банковская система РБ явл-ся двухуровневой. Она вкл-т в себя нац. Банк(НБ)и коммерч-е банки(КБ),зарегистрированные в установленном порядке. НБ-это центральный банк(ЦБ)РБ,т.е. банк банков.Он находится в вобственности РБ и действует в ее интересах.НБРБ явл-ся юр. л. и имеет права на осущ-е банковской деят-ти,подотчетен парламенту РБ. Основные задачи НБ:1.Кредитно-ден-е регулирование эк-й системы РБ; 2.потдержание общей эк-й политики провительства РБ;3. обеспечение устойчивости официальных денежных ср-в РБ. Высший орган управления НБРБ-это правление НБРБ. Исполнительный орган НБРБ-это совет директоров. Совет директоров от лица НБРБ выполняет сл.функции:1организует проведение единой гос-й ден-но кр-ой политики РБ.;2определяет возможность выдачи лицензии КБ и др. фин-во-кр-м учреждениям,а также осуществляет надзор за этими юр.л-ми; 3 рассматривает и утверждает смету расходов НБ на отчетный год; 4 устанавливает оплату; Основные функции НБРБ: 1 проведение единой гос-й ден-но кр-й политики РБ; 2 регулирование денежного обращения; 3 валютное регулирование; 4 выполнение функций центрального депозитария(это хранение цб и операции с цб); 5 организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков; 6 консультирование; 7 кредитование и регулирование кредитных отношений; 8 выдача лицензий на осуществление банк-х операций; 9 надзор за деятельностью банков и др-х фин-во-кр-х учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования; 10 установление и обеспечение единого порядка бух. учета и отчетности в банковской системе РБ; 11 регулирование внешне-эк-ой банковской деят-ти РБ;эмиссия денег на терр-и РБ;создание и накопление золотовалютных резервов РБ;регистрация эмиссии бумаг; 12 инкоссация и доставка ден-ой наличности вал. и др. ценностей КБ-ам и др. субьектам хоз-я(СХ);
41. Коммерч банки, их виды и организационное устройство. КБ-это институт кред-банк-ой системы,организующей движение ссудного капитала с целью получения прибыли.КБ явл-ся вторым звеном в двухуровневой банковской системы РБ,это главное звено в обслуживании суб-ов народ-го хоз-ва и населения. КБ осуществляют на договорных условиях кр-но расчетное и иное банковское обслуживания юл. и физ-х л-ц.КБ-ки не зависят от исполнит. и распоряд-х органов гос. власти при принятии решений по текущей банковской деят-ти.КБ не отвечают по обязательствам гос-ва,а гос-вот не отвечает по обязат-вам КБ-ов. КБ-и самост-но определяют порядок привлечения и использования ден. ср-в и отвечают по своим обязателствам перед клиентами всем пренадлежащим имущ-ом и др. ср-вами.КБ-ки осуществляют свою деят-ть на основании лицензий на совершение банк-х операций,полученных от НБРБ.Виды КБ:I по виду уставного капитала и способу его формирования: 1 гос-е; 2 акционерные(ОАО,ООО);3с участием ин. капитала; 4 ин-е; 5 частные; полугос-е; II по видам совершаемых операций и сфере деятельности: 1 универсальные; 2 специализированные; 3 отраслевые; III по терр-й принадлежности: 1 общегос-е; 2 регион-е; 3 м/ду-нар-е; организационное устройство КБ-ов обусловлено их размерами, степенью гос.регулир-я и т.д. Более крупный КБ предлагает наиболее широкий спектр услуг своим клиентам.По мировым стандартам КБРБ очень малы общая сумма активов всей банковской системы РБ даже не равна среднему банку РФ.В то же время организационная структура управления банковского сектора РБ построена по схеме банковского.Банки РБ предлагают своим клиентам практически все существующие виды услуг.Средние и мелкие КБРБ обслуживают не большие и средние предприятия.Они занимаются привлечением недорогих депозитов и от физ. л-ц.Покупают ресурсы на межбанковском рынке кред-х ресурсов,предоставляют кредиты мелким и средним СХ, а также потребительский кредит населению.К крупным банкам в РБ м. отнести:МинскКомплексБанк,БелВнешЭкономБанк,ПриорБанк,БеларусБанк.
43. Порядок открытия, регистрации и ликвид КБ РБ. В РБ банки созд-ся в форме ООО, ОДО, ОАО, ЗАО. Банки созд-ся и действ-т с момента его гос регистр-ии. Деят-ть банка опир-ся на его устав. Устав сод-ит след-ие сведения: 1.указ-ия на вид банка:универс-й или спец-ый. 2.опис-ие вида деят-ти осущ-ым банком. 3.перечень филиалов, их наимен и место полож-я. 4.указ-ие на порядок сост-ия баланса. Учр-ми банка м.б.: юр. и физ. Лица РБ и иностр. Гос-тв, за искл-ем полит партий; кол-во участ-ов голов банка полной банков группы не м.б. менее 3-х. уст фонд и кап-л опред-ет мин размер им-ва банка, гарант-ий соблюдение интересов клиента.мин размер уст фонда устан-ся НБРБ. Увел уст фонда КБ может происходить за счет выпуска новых акций, обмена облигаций на акции, а также путем увел номин ст-ти акций. Ист-ми вклада в уст фонд банка м.б. собств-е ср-ва его уч-ов, как в ден так и в имущ-ой форме.гос регист-ия осущ-ся НБРБ. Учред-ли КБ для гос рег-ии предост-ют след-е док-ты: -заявление с просьбой о рег-ии; - решение о созд-ие банка; - нотар-но завер-ый устав банка; - сведения о проф пригодности руков-ей и глав бухгалтера банка; - копию док-та, подтв-го внесения сбора за гос регистр-ю банка. Гос регистр д.б. осущ-на не позднее 30дней с момента подачи всех док-в. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТ-ТИ КБ происх-т путем его реорг-ии или ликвид-ии. РЕОРГ-ИЯ м.б. в форме слияния, присоед-ия, выд-ия, разделения и преобр-ия. В случае признания банка банкротом прекращ-ие его деят-ти произв-ся путем созд-ия ликвод-ой комиссии НБРБ и с соглас-я НБРБ. СЛИЯНИЕ м. произойти только с банком или банками. Слияние филиала банка м произв-ся с филиалом или филиалами дан банка. Присоед-ся к банку м. только иной банк или спец кред-фин учреждения. В случае реорган-ии банка в форме слияния, присоед-ия и преобр-ия вновь созд-му банку переходят все спец-ые разреш-ия или лицензии, к-ые имеет реорган-ые банки. При ликвид-ии голов банка, полной банк.группы филиалы банка по решению ликвид-ой комиссии подлежат ликвид-ии или отчужд-ию иному банку. В состав ликвид-ой комиссии банка или филиала вкл-ся предст-ль гос упр-ия, предст-ли управл-я банками и аудиторы.
71. Факторинговые операции банков. Ф-разновидность торгово-комиссион банков сочитающ-ся с кредитование обор капитала СХ. 3 стороны: постовщик покупатель и посредник. Посредник-КБ кот имеютразрешение НБ РБ в проведении факторинг операций. Пос-ми могут быть резеденты РБ, отгружающие И как на внутрен р так и за пределы РБ, а также нерезиденты поставляющие И на внутр р РБ. Суть факторинга заключ-ся в след пр-тие поставщик продавая товар передаёт покупателю право взыскать его долг 3 лицу посреднику (фактору) при этом пр-тьие поставщик получает ден ср-ва за поставлен пр-цию товары и услуги от фактора за минусо определ дисконта. Покупатель оплачивает фактору всю сумму долга кот причитается поставщику. Выгодность факторинга заклч-ся в том что постащик получает плату за свои И товары услуги от фактора в строго установлен сроки независимо от поступления выручки на счета покупателей должников. Факторинговые операции на тер РБ подраздел-ся: по месту проведения(внутрен, междунар), по форме заключения договора(открытые закрытые), по условию платежа (без права регресса, с правом регресса).
52. Долгосрочн кред-ие нар хоз-ва. Долгосроч-ное кредитование (инвестиционное)- это кредитование осн-го пр-ва, всегда носит долгосрочный хар-р. Его объ-ми м.б вложения орг-ции, затраты по строит-ву, реконструкция, инновация и т.д. Получение I-го кредита более выгодно орг-ции, чем выпуск облигаций, т.к заемщик не несет затрат связ-х с регистрацией, размещением ц/б или реализ-ей их на рынке. % ставка так же всегда низкая. При оформлении инвестиционного дог. указ-ся цели, на кот берется кредит, пр-ся расчет затрат. При определении базисной ст-ки за долгосроч инвест кредит учит-ся след факторы: степень риска, срок погашения кредита и расходы по нему, контроль кредитосп-ти, норма прибыли, кот м.б инвестирована в др активы.
44. Собств ср-ва КБ. Все банко-е ресу-ы мож-о разде-ть на 3-и вида:1.Собствен-е ср-ва.2.Привлеч-е ср-ва.3.Заемные ср-ва. К собст-м ср-вам КБ относ-ся:устав-й фонд, резе-й фонд на возм-е потери др. фонды образ-ые за счет прибыли, а также приб-ль нераспред-я в течении фин-го года. Устав-й фонд КБ-ка опред-т миним-й размер имущее-ва банка горан-ий соблю-е интер-в клиен-в и служа-й основ-й для устонов-ие экон-х нормот-в банков. В насто-ее время для банков создова-х учереж-ми резеден-в опре-н миним-й размер устав-го фонда 2млн. евро и для нерезид-в, филиал-в иност-х банков и банков с участи-м иностран-о капит-а 5млн евро. При этом совоку-я доля иност-го капи-а дол-но быть не менее 20% от устав-го фонда. Источ-ми взнос-в в устав-й фонд банка могут быть только собст-е ср-ва его участн-в привле-ные и заемные ср-ва ни могут быть направ-ны на форм-ие устав-х фондов банка, а также на приобре-е акции банка. Вкладом в устав-й фонд банка не м.быть резу-ты интелек-й деяте-ти, а также работ, услуг не имею-е своей денеж-й оценки.Под собст-м капит-м юр. лица след-т пони-ть его устав-й фонд, прибыль,фонды специал-го назнач-я формиру-е за счет прибыли, а также амартиз-ые отчис-ия. Под собст-м капит-м физ-го лица след-т пони-ть денеж-е накоп-е имущ-во получ-е в резу-те насле-ия или дарение, прибыль всех видов трудов-й и предприн-й деят-ти, а также устон-е законом, пособия и компин-ция. Денеж-е вклады в устав-й фонд банка внося-ся в нац-х денеж-х едини-ах РБ, а также в иност-й валю-е с пересче-мпо курсу НБРБ, что каса-ся имущее-го вклада в устав-й фонд банка, то его совок-й V-м не долж-н прев-ть 20% от устав-го фонда.Все вклады в устав-й фонд внос-ся его учасн-ми в полном размере до момента госрегул-ия банка. При этом денеж-е ср-ва подл-т перечис-ю на спец. счет откры-й участ-ом банка в НБРБ. Вклад в имущес-й форме подлеж-т передачи в устав-й фонд по реше-ю учеред-ей конфир-ий и обязат-й регистр-ии в мин. гос имущее-ве. Резер-ыефонды на возм-ые потери КБ предназ-ы для покр-ия возмож-х убыт-в банка по актив-м опера-ям. Прежде всего это невозврат банку выданных кред-в и неуплата %-в по ним. Формир-ся резер-й фонд за счет ежемесяч-х отчисл-ий от прибыли. Размер резер-го фонда не дол-но превышать 100% устав-го фонда. При дости-ии предел-го разме-а резер-й фонд дол-н капит-ся т.е перечи-ся в устав-й фонд банка и начис-ие резе-в дол-но начин-ся заново.
46. Заемные ср-ва КБ. Заемные рес-сы КБ-ков представлены межбанковским кредитом и кредитами Нац. Б-ка РБ. В силу неравномерности распределения ден. ср-в на р-ке капитала банки прибегают к займу кред. рес-сов между собой. Этим они формируют межбанк. рынок кред. рес-сов. Кред. рес-сы к продаже предлагают банки, которые достаточно устойчивы в фин. положении и у которых всегда имеется излишек ден. ср-в. Межбанк. кредиты заключаются в письмен. форме и по срокам не превышают 1 года. В последнее время межбанк. кредиты заключаются на несколько дней для покрытия дебетового сальда и для сокращения расходов по штрафным санкциям со стороны Нац. Банка РБ. Величина %-ой ставки по межбанк. кредиту зависит от потребности банков в кред. рес-сах. Она значительно увеличивается в конце месяца и в конце года, когда банки вынуждены сдавать год. отчет в виде баланса и все формы отчетности. Нац. Банк РБ также может выдавать кредиты другим банкам, причем по самым миним. ставкам. Он регулирует деят-ть банков по привлечению вкладов и выдачи кредитов путем кредитования данных банков и установление %-ых ставок по такому кредитованию. %-ые ставки Нац. Банка РБ – это миним. ставки по которым Нац. Банк РБ осуществляет кредитование КБ-ков. Нац. Банк также регулирует деят-ть КБ-ков по привлечению свободных ден. ср-в путем установления %-ых ставок, которые выплачиваются Нац. Банком РБ за хранение свобод. ден. ср-в. Нац. Банк РБ должен устанавливать лимит кредитования КБ-ов в порядке рефинансирования путем определения соотношения между привлеч. Ср-вами и кредитами Нац. Банка РБ. В случае нарушения банками условий кредитования при рефинансировании Нац. Банк в праве повысить %-ую ставку за срок пользования данными кред. рес-сами или прекратить обязательство по предоставлению кред. рес-сов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
