Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

К_в.п. = 4544926 / 4239026 = 1,067

Исходя из результатов расчетов можно сделать вывод: если бы план производства был равномерно выполнен на 102,41 % по всем видам услуг, и не нарушалась бы запланированная структура, то общий объем производства в ценах плана составил бы 4340762,6 тыс. руб. При фактической структуре он выше на 183964,7 тыс. руб., т.е. доля более дорогой продукции в общем объеме увеличилась.

Для анализа влияния структуры товарной продукции на уровень выполнения плана по выпуску товарной продукции используем способ абсолютных разниц. Для этого необходимо определить, как изменится в среднем уровень цены 1000 МВтч за счет структуры (табл. 1.4).

Таблица 1.4 - Расчет влияния структурного фактора на уровень выполнения плана по выпуску товарной продукции способом абсолютных разниц.

Виды товарной продукции		Оптовая цена за 1000 МВтч. Руб.		Структура продукции, %				Изменение средней цены за счёт структуры, руб.
				План		Факт	Отклонение, +,-
1	2		3		4	5	6
ВН (от 110 кВ)	895,48		29,60		35,26	+5,66	+50,68
СН 1 (35 кВ)	462,5		40,44		35,09	-5,35	-24,74
СН 2 (20-1 кВ)	2863,68		3,66		3,62	-0,04	-1,14
НН (0,4 кВ и ниже)	82,46		26,30		26,03	-0,27	-0,23
Итого			100,00		100,00		+24,57

Расчет влияния структурного фактора на объем производства продукции определяется с помощью средневзвешенных цен по формуле:

, (1.7)

где Ц_стр - изменение средней цены за счёт структуры, руб.;

Ц_п.i – оптовая цена за 1000 МВтч электроэнергии в плане, руб.;

УД_фi, УД_плi - удельные веса i-той плановой и фактической продукции в общем объеме товарной продукции, %.

∆Ц_стр =(895,48*(35,26-29,60) + 462,5*(35,09-40,44) + 2863,68*(3,62-3,66) + 82,46*(26,03-26,30))/100 = +24,57 руб.

Определим изменение товарной продукции в стоимостном выражении:

∆ТП_стр = ∆ Ц_стр · Q_{ф общ. ,} (1.8)

где Q_{ф общ.} – общий фактический объем производства продукции в натуральном выражении

∆ТП_стр = 24,57 · 7499,4 = 184260,258 тыс. руб.

Таким образом, на изменение структуры товарной продукции повлиял фактический объем отпуска электроэнергии ВН, который является одним из самых дорогих видов электроэнергии.

Изучение динамики товарной продукции

Для анализа объема производства необходимо изучить изменение объемов товарной продукции за последние пять лет (табл. 1.5). При этом нужно рассчитать темпы роста базисные и цепные.

Таблица 1.5 - Динамика товарной продукции

Годы	Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.	Темпы роста, %
		цепные	базисные
1	2	3	4
2002	2006713	100,00	100,00
2003	2594832	129,31	129,31
2004	2795634	107,74	139,31
2005	2958805	105,84	147,45
2006	4524926	152,93	225,49

Среднегодовой темп роста товарной продукции рассчитаем по следующей формуле:

(1.9)

Тр = = 1,2254 *100 = 122,54 %

Среднегодовой темп прироста определяется по формуле:

Т_пр = Т_р – 100, (1.10)

Т_пр = 122,54 – 100 = 22,54 %.

Среднегодовой темп прироста объема отпуска электроэнергии за последние пять лет составил 22,54 %.

1.5 Анализ ритмичности производства

Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объёме и ассортименте, предусмотренном планом.

Каждое предприятие стремится к наиболее ритмичной работе, так как только в этом случае сохраняется своевременность выпуска и реализации продукции.

Неритмичная работа предприятия ухудшает все экономические показатели, замедляется оборачиваемость капитала, не выполняются поставки по договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную работу по отпуску электроэнергии. Все это приводит к повышению себестоимости выпуска продукции и уменьшению суммы прибыли.

Для оценки выполнения плана по ритмичности используются следующие показатели:

- коэффициент ритмичности;

- коэффициент аритмичности;

- коэффициент вариации;

Для анализа ритмичности производства рассмотрим фактический и плановый объемы отпуска электроэнергии ВН, показатели которых приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 - Анализ ритмичности

Месяц	Объем ВН (от 110 кВ), тыс. МВтч		Удельный вес месячного объема к квартальному объёму, %		Удельный вес квартального объёма к годовому, %		Коэффици-ент выполнения плана, Кв.п.		Объём ВН (от 110 кВ), зачтённый в выполнение плана по рит-мичности, тыс.МВтч.
	план	факт	План	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Январь Февраль Март	284,1	302,8	39,26	36,87	-	-	1,066	284,1
	245,3	270,9	33,90	32,98	-	-	1,104	245,3
	194,2	247,6	26,84	30,15	-	-	1,275	194,2
Итого за 1 квартал	723,6	821,3	100	100	33,38	31,06	1,135	723,6
Апрель	171,0	226,4	34,62	35,20	-	-	1,324	171,0
Май	157,3	210,7	31,85	32,75	-	-	1,339	157,3
Июнь	165,6	206,2	33,53	32,05	-	-	1,245	165,6
Итого за 2 квартал	493,9	643,3	100	100	22,78	24,33	1,302	493,9
Июль	102,6	126,3	26,70	30,10	-	-	1,231	102,6
Август	122,4	130,1	31,85	31,01	-	-	1,063	122,4
Сентябрь	159,3	163,2	41,45	38,89	-	-	1,024	159,3
Итого за 3 квартал	384,3	419,6	100	100	17,73	15,87	1,092	384,3
Октябрь	150,6	174,5	26,61	22,95	-	-	1,159	150,6
Ноябрь	189,3	269,1	33,45	35,40	-	-	1,422	189,3
Декабрь	226,1	316,6	39,94	41,65	-	-	1,400	226,1
Итого за 4 квартал	566,0	760,2	100	100	26,11	28,74	1,343	566,0
Всего за год	2167,8	2644,4	-	-	100	100	1,220	2167,8

Коэффициент ритмичности определяется делением суммы, которая зачтена в выполнение плана по ритмичности, на плановый выпуск продукции. При этом в выполнение плана по ритмичности засчитывается фактический выпуск продукции, но не более запланированного.

, (1.11)

где ВП_пл.i – плановый выпуск продукции за i-е периоды;

ВП_н.i – недовыполнение плана по выпуску продукции в i-м периоде.

К_р =2167,8 / 2167,8 = 1,00 = 100 %

Характеристики

Список файлов курсовой работы