175465 (626338), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Среднесписочная численность в 2006 году составила по факту 2803 человек, превысив показатель 2005 года на 1,96%, в том числе доля промышленно-производственного персонала увеличилась на 1,68%.

Фонд оплаты труда в 2006 году увеличился по сравнению с 2005 годом на 101,95%. Среднемесячная зарплата одного работающего повысилась на 98,09% и в 2006 г. составила 14520 руб.

Себестоимость возросла в 2006 году по сравнению с 2005 годом по ВН на 3,39% , НН – на 11,97% и снизилась по СН1 на 0,80%, по СН2 на 1,27%.

Таким образом, прибыль по сравнению с 2005 годом получена, главным образом, за счет роста тарифов на важнейшие виды товарной продукции и объемов ее реализации, а не за счет снижения себестоимости.

Использование основных фондов предприятия характеризует показатель фондоотдачи, который составил 0,2523 руб/руб. и возрос на 3,15% по сравнению с планом и значительно превысил уровень 2005 года – на 15,52%

В результате производственно-хозяйственной деятельности обществом была получена прибыль в размере 790428 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом произошло значительное увеличение на 38,57%.

Рентабельность производства общая составила в 2006 году 4,38%, превысив показатель предыдущего года на 4,04%.

1.3 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

Одним из важнейших показателей характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия является объем производства продукции, поэтому анализ работы промышленных предприятий необходимо начинать с изучения показателей выпуска продукции.

В данном разделе проводится анализ выполнения плана товарной и реализованной продукции, выполнение плана по номенклатуре, качеству продукции, влияющей на её цену.

При анализе выполнения плана по реализации продукции следует учесть выполнение договоров на поставку продукции. В нем отражается объем добычи и обогащения полезного ископаемого в рассматриваемом периоде, а также широкий комплекс мероприятий.

Выполнение плана в стоимостном выражении по номенклатуре представлено в таблице 1.2.

Таблица 1.2 - Выполнение плана по выпуску товарной продукции в стоимостном выражении и по номенклатуре за 2006 г.

Вид товарной продукции	Объём текущего года, тыс. МВтч		Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб.		Стоимость продукции, тыс. руб.		Отклонение фактического выпуска от планового, тыс. руб.
	План	Факт	План	Факт	План	Факт
1	2	3	4	5	6	7	8
Сетевые услуги					4238826	4524626,5
Передача по электросетям:	7322,6	7499,4			4236816,4	4522464,6	+285648,2
в т.ч. по уровням напряжения
ВН (от 110 кВ)	2167,8	2644,4	895,48	895,48	1941221,5	2368006,1	+426784,6
СН 1 (35 кВ)	2961,3	2631,6	462,5	462,5	1369630	1217132,6	-152497,4
СН 2 (20-1 кВ)	267,9	271,1	2863,68	2863,68	767179,9	776343,3	+9163,4
НН (0,4 кВ и ниже)	1925,6	1952,3	82,46	82,46	158785,0	160982,6	+2197,6
Продолжение таблицы 1.2
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого по основным видам продукции	7322,6	7499,4			4236816,4	4522464,6	+285648,2
Прочая продукция					2009,2	2161,9	+152,7
Реализация прочей продукции					200	300	+100
Итого товарной продукции	7322,6	7499,4			4239026	4524926	+285900

С помощью индексного метода проанализируем влияние на отклонение от плановых показателей стоимости основных видов товарной продукции, изменение объёмов производства и цен на неё.

Стоимость вида продукции можно представить в виде произведения:

, (1.1)

где Q_i – объём продукции, тыс. т.

Ц_i – оптовая цена единицы продукции, руб.

Далее определим индексы изменения стоимости товарной продукции (I_Di), объёма производства (I_Qi) и цена (I_Цi), как соотношение фактических показателей к плановым.

Индекс изменения стоимости товарной продукции:

(1.2)

Индекс изменения объемов производства:

(1.3)

Индекс изменения цены:

(1.4)

Расчёт проверяется по формуле:

(1.5)

ВН

I_{D вн} = 2368006,1/1941221,5 = 1,219

I_{Q вн} = 2644,4/ 2167,8 = 1,219

I_{Ц вн} =895,48 / 895,48 = 1,0

Проверяем расчет: I_{D вн} = 1,219*1,00 = 1,219

СН1

I_{D сн1} =1217132,6/1369630= 0,889

I_{Q сн1} = 2631,6/2961,3= 0,889

I_{Ц сн1} =80,54 / 80,54= 1,00

Проверяем расчет: I_{D сн1} = 0,889 · 1,00 = 0,889

СН2

I_{D сн2.}= 776343,3 /767179,9 = 1,012

I_{Q сн2} = 271,1/ 267,9 = 1,012

I_{Ц сн2} =2863,68 /2863,68= 1,00

Проверяем расчёт: I_{D ок.} = 1,012 · 1,00 = 1,012

НН

I_{D. нн} =160982,6/ 158785,0= 1,013

I_{Q нн} = 1952,3/ 1925,6= 1,013

I_Ц.нн = 82,46/82,46 = 1,00

Проверяем расчёт: I_{D нн} = 1,013 *1,00 = 1,013

На основе выше произведенных расчетов видно, что план по отпуску электроэнергии ВН в стоимостном выражении перевыполнен на 1,29 % за счет увеличения отпуска электроэнергии на 1,219%.

План по отпуску электроэнергии СН2 перевыполнен на 0,012 % за счет увеличения объема выпуска на 0,012 %.

Рост отпуска электроэнергии НН на 0,013 % привел к перевыполнению плана на 0,013 %.

1.4 Анализ структуры товарной продукции

Иногда на предприятиях неравномерность выполнения плана по отдельным видам продукции приводит к изменению её структуры, то есть соотношение отдельных видов продукции в общем их выпуске. Выполнить план по структуре - значит сохранить в фактическом выпуске продукции запланированное соотношение отдельных её видов.

Анализ структуры товарной продукции представлен в таблице 1.3.

Таблица 1.3 - Изменение товарной продукции за счёт структуры

Виды товарной продукции	Оптовая цена за 1000 МВтч в плане, руб.	Объём производства продукции, тыс. МВтч					Товарная продукция в ценах плана, тыс. руб.			Изменение товарной продукции за счёт структуры (+,-), тыс.руб.
		план		факт			план	факт при плановой структуре	факт
		всего	структура, %		всего	структура, %
1	2	3	4		5	6	7	8	9		10
ВН (от 110 кВ)	895,48	2167,8	29,60		2644,4	35,26	1941221,5	1987810,8	2368006,1		+380195,3
СН 1 (35 кВ)	462,5	2961,3	40,44		2631,6	35,09	1369630	1402501,1	1217132,6		-185368,5
СН 2 (20-1 кВ)	2863,68	267,9	3,66		271,1	3,62	767179,9	785592,2	776343,3		-9248,9
НН (0,4 кВ и ниже)	82,46	1925,6	26,30		1952,3	26,03	158785,0	162595,8	160982,6		-1613,2
Итого товарной продукции		7322,6	100		7499,4	100	4239026	4340762,6	4524926		+183964,7

Коэффициент выполнения плана по товарной продукции в целом по предприятию определяется как фактический объем продукции деленный на плановый, т.е.

(1.6)

Характеристики

Список файлов курсовой работы