174657 (626102), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

дают банку ряд преимуществ - заемные средства в критических

ситуациях и быстрая инкассация чеков и других платежных доку-

ментов.

Главным аспектом управления портфелем банка является не-

обходимость постоянного балансирования между прибылью и лик-

видностью. Обязательные резервы в Банке России большей частью

не пригодны для покрытия непредвиденных расходов, таких, нап-

ример, как неожиданное массовое изъятие депозитов. Кассовая

наличность обычно не очень велика по размерам. Однако банк мо-

жет позволить своей кассовой наличности и депозитам в Банке

России в крайнем случае опуститься ниже обязательного уровня,

но он должен быстро пополнить свои резервы. Это можно сделать

двумя способами: путем привлечения вторичных резервов или пу-

тем заема у другого банка или у Банка России. Вторичные рзервы

представляют собой ликвидные активы, которые банк хранит сверх

нормы обязательных резервов. Втричные резервы могут быть в ви-

де депозитов в Банке России, депозитных сертификатов, коммер-

ческих ценных бумаг.

В балансовом отчете банка можно найти специфические акти-

вы, которые не относятся ни к вторичным резервам, ни к ссудам.

Сюда относятся ценные бумаги, не обладающие достатачной лик-

видностью, чтобы считать их вторичными резервами. Кроме ценных

бумаг, к прочим нессудным активам относятся банковские помеще-

ния, мебель и оборудование. Причем вложения в эти активы не-

редко могут быть лучшими из всех банковских инвестиций, так

как, владея зданием и оборудованием, банк не платит арендную

плату.

_Ссудные активы.

Вторым разделом в графе активов обозначаются ссудные ак-

тивы. Обычно, выдавая ссуду, банк просто переводит необходимую

сумму на ссудный (или расчетный) счет заемщика. Заемщик оформ-

ляет письменное поручительство выплатить определенную сумму

денег в определенный момент времени в будующем либо сразу, ли-

бо по частям, либо по требованию банка. Такая ссуда называется

простым векселем. Большинство ссуд являются срочными ссудами,

то есть с указанными сроками погашения, а также ссудами с

возвратом всей суммы сразу. В настоящее время в России преоб-

ладает выдача ссуды на короткий срок (3 месяца) - так называе-

мая коммерческая ссуда. Быстрый рост инфляции делает невыгод-

ным выдачу долгосрочных ссуд. Краткосрочное кредитование поз-

воляет банку в минимальные сроки получить прибыль и выдать но-

вые ссуды (запустить деньги в оборот). В связи с ростм инфля-

ции процентная ставка по выданным кредитам увеличивается с те-

чением времени. Банк имеет право повысить процентную ставку по

уже выданным кредитам. Заемщик, получив об этом известие, обя-

зан по прошествии 10 дней либо согласиться на новый повышенный

процент, либо вернуть взятый кредит (вексель). Это ставит за-

емщика в трудное положение. Если заемщику не удасться выпол-

нить оговоренные в векселе условия, то банк вправе предъявить

ему требование о возмещении задолженности в судебном порядке.

Для того, чтобы обеспечить возврат ссуд, банки нередко предос-

тавляют их под залог. Это может быть право владения недвижи-

мостью, пакетом акций предприятия, страховые полисы, которые

были куплены заемщиком в период времени между взятием ссуды и

моментом ее возврата. Если заемщик невзвращает ссуду в срок,

то банк имеет право продать этот залог для компенсации невозв-

ращеннной ссуды. Ссуда называется гарантированной или обеспе-

ченной, если заемщик предлагает некий залог для получения ссу-

ды. Соответственно, негарантированная ссуда - это ссуда, для

предоставления которой банк не требует какого бы то ни было

залога. Обычно, ссуды, обеспеченные хорошим залогом, выдаются

фирмам, обладающим хорошей репутацией в деловых кругах. Но как

бы то ни была гарантирована ссуда залогом и репутацией фирмы

существуют пределы ссуд. По закону банк может выдать кредит

только на определенную величину процента от собственного акци-

онерного капитала (порядка 15%-20%). Чем больше банк, тем

большую ссуду он может выдать. Это ограничение обеспечивает

надежность финансовой деятельности банка в практике выдаче

ссуд, что, в свою очередь, уменьшает степень банковского риска

в случае возможного непогашения ссуды отдельным заемщиком.

_Пассивы.

К пассивам, кроме уставного фонда, относятся депозиты

(вклады) предприятий и граждан. Депозиты такого рода называют-

ся основными депозитами. Они существенно повышают уровень лик-

видности банка, даже если по ним банк выплачивает процент. Ос-

новные депозиты являются ключевыми источниками банковских фон-

дов. Существует 3 вида основных депозитов: чековые депозиты,

сберегательные депозиты и срочные депозиты.

Чековый депозит - это счет, который дает право на выписы-

вание вкладчиком чека, подлежащего обязательному погашению.

Чековые депозиты представляют собой вклады до востребования,

по которым выплачивается небольшой процентный доход. В нашей

стране чековые депозиты мало распространены из-за несовершен-

ной работы по их инкассации. Обвальное применение чековых де-

позитов и их широкое распространение произошло в конце 1991

года, и к середине 1992 года начало затухать. В то время нех-

ватало наличных денег, а безналичная эмиссия была велика. Во-

зымели хождение чековые книжки и чеки "Россия", использовавши-

еся для платежей по всй России. С этими чеками известны непри-

ятные инциденты, такие как подделка чеков "Россия" и продажа

кассирами незаполненных чеков. Существовала такса в 100 тысяч

рублей за которую некоторые кассиры давали "клиентам" чеки

"Россия" с незаполненными графами суммы и получателя чека.

Кассиры регистрировали "проданный" чек как утерянный. Но пока

другие банки получали извещение о номере утерянного чека, ко-

торый не подлежал оплате, обладатель чека уже успевал получить

по нему деньги.

Предприятия и граждане в банке могут открывать расчетные

счета, по которым не уплачивается процент. Банк проводит с

расчетными счетами банковские операции бесплатно. Ни по каким

другим счетам такое большое количество банковских операций не

производиться. Только на расчетные счета в банк приходят пла-

тежные поручения, платежные требования и платежные требова-

ния-поручения. Расчетный счет может стать чекоым депозитом,

если вкладчику будет дана чековая книжка (чеки "Россия"). Вы-

писанные чеки подлежат обязательному погашению.

Когда клиент банка берет кредит, то кредит переводится на

специальный ссудный счет. По ссудному счету процентный доход

не выплачивается и заемщик может забрать деньги со счета в лю-

бое время. По просьбе заемщика денежные средства могут быть

переведены на расчетный счет, для совершения банковских опера-

ций. Со ссудного счета заемщик может снимать деньги как налич-

ностью, так и выписыванием чека.

Термин текущий счет в нашей банковской терминалогии имеет

немного другое значение. Росссийские банки не проводят бан-

ковские операций с текущими счетами. По ним уплачивается не-

большой процент и используется он для таких платежей, как вы-

дача зарплаты.

Корреспондентские счета одного банка в другом в российс-

кой банковской терминологии носят название корсчетов. Наличие

последних играет важную роль в межбанковском клиринге (при за-

чете взаимных требований банков).

Гавными типами сберегательных депозитов (вкладов) являют-

ся счета на сберегательных книжках. Для того, чтобы сделать

или изъять вклад, вкладчик должен предъявить сберкнижку.

Вкладчик имеет право изымать наличные деньги со своего счета в

любое время. По сберегательным вкладам уплачивается процент.

В отличи от сберегательных депозитов, срок погашения

срочных депозитов наступает через какой-то период времени, ко-

торый был заранее оговорен. Срочные депозиты приносят вкладчи-

кам больший процентные доход, чем сберегательные и чековые де-

позиты. Срочные депозиты требуют от банка держать гораздо

меньше резервов, чем это нужно на сберегательные и чековые де-

позиты. Если вкладчик изымает деньги со своего срочного счета

до наступления срока выплаты, то при этом они выплачивают не-

кий штраф. У нас довольно широко распространены срочные вклады

на детей.

В экономике, связанной рыночными отношениями, банки не

удовлетворяются ожиданием того, что вкадчики сами придут в

банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных

денежных фондов, банки используют другие средства, известных

под названием управляемые пассивы. Это пассивы, которые банк

может привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой

нормы процента. К ним относятся депозитные сертификаты, займы

у Банка России и у других коммерческих банков.

Депозитные сертификаты - это краткосрочные депозиты. Де-

позитные сертификаты могут быть проданы до наступления даты

погашения. Их номинальная стоимость не является фиксированной,

так как цена, по которой он продается, подвержена изменениям.

В этом смысле депозитные сертификаты по своей сущности ближе к

ценным бумагам, чем к вкладам.

Банковские операции.

Банки в качестве финансовых посредников.

Финансовыми посредниками называют всю совокупность кре-

дитно-финансовых учреждений, действующих в экономике. Суть их

посредничества состоит в том, чтобы аккумулировать мелкие раз-

розненные денежные средства частных лиц, не склонных к инвес-

тиционному риску или обладающими слишком мелкими сбережениями

для эффективного инвестирования. Финансовые посредники, обра-

зовав такой запас, направляют их в виде кредитов в наиболее эф-

фективные пути вкладывания капитала.

Банки выполняют роль финансовых посредников, принимая де-

нежные средства у вкладчиков и предоставляя их в виде ссуд за-

емщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу и

вкладчикам, и заемщикам. Вкладчики пользуются тем, что их

вклады выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных

активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заем-

щики пользуются открывшими возможностями получения кредитов на

длительные периоды времени. Это происходит даже тогда, когда

большинство мелких индивидуальных вкладчиков депонируют в банк

лишь незначительные денежные суммы, на короткие периоды време-

ни, причем, обычно, в качестве вкладов до востребования.

Банки выполняют функцию по распределению (аллокации) ог-

раниченных кредитных ресурсов между альтернативными путями их

дальнейшего использования. Предпочтение отдается надежным ин-

вестициям. Выданный кредит может привести к безвозвратным по-

терям банка в тех случаях, когда заемщики не в состоянии возв-

ратить с процентами суммы, которую они заняли. Такое может

произойти при непродуктивном расходовании кредитных ресурсов.

Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд,

если предполагают результаты возможного их использования. Бан-

киры осуществляют выбор заемщиков и предоставляют ссуды лишь

тем, из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную

процентную ставку по выданной ссуде. А также тем, чьи будующие

инвестиции сами по себе обеспечивают получение высокой про-

центной отдачи (строительство производственных предприятий,

развитие новых технологий, приобретение новой техники и т.д.).

Банки, по большей части, являются акционерными, так как нахо-

дятся в относительной частной собственности. Банкиры - вла-

дельцы части акционерного капитала, они получают максимальный

доход в форме дивиденда, когда банк наиболее успешно выдает

ссуды. Из своей посреднической деятельности банки извлекают

для себя прибыль. Следовательно, банкиры имеют стимул к прове-

дению максимально успешной политики ссуд.

_Выдача ссуды.

Банки извлекают прибыль, принимая денежные средства у

вкладчиков и предоставляя их в виде ссуды заемщикам. Банки

назначают более высокую процентную ставку по ссудам, чем ту,

которую они выплачивают по вкладам. Этого превышения должно

хватить на покрытие текущих расходов и обеспечение прибыли. В

ряде случаев банки получают дополнительный доход в качестве

оплаты своих услуг по кредитованию и по проведению других бан-

ковских операций. Банки также получают доход, когда вкладывают

Характеристики

Список файлов курсовой работы