174657 (626102), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Внешней торговли РФ (Внешторгбанк), Сберегательный банк

РФ (Сбербанк), коммерческие банки различных видов, а также

другие кредитные учреждения, получившие лицензию на проведение

банковских операций. Стержнем нашей банковской системы являет-

ся Банк России. Банк Внешней торговли осуществляет внешнеэко-

номическую деятельность и совершает операции в иностранной ва-

люте. Внешторгбанк является акционерным, контрольным пакетом

акций этого банка владеет Банк России. Сбербанк также является

акционерным, и контрольным пакетом акций банка владеет Банк

России. По закону государство гарантирует полную сохранность

денежных средств и других ценностей населения, вверенных Сбер-

банку, и выдачу их по первому требованию вкладчиков (вклад до

востребования). Это главное отличие Сбербанка от коммерческих

банков. Сбербанк выполняет почти все те же операции с денежны-

ми фондами, что и коммерческие банки. Сбербанк и коммерческие

банки хранят денежные вклады предприятий и населения, предос-

тавляют юридическим и частным лицам ссуды и, тем самым, увели-

чивают предложение денег в экономике.

Коммерческие банки в Российской банковской системе играют

исполнительную роль. Посредством коммерческих банков Банк Рос-

сии претворяет в жизнь финансовую политику. Каждый банк может

осуществлять свою деятельность только на основании лицензии,

выдаваемой Банком России. Банк России может на основании зако-

на отобрать лицензию у банка - это действует как решение о

ликвидации банка. Банки имеют право открывать на территории

РФ и за ее пределами филиалы. Банки могут образовывать бан-

ковские союзы, межбанковские объединения, ассоциации. Запреща-

ется только использовать эти и другие объединения для достиже-

ния соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских

операций и на ограничение конкуренции в банковском деле. Широ-

кое распространение получили в нашей стране объединения банков

в банковские холдинг-компании. Банковские холдинг-компании

представляют собой фирмы, которые владеют долей акционерного

капитала одного или нескольких банков, достаточной для то-

го, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Следовательно,

банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках про-

цесс управления целой группой банков. Это выгодно для фирм,

поскольку они имеют возможность в кратчайшие сроки получить в

случае необходимости кредит от этих банков.

Большей своей частью коммерческие банки являются акцио-

нерными (имеется незначительная доля кооперативных банков), и

их акции обращяются на рынке ценных бумаг наряду с ценными бу-

магами промышленных предприятий.

Российская банковская система является двухуровневой.

Первый и ведущий уровень - Банк России. Второй- исполнительный

- все остальные банки РФ. Все банки должны держать свои

обязательные резервы в Банке России, так как основная часть

активов банка - это бессрочные вклады, подлежащие изъятию по

первому требованию вкладчиков, то определенный процент активов

должен храниться в резервах, в высоколиквидной форме. Деятель-

ность банков ежегодно подлежит проверке аудиторскими организа-

циями.

"Минусы" банковской системы . России _.

В настоящее время основной проблемой является преобладание

государственной собственности на банки. До 80 % уставных

фондов коммерческих банков составляют вклады государственных

предприятий, которые являются скрытой государственной собс-

твенностью. Основным учредителем Сбербанка РФ и Внешторг-

банка России является Банк России, который находится в исклю-

чительной государственной собственности. В банковском деле

запрещена муниципальная собственность. Очень низка доля коопе-

ративной собственности и вкладов мелких акционеров. Чрезмерно

высоки вложения в уставные фонды банков со стороны крупных

юридических лиц. Наблюдаются лишь единичные случаи иностранной

и совместной собственности.

Банк России находится в федеральной собственности. Миро-

вая практика показывает, что в собственности на Центральный

Банк могут принимать, кроме государства, и другие стороны.

Банк России имеет излишнюю сеть низовых учреждений. В западных

странах количество отделений Ценрального Банка составляет нич-

тожно малый процет по сравнению с количеством кредитных учреж-

дений.

Многие коммерческие банки в России, по существу, таковыми

не являются. Они недокапитализированы, часть их не выполняет

минимимального набора операций, необходимого в международной

практике, чтобы считаться банком. Кроме того, большая их часть

находится в плачевном финансовом состоянии и плохо регулирует-

ся. Не проведено разделение банков и небанковских кредитных

учреждений. Для современной российской экономики должна быть

выбрана агрессивная модель поведения банка.

Агрессивний банк - обычно универсальный, имеет тесные связи с

предприятиями и выполняет нетрадиционные банковские операции,

ускоряя становление новых рынков.

В западных странах плотность банковской сети гораздо вы-

ше, чем в России, где во многом сохранилась "монобанковская"

структура. Отсутствует альтернатива у клиентов: один банк или

его филиал - один административный район. Особенно низка плот-

ность банковской сети в развивающихся восточных и северных ра-

йонах России.

Банковское дело в России.

Когда плановая экономика переходит к экономике, связанной

рыночными отношениями, меняются все структуры, мало-мальски от-

носящиеся к финансовым институтам. Банковская инфраструктура

также изменяется и приспосабливается к экономике рыночного ти-

па. Однако, далеко не все сферы деятельности закон рынка под-

чиняет себе. В нашей банковской системе остается много старых

принципов работы, подлежащих изменению при рыночных способах

ведения хозяйства. Наши банки не выполняют множество банковс-

ких операций, считающихся естественными в экономике, связанной

рыночными отношениями. В России по-прежнему находится на до-

вольно низком уровне использование чеков в банковских операци-

ях. Дальнейшее развитие банковской инфраструктуры в нашей

стране приведет к возникновению банковской системы западного

образца со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Банковские институты и инструменты кредитно-денежной

политики разных западных стран удивительно похожи друг

на друга. Это можно объяснить общим для всех стран принципом

свободной торговли и рыночных отношений. Многие банковские

функции и операции еще не работают у нас в стране, но они ра-

ботают в экономике рыночного типа, тенденция становления кото-

рой уже заложена в банковской системе России.

Отдельный банк в банковской системе.

_Балансовый отчет банка.

Характеристикой финансового положения в некоторый конк-

ретный момент времени является балансовй отчет. "Балансовый

отчет - определенное расположение бухгалтерской информации о

состоянии дел банка между активами (кредит) с левой стороны

отчета и пассивами (дебет) и собственным капиталом предприятия

с правой стороны отчета" ("Деньги..." Эдвин Дж. Долан и дру-

гие. Москва - Санкт-Пербург 1993 стр.86). Балансовый отчет не-

обходим в организации управления банковскими ресурсами для

достижения прибыльности, платежеспособности и ликвидности бан-

ка. Управление активами и пассивами иначе называют управление

портфелем банка. Банк, предоставляющий слишком много рискован-

ных ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить необходи-

мую ликвидность, может оказаться неплатежеспособным, то есть

его пассивы будут превосходить его активы. Активы банка - это

кассовая наличность, банковские депозиты, ценные бумаги, ссу-

ды, недвижимость и другие ресурсы, которыми владеет банк. Пас-

сивы банка - это требования выставленные банку (обязательства

банка), исключая требования самого владельца акций банка. В

графу пассивы также еще заноситься сумма собственного капитала

банка, поскольку совокупные активы и пассивы в балансовом от-

чете должны быть уравновешены. Так как собственный капитал

банка это величина, на которую активы превосходят пассивы, то

для равновесия балансового отчета в графу пассивы добавляется

сумма собственного капитала, если совокупные активы превосхо-

дят пассивы, то этот банк является платежеспособным банком.

Неплатежеспособный банк - банк, у которого пассивы (обязатель-

ства) превышают его активы. Такой банк может иметь нулевой или

даже отрицательный собственный капитал.

Для того, чтобы было удобнее учитывать и рассматривать

банковские операции, применяется упрощенный балансовый отчет,

называемый Т-счет. В Т-счет заносятся изменения, последовавшие

после той или иной банковской операции, взаимно балансирующие

друг друга.

Ликвидные активы (нессудные активы).

Обычно в первой строке балансового отчета под активами

пишутся ликвидные активы, не приносящие процентов: это кассо-

вая наличность, резервный счет в Центраньном Банке (Банк Рос-

сии) и счета в банках-корреспондентах.

Банк обязан всегда иметь кассовую наличность, так как он

должен погасить чек, выписанный по текущим вкладам, по первому

требованию вкладчика. Для оплаты требований по сберегательным

и срочным вкладам также нужна наличность. Ввиду того, что сумма

наличных денег, поступающих ежедневно на вклады примерно рав-

няется сумме изъятия, то банк может обойтись сравнительно не-

большим объемом наличности. Но если изъятие будет больше чем

поступление, то банк может пополнить запасы наличности, сняв

их с резервного счета в Центральном Банке. И наоборот, избыток

наличности банк может положить на депозит в Центральном Банке.

Банки не стремяться держать много наличности из-за того, что

это требует дополнительных помещений и из-за легкости, с кото-

рой они могут быть украдены. Кассовая наличность по закону

считается банковскими резервами и входит в процент обязатель-

ных резервов.

Резервный счет в Центральном Банке выполняет функцию обя-

зательных резервов. В соответствии с законом банки обязаны

держать в резервах суммы, равные определенной доле их депози-

тов. Эти активы называются банковскими резервами, которые иг-

рают решающую роль при производстве депозитов через ссуды. За-

кон требует держать определенный процент от депозитов в бан-

ковских резервах. Банк может выдавать ссуду, создающую депо-

зит, только тогда, когда он является держателем денежных

средств (избыточные резервы), превышаюших указанные резервные

требования. Банк России установил в 1992 году для всех банков

норму обязательных резервов в 20 процентов. Обязательные ре-

зервы - это есть как раз тот процент от банковских депозитов,

которые получены от предприятий и частных лиц, и которые долж-

ны содержаться в форме кассовой наличности или в виде депози-

тов на корреспондентском счету в Банке России. Обязательные ре-

зервы определяются по следующей формуле: 1обязательные резервы

1= резервная норма * обязательства банка по вкладам. 0Обязатель-

ные резервы нужны для погашения чеков клиентов, выписанных на

их расчетный счет. Клиенты вкладывают свои деньги в банк, но

все они в одно и тоже время не придут за своими деньгами. И,

для того, чтобы удовлетворить требования небольшого числа кли-

ентов существуют избыточные резервы (кассовая наличность). По-

мимо обязательных резервов существуют избыточные резервы, то

есть банковские резервы, превышающие количество обязательных

резервов, требуемых по закону. 1Избыточные резервы = фактичес-

1кие резервы - обязательные резервы. 0Фактические резервы -

денжные резервы, полученные от вкладчиков, которыми владеет в

данное время банк. На избыточные резервы банк может выдавать

ссуды и получать с них процентный доход. Поэтому банки обычно

стараются ограничить размеры своих обязательных резервов до

допустимой величины, так как депозиты в Центральном Банке не

приносят процентов.

Банки-корреспонденты представляют собой неформальную сеть

сотрудничающих между собой банков. Банки устанавливают между

собой корреспондентские отношения, открывая депозитные счета

друг у друга. Корреспондентские отношения с другими банками

Характеристики

Список файлов курсовой работы