100458 (614181), страница 7
Текст из файла (страница 7)
В данном разделе производится расчет показателей экономической эффективности проекта: чистого дисконтированного дохода, срока окупаемости, индекса доходности и внутренней нормы доходности проекта.
Составим производственную программу предприятия, рассчитанную на основании производственных мощностей приобретаемой технологической линии ЛБ-2, а также определен объем продукции, который способен "поглотить" соответствующий сегмент рынка.
Составим производственную программу ОАО "Завод ЖБК-1" по выпуску теплоэффективных бетонных блоков, представим ее в таблице 5.1.
Таблица 5.1.
Планируемый объем производства
| Объем выпуска, м3 | Годы | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| Теплоэффективные блоки | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
Так как теплоэффективные блоки – новая продукция для предприятия, то вводимое мероприятие предполагает потребность в покупке дополнительного оборудования, покажем это в таблице 5.2.
Таблица 5.2.
Потребность в оборудовании
| Оборудование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Технологическая линия ЛБ-2 | 1 | 1511800 | 1511800 |
| Платформа для формовки и перемещения блоков | 134 | 6500 | 871000 |
| Итого: | 2382800 |
Также необходимо рассчитать потребность предприятия в инвестициях в оборотный капитал на 2008 год (таблица 5.3.).
Таблица 5.3.
Потребность в инвестициях в оборотный капитал
| Наименование ресурса | Ед. изм. | Расход на | Расход за год | 2008 год | |
| Цена, руб. | Общая потребность, руб. | ||||
| Цемент | т | 0,23 | 9936 | 1600 | 15897600 |
| Песок | т | 0,19 | 8208 | 180 | 1477440 |
| Доломит | т | 0,08 | 3456 | 770 | 2661120 |
| Отсев керамзита | т | 0,18 | 7776 | 350 | 2721600 |
| Пенополистирол | м3 | 0,4 | 17280 | 1010 | 17452800 |
| Вода | м3 | 0,07 | 3024 | 5 | 15120 |
| Пластификатор | т | 0,0113 | 488,16 | 2960 | 1444953,6 |
| Штыри соединительные | шт | 84 | 3628800 | 1,2 | 4354560 |
| Итого: | 46025193,6 | ||||
Инвестиции в ОбК = Потребность / Коэф-т оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости запасов = 1,74
Инвестиции в ОбК = 46025193,6 / 1,74 = 26451260,69 руб.
Для обслуживания новой технологической линии и для обеспечения выполнения производственной программы, возникает потребность в увеличении числа рабочих, обслуживающих оборудование. Количество требуемого персонала и фонд оплаты труда отражены в таблице 5.4.
Таблица 5.4.
Потребность в персонале и заработной плате
| Наименован. категорий | Потреб. в персонале, чел | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | |||||
| Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | ||
| Мастер смены | 3 | 8000 | 288000 | 8500 | 306000 | 9000 | 324000 | 9500 | 342000 | 10000 | 360000 |
| Основные рабочие | 33 | 7000 | 2772000 | 7500 | 2970000 | 8000 | 3168000 | 8500 | 3366000 | 9000 | 3564000 |
| Итого: | 36 | 3060000 | 3276000 | 3492000 | 3708000 | 3924000 | |||||
Пополнение ассортимента продукции ОАО "Завод ЖБК-1" влечет за собой не только затраты на приобретение оборудования и лицензии, но и предполагает потребность в инвестициях в оборотный капитал. В качестве источника финансирования проекта выступает банковский кредит на сумму 28924060,69 руб., взятый под 10 процентов годовых сроком на 5 лет. Расчеты приведены в таблице 5.5. и таблице 5.6.
Таблица 5.5.
Потребность в инвестициях
| 2007 год | |
| Приобретение оборудования, руб. | 2382800 |
| Приобретение лицензии, руб. | 90000 |
| Инвестиции в оборотный капитал, руб. | 26451260,69 |
| Итого: | 28924060,69 |
Таблица 5.6.
Погашение кредита и процентов по нему
| Руб. | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Кредит | 28924060,69 | |||||
| Возврат кредита | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | |
| Остаток на начало года | 28924060,69 | 23139248,55 | 17354436,41 | 11569624,27 | 5784812,13 | |
| Сумма процентов за кредит | 2892406,07 | 2313924,86 | 1735443,64 | 1156962,43 | 578481,21 |
Исходя из выше приведенных данных и с учетом изменения цен на сырье и материалы по годам (таблица 5.7.) спрогнозируем средние годовые издержки на единицу выпускаемой продукции (таблица 5.8.) и полные годовые издержки (таблица 5.9.)
Таблица 5.7.
Цены на сырье и материалы
| Наименование ресурса | Ед. изм. | Цена, руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| Цемент | т | 1600 | 1650 | 1670 | 1695 | 1710 |
| Песок | т | 180 | 185 | 192 | 196 | 200 |
| Доломит | т | 770 | 780 | 790 | 790 | 800 |
| Отсев керамзита | т | 350 | 355 | 360 | 370 | 375 |
| Пенополистирол | м3 | 1010 | 1012 | 1019 | 1026 | 1032 |
| Вода | м3 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Пластификатор | т | 2960 | 2960 | 2960 | 2960 | 2960 |
| Штыри соединительные | шт | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,3 | 1,3 |
Таблица 5.8.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
