3279 (600018), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка; с 1 января 2001 г. эта величина равна 5 млн. евро.

3. Нормативы ликвидности банка, т.е. способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В эту группу нормативов включают [8, с. 281]:

• норматив мгновенной ликвидности (Н ), который определяется как отношение суммы высоколиквидных средств банка ( ) к величине обязательств банка по счетам до востребования ( ). Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 15%

Н = (1.1)

- норматив текущей ликвидности (Н ), который определяется как отношение суммы ликвидных активов банка ( ) к величине обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней ( .

Минимально допустимое значение норматива в размере 50%;

Н = (1.2)

• норматив долгосрочной ликвидности (Н ), который определяется как отношение всей долгосрочной задолженности, включая выданные гарантии и поручительства ( ), сроком погашения свыше года к собственным средствам банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам и другим долговым обязательствам (ОД) сроком погашения свыше года.

Н = (1.3)

Максимально допустимое значение норматива - 120%.

• норма общей ликвидности (Н ) – процентное соотношение ликвидных ( и суммарных активов банка (А - ОР)

Н = где А – общая сумма активов; (1.4)

ОР – обязательные резервы банка.

Минимально допустимое значение норматива - 20%;

Существует еще коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами – показывает отношение драгоценных металлов и высоколиквидных активов в физической форме к обязательствам банка со сроком исполнения в ближайшие 30 дней.

Максимально допустимое значение данного коэффициента – 10%.

1. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам банка, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

2. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение – 100%.

5.1 Максимальный размер обязательств банка перед банками и финансовыми организациями – нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед вышеупомянутыми субъектами и собственных средств банка. Максимально допустимое значение – 400%.

1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Максимально допустимое значение – 25%.

Динамика этих показателей контролируется Банком России, и на их базе формируется информационный блок для анализа состояния банковской системы страны. Успешная диагностика банковской системы предполагает диагностику отдельных кредитных организаций.

Коммерческий банк, как любой другой субъект хозяйственных отношений, должен иметь финансовые ресурсы в виде собственных и привлеченных средств. Эти средства банк размещает в различные финансовые инструменты для получения прибыли. Для этого проводят различные операции, которые изучаются с помощью группировок.

Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка [2, с. 309].

По характеру проводимых операций выделяют:

- пассивные;

- активные;

- комиссионные.

Пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения активных операций (операции по созданию собственных ресурсов и привлечению ресурсов).

Активные операции – это такие операции, посредством которых банки размещают свои собственные и привлеченные средства (предоставление кредита юридическим и физическим лицам; вложения средств в приобретение реальных активов и ценных бумаг).

Комиссионные операции – это оказание посреднических услуг банками-клиентами по их поручению за определенную плату (операции по покупке, продаже и размещению ценных бумаг по поручению клиента; расчетно-кассовые операции и т.д.).

Объем прибыли зависит от суммы полученных доходов и суммы производственных расходов.

Доходы коммерческого банка: процентные доходы; комиссионные вознаграждения; а также штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг и т.д.

Расходы коммерческого банка: операционные расходы, в том числе процентные, комиссионные, по операциям на финансовом рынке; расходы на приобретение акций, оплату по векселям, почтовые и т.д.

Показатели прибыли банка: балансовая прибыль; чистая прибыль; процентная маржа.

Балансовая прибыль – разница между доходами (без НДС) и расходами банка. Определяется по формуле:

БД = Д – Р, (1.5)

где Д – доходы банка; Р – расходы банка [6, с. 308].

Чистая прибыль – балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет. Определяется по формуле:

ЧП = БП – ОП, (1.6)

где ОП – обязательные платежи в бюджет [6, с. 309].

Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Она определяется как разница между процентными доходами (Дп) и расходами (Рп) коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными [6, с. 309]:

Мп = Дп – Рп. (1.7)

Объем прибыли и ее структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дают полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму прибыли. Рентабельность – это относительный показатель эффективности производства, означающий прибыльность, доходность банка [1, с. 403].

Схема 1. Виды рентабельности [5, с. 309].

Прибыль за единицу активов – характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов. Определяется по формуле:

(1.8)

Прибыль за единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала). Показывает, на сколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Определяется по формуле:

(1.9)

Процентная маржа на единицу работающих активов – характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов.

где А – работающие активы (1.10)

Показатели задолженности банка – распределение риска между владельцами и кредиторами.

Коэффициенты, характеризующие задолженность банка:

1. Коэффициент покрытия основных средств – показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. Определяется по формуле:

Кп = ,

где К – собственный капитал; ОС – основные средства.

Рекомендуемое значение коэффициента 0,75-1,0.

1. Коэффициент краткосрочной задолженности – позволяет сравнивать предстоящие платежи компании по долгам в пределах года с суммой средств, вложенных акционерами.

Ккз = , где КО – краткосрочные обязательства (1.12)

1. Коэффициент покрытия общей задолженности – показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредитов, а какая – за счет акционеров.

Кпок = , где О – общая сумма обязательств. (1.13)

Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.

Показатели деловой активности банка – эффективность использования руководством банка его активов.

Коэффициенты, характеризующие деловую активность банка:

1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности – позволяет определить средний срок одностороннего выполнения банком своих обязательств с предоставлением отсрочки встречного платежа.

2. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности – показывает, на сколько быстро оплачиваются счета кредиторов.

Ков = Счета к оплате*365 / Затраты на осуществление основной деятельности. (1.15)

1. Статистические методы и их применение в анализе деятельности коммерческих банков.

Для изучения предмета статистики разработаны и применяются специфические приемы, совокупность которых образует методологию статистики. Применение в статистике конкретных методов предопределяется поставленными задачами и зависит от характера исходной информации.

Для анализа деятельности коммерческих банков применяются следующие методы:

1. Методы группировки.

Группировка – это расчленение, изучаемого явления на группы по существенным признакам, причем каждая группа характеризуется системой статистических показателей.

Метод группировки применяется для решения задач, возникающих в ходе статистического исследования: выделение социально-экономических типов явлений; изучение структуры явления и структурных сдвигов, происходящих в нем; изучение связей и зависимостей между отдельными признаками явления.

Для решения этих задач применяют (соответственно) три вида группировок: типологические, структурные, аналитические [7, с. 36].

По средствам группировки статистика имеет возможность выявить закономерности и взаимосвязи между явлениями.

Для данного анализа используется аналитическая группировка. Основные этапы проведения аналитической группировки - обоснование факторного и результативного признаков, подсчет числа единиц в каждой из образованных групп, определение объема варьирующих признаков в пределах созданных групп, а также исчисление средних размеров результативного показателя. Результаты оформляются в таблице.

Определение числа групп возможно по формуле Стерджесса:

n = 1+3,322 lg N, (1.16)

где N – численность единиц совокупности.

Определение величины интервалов:

h = , (1.17)

где h – величина интервала в равной интервальной группировке;

Xmax и Xmin – максимальное и минимальное значение варьирующего признака.

Этот метод можно рассмотреть на примере задачи 1 и 2 расчетной части курсовой работы.

1. Выборочный метод.

Выборочным называется такое наблюдение, при котором характеристика всей совокупности единиц делается по некоторой ее части, отобранной в определенном порядке.

Целью выборочного наблюдения является определение характеристик генеральной совокупности – генеральной средней ( ) и генеральной доли (p). Характеристики выборочной совокупности – выборочная средняя ( ) и выборочная доля ( ) отличаются от генеральных характеристик на величину ошибки выборки ( ). Для определения характеристик генеральной совокупности необходимо вычислить ошибку выборки, которая разработана в теории вероятностей для каждого вида выборки и способа отбора.

Виды выборки: собственно-случайная; механическая; серийная; типическая; комбинированная.

Характеристики

Список файлов курсовой работы